EAS項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算業(yè)務(wù)藍(lán)圖V

1、東欣地產(chǎn)集團(tuán) eas 藍(lán) 圖 設(shè) 計(jì) 方 案財(cái)務(wù)核算實(shí)施方案金蝶軟件（中國(guó)）有限公司 2012 年 4 月文檔控制更改記錄日期作者版本更改參考2012-04-23查閱姓名職位簽字分發(fā)拷貝號(hào)名字區(qū)域甲方：遵義東欣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 乙方：金蝶軟件（中國(guó)）有限公司杭州分公司業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人： 項(xiàng)目經(jīng)理： 日 期：業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人： 項(xiàng)目經(jīng)理： 日 期：目錄1 整體描述本藍(lán)圖總體包括總賬管理、出納管理、報(bào)表及合并報(bào)表管理等內(nèi)容。組織范圍和模塊范圍浙江東欣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司信息化項(xiàng)目，財(cái)務(wù)核算部分實(shí)施的組織范圍和模塊范圍如下：12一期一批浙江東欣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 遵義東欣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司說(shuō)明：1. 上線組織范

2、圍中，僅體現(xiàn)獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)實(shí)體公司。2. 財(cái)務(wù)核算部分采用分步實(shí)施策略，第一期上線情況說(shuō)明如下：一期：主要是東欣集團(tuán)骨干單位上線；后期：其他新單位成立或推廣工作，由東欣骨干單位及關(guān)鍵用戶進(jìn)行。3. 遵義東欣目前使用新中大財(cái)務(wù)系統(tǒng)，包括憑證管理、賬簿管理、現(xiàn)金管理、會(huì)計(jì)報(bào)表等系統(tǒng)；為了保證年度數(shù)據(jù)的完整性，并在綜合平衡工作量的基礎(chǔ)上，雙方項(xiàng)目組溝通決定：新中大系統(tǒng)的賬務(wù)核算一直持續(xù)到2012 年 8 月底為止，到 2012 年 9 月初進(jìn)行兩系統(tǒng)的正式切換。4. 浙江東欣目前沒(méi)有使用任何財(cái)務(wù)系統(tǒng)，為了保證年度數(shù)據(jù)的完整性，雙方項(xiàng)目組溝通決定：金蝶系統(tǒng)的啟用時(shí)間為 2012 年 1 月，手工賬務(wù)核

3、算一直持續(xù)到 2012 年 8 月底為止。5. 由于一期上線不包括固定資產(chǎn)模塊，財(cái)務(wù)核算中有關(guān)資產(chǎn)的賬務(wù)處理，將直接在總賬系統(tǒng)中進(jìn)行。但遵義東欣固定資產(chǎn)較多，且強(qiáng)烈要求使用固定資產(chǎn)模塊，待東欣 集團(tuán)和金蝶商務(wù)簽合同確認(rèn)之后，在項(xiàng)目二期中實(shí)施完成。6. 考慮到杭州歌山房地產(chǎn)開發(fā)有限公司業(yè)務(wù)量少、賬務(wù)核算處理相對(duì)簡(jiǎn)單，待浙江東欣、遵義東欣財(cái)務(wù)模塊的初始化、上線之后，由浙江東欣財(cái)務(wù)關(guān)鍵用戶根據(jù)實(shí)際業(yè) 務(wù)發(fā)展進(jìn)行實(shí)施。金蝶顧問(wèn)給予輔助。管理單元組織架構(gòu)說(shuō)明：1. 管理單元是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)共享和隔離的基本單位，共享就是一個(gè)管理單元內(nèi)使用相同的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如：客戶、供應(yīng)商、科目等與管理單元相關(guān)的基礎(chǔ)資料；隔離就是不

4、同管理單元的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，互相看不到，不使用，如需要互相使用則要另外分配或引用。 管理單元是業(yè)務(wù)規(guī)則共享的最小單位。2. 東欣集團(tuán)實(shí)行“按照業(yè)務(wù)領(lǐng)域”的垂直管理制度。浙江東欣行使集團(tuán)總部的職能管理，下設(shè)企業(yè)管理中心、企業(yè)發(fā)展中心、計(jì)劃財(cái)務(wù)管理中心等管理中心；管理中心下設(shè)財(cái)務(wù)部、人力資源部、綜合行政部等部門；一級(jí)單位東欣集團(tuán)可對(duì)下級(jí)公司數(shù) 據(jù)匯總查詢。財(cái)務(wù)組織架構(gòu)東欣集團(tuán)目前財(cái)務(wù)核算采取手工做賬方式，沒(méi)有組織架構(gòu)的概念，各分子公司各自設(shè)立財(cái)務(wù)賬套獨(dú)立核算，各賬套之間沒(méi)有關(guān)聯(lián)性和層級(jí)關(guān)系，導(dǎo)致財(cái)務(wù)日常業(yè)務(wù)處理中，涉及到 內(nèi)部公司協(xié)同業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)分析需要手工完成。1.3.1 財(cái)務(wù)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)分析根據(jù)此次財(cái)

5、務(wù)調(diào)研的結(jié)果，我們了解到東欣集團(tuán)由于現(xiàn)有系統(tǒng)組織架構(gòu)的限制，導(dǎo)致 在財(cái)務(wù)核算上出現(xiàn)的主要問(wèn)題，如下：1. 由于各公司財(cái)務(wù)賬套獨(dú)立，各賬套間數(shù)據(jù)無(wú)法共享和協(xié)同，如：無(wú)法跨組織匯總查 詢、集團(tuán)內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥等。2. 東欣各子公司財(cái)務(wù)資料采用分布式管理模式，各公司自行維護(hù)基礎(chǔ)資料，導(dǎo)致基礎(chǔ) 資料管控困難、數(shù)據(jù)冗余等；無(wú)法實(shí)現(xiàn)集團(tuán)對(duì)下級(jí)公司的管控。3. 報(bào)表數(shù)據(jù)的上報(bào)、統(tǒng)計(jì)、匯總等工作，大部分手工完成，工作量大效率低。 1.3.2 財(cái)務(wù)組織架構(gòu)圖綜合以上各方面的問(wèn)題，我們可以看到，其根本原因還是由于現(xiàn)有系統(tǒng)組織架構(gòu)所導(dǎo)致，為解決以上問(wèn)題，同時(shí)滿足東欣集團(tuán)信息化的需要，財(cái)務(wù)組織架構(gòu)做如下：說(shuō)明：1、 實(shí)體

6、財(cái)務(wù)組織：最末級(jí)的財(cái)務(wù)組織。獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算實(shí)體，可以進(jìn)行所有賬務(wù) 處理和個(gè)別報(bào)表制作，上圖中有陰影部分的組織都是實(shí)體財(cái)務(wù)組織。2、 虛體財(cái)務(wù)組織：非末級(jí)的財(cái)務(wù)組織，下級(jí)可以設(shè)置財(cái)務(wù)組織實(shí)體。不進(jìn)行賬務(wù)處理，設(shè)置目的主要是為了匯總查詢與分析，上圖中白底的都是虛體財(cái)務(wù)組織。3、 虛體財(cái)務(wù)組織并不一定是出具合并報(bào)表的節(jié)點(diǎn)，是否出具合并報(bào)表，由合并范 圍決定，而不局限于財(cái)務(wù)組織架構(gòu)。4、 整體組織架構(gòu)層級(jí)關(guān)系參考依據(jù)：以東欣集團(tuán)真實(shí)行政組織架構(gòu)作為參考；以東欣集團(tuán)的獨(dú)立核算實(shí)體、分析匯總維度作為參考。 1.3.3 成本中心架構(gòu)圖說(shuō)明：1.2.成本中心實(shí)體：最末級(jí)的成本中心組織，是成本和費(fèi)用歸集的主體。

7、為滿足日常財(cái)務(wù)核算的需要，東欣各個(gè)部門都需要設(shè)置為成本中心實(shí)體，上圖中有陰影 部分的組織都是成本中心實(shí)體。成本中心虛體：非末級(jí)的成本中心組織，主要用于數(shù)據(jù)的匯總查詢與分析。上 圖中白底的都是成本中心虛體。1.3.4 組織屬性設(shè)置列表具體的組織屬性設(shè)置見(jiàn)下表：東欣集團(tuán)組織架構(gòu)最高層級(jí)的管理單元，為1東欣集團(tuán) 滿足下級(jí)所有公司的應(yīng)用，通常情況下應(yīng)具有所有組織屬性，且為各屬性的虛體23浙江東欣房地產(chǎn)開發(fā) 有限公司遵義東欣房地產(chǎn)開發(fā) 有限公司實(shí)體財(cái)務(wù)組織。負(fù)責(zé)東欣總部日常財(cái)務(wù)核算 處理，并出具浙江東欣個(gè)別報(bào)表。實(shí)體財(cái)務(wù)組織。負(fù)責(zé)本公司日常財(cái)務(wù)核算處 理，并出具遵義東欣個(gè)別報(bào)表。杭州歌山房地產(chǎn)開發(fā)4 有

8、限公司整體業(yè)務(wù)藍(lán)圖東欣集團(tuán) eas 財(cái)務(wù)核算整體業(yè)務(wù)藍(lán)圖如下：實(shí)體財(cái)務(wù)組織。負(fù)責(zé)本公司日常財(cái)務(wù)核算處 理，并出具本公司個(gè)別報(bào)表。eas 合并報(bào)表 eas 總賬系統(tǒng) eas 出納 eas 基礎(chǔ)系統(tǒng)合并范圍報(bào)表項(xiàng)目抵消分錄模板工作底稿模 板憑證字現(xiàn)金流量項(xiàng)目科目余額表（多組織查詢）總分類賬等（多組織查詢）資金匯總表（多組織查詢）客戶 / 供應(yīng)商物料個(gè)別報(bào)表模合并報(bào)表模）體虛（團(tuán)集板板自動(dòng)生成抵消 分錄分配科目及輔助帳輔助資料共享生成工作底 稿生成合并報(bào) 表分配自定義報(bào)表原始憑證客戶 / 供應(yīng)商共享憑證字現(xiàn)金流量項(xiàng)目初始化手工登帳個(gè)別報(bào)表編 制出納日記賬 銀行存款日記賬物料科目及輔助帳 （子公司可維

9、司公體實(shí)憑證護(hù)）輔助資料科目余額表總賬 / 明細(xì)賬 / 輔助賬銀行存款對(duì) 帳聯(lián)查資金匯總表整體業(yè)務(wù)藍(lán)圖說(shuō)明：1、 按組織類型和業(yè)務(wù)模塊兩個(gè)維度相結(jié)合，來(lái)描述財(cái)務(wù)核算整體業(yè)務(wù)藍(lán)圖。2、 整體業(yè)務(wù)藍(lán)圖以總賬模塊為核心，業(yè)務(wù)模塊負(fù)責(zé)各自的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，但最終都需要在總賬 模塊體現(xiàn)。3、 東欣集團(tuán)組織架構(gòu)分為二層，由頂級(jí)集團(tuán)虛體和末級(jí)實(shí)體組成。虛體財(cái)務(wù)組織和實(shí)體財(cái)務(wù)組織在基礎(chǔ)資料管理和業(yè)務(wù)模塊處理上會(huì)有較大不同，虛體財(cái)務(wù)組織主要負(fù)責(zé)賬表數(shù) 據(jù)的統(tǒng)計(jì)查詢和分析，實(shí)體財(cái)務(wù)組織主要負(fù)責(zé)日常賬務(wù)處理。4、 合并報(bào)表模塊較為特殊，合并報(bào)表以合并范圍為架構(gòu)基礎(chǔ)，并不局限于整體組織架構(gòu)，因此可以根據(jù)不同的報(bào)表合并維度來(lái)

10、設(shè)計(jì)合并范圍。合并范圍由合并單元組和合并單元構(gòu)成，由合并單元組來(lái)區(qū)分不同的合并層級(jí)（合并單元組類似于虛體財(cái)務(wù)組織，但不等 同。合并單元組如何設(shè)置，由合并維度決定）。5、 具體細(xì)節(jié)說(shuō)明見(jiàn)下表：主數(shù)據(jù)客商會(huì)計(jì)科目1、 在頂級(jí)集團(tuán)虛體公司進(jìn)行客商資 料維護(hù)，并分配給下級(jí)各公司共享； 2、客商資料初始維護(hù)以各個(gè)公司的 客商資料為依據(jù)統(tǒng)一導(dǎo)入； 3、后續(xù)客商資料的維護(hù)在 eas 進(jìn)行， 由集團(tuán)系統(tǒng)管理員統(tǒng)一維護(hù)。 1、在頂級(jí)集團(tuán)虛體公司進(jìn)行維護(hù)， 并設(shè)置好各科目管控級(jí)次、輔助賬 等；2、 分配給下級(jí)公司使用；3、 個(gè)別科目在集團(tuán)控制級(jí)次外，允 許各子公司自行維護(hù)下級(jí)明細(xì)科目。共享集團(tuán)資料1、 由直接上級(jí)

11、虛體公司分 配；2、 可以在集團(tuán)科目管控級(jí) 次范圍外進(jìn)行明細(xì)科目維 護(hù)。1、大部分輔助資料全局維護(hù)，全局其 他 數(shù)據(jù)輔助資料共享；2、 輔助賬類型由集團(tuán)維護(hù)，下級(jí)公 司共享；3、 核算項(xiàng)目集團(tuán)維護(hù)，下級(jí)公司共1、 共享集團(tuán)資料；2、 具體核算項(xiàng)目值由各實(shí) 體財(cái)務(wù)組織自行維護(hù)。基享，集團(tuán)基本只維護(hù)核算項(xiàng)目類別。礎(chǔ)數(shù)據(jù)總賬出納憑證類型 現(xiàn) 金 流 量 項(xiàng)目銀行賬戶合并范圍股權(quán)關(guān)系報(bào)表項(xiàng)目勾稽關(guān)系集團(tuán)維護(hù)，分配給下級(jí)公司使用集團(tuán)維護(hù)，下級(jí)公司共享集團(tuán)維護(hù)集團(tuán)維護(hù)，下級(jí)公司共享集團(tuán)維護(hù)，下級(jí)公司共享集團(tuán)維護(hù)，下級(jí)公司共享由上級(jí)虛體公司分配 共享集團(tuán)資料各實(shí)體財(cái)務(wù)組織自行維護(hù)， 并相互隔離共享集團(tuán)資料共

12、享集團(tuán)資料共享集團(tuán)資料業(yè)務(wù)模合并報(bào)表總賬抵 消 分 錄 模 板個(gè) 別 報(bào) 表 模 板工 作 底 稿 模 板合 并 報(bào) 表 模 板初始化憑證處理集團(tuán)維護(hù)，下級(jí)虛體公司共享集團(tuán)維護(hù)，分配給下級(jí)實(shí)體公司使用 由集團(tuán)分配集團(tuán)維護(hù)，分配給下級(jí)虛體公司使用集團(tuán)維護(hù)，分配給下級(jí)虛體公司使用各財(cái)務(wù)組織分別進(jìn)行初始 化各財(cái)務(wù)組織內(nèi)進(jìn)行處理塊賬表日 記 賬 登 賬 流程部分賬表可進(jìn)行虛體查詢，如：科目 根據(jù)業(yè)務(wù)處理數(shù)據(jù)產(chǎn)生總 余額表、輔助核算匯總表等 賬各類賬表各財(cái)務(wù)組織內(nèi)進(jìn)行處理，浙 江東欣、遵義東欣根據(jù)原始 憑證數(shù)據(jù)，手工登記現(xiàn)金日出納記賬和銀行日記賬銀 行 存 款 對(duì) 賬賬表各財(cái)務(wù)組織內(nèi)進(jìn)行處理部分賬表可進(jìn)

13、行虛體查詢，如：資金 根據(jù)業(yè)務(wù)處理數(shù)據(jù)產(chǎn)生出 匯總表等 納各類賬表各合并單元（即財(cái)務(wù)組織實(shí)個(gè)別報(bào)表抵消分錄接收下級(jí)合并單元上報(bào)的報(bào)表根據(jù)接收的下級(jí)合并單元的個(gè)別報(bào) 表數(shù)據(jù)和抵消分錄模板，自動(dòng)生成抵 消分錄（或者手工制作抵消分錄），體公司）編制、審批，并上 報(bào)給上級(jí)合并單元組合并報(bào)表工作底稿合并報(bào)表并審批根據(jù)接收的下級(jí)合并單元的個(gè)別報(bào) 表數(shù)據(jù)和抵消分錄數(shù)據(jù)，生成合并工 作底稿1、 根據(jù)合并工作底稿數(shù)據(jù)，生成合 并報(bào)表并審批；2、 如果是非頂級(jí)合并單元組，需要 將合并報(bào)表上報(bào)至上級(jí)合并單元組。2 藍(lán)圖設(shè)計(jì)方案總賬2.1.1 總賬管理目標(biāo)基于東欣財(cái)務(wù)總賬管理的需求和金蝶 eas 系統(tǒng)所提供的完整的業(yè)

14、務(wù)處理功能，在詳 細(xì)調(diào)研的基礎(chǔ)上，我們制定出如下的實(shí)施目標(biāo)：1. 統(tǒng)一東欣全集團(tuán)會(huì)計(jì)科目和輔助核算。在集團(tuán)控制的科目級(jí)次范圍內(nèi)，要求不許增加、修改、刪除科目，如需變動(dòng)，必須報(bào)集團(tuán)統(tǒng)一管理；個(gè)別科目，集團(tuán)分配到下 屬各子公司之后，允許在集團(tuán)控制級(jí)次的范圍外增加明細(xì)科目。2. 實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流量表的自動(dòng)生成。啟用總賬系統(tǒng)自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表的方式，在制作憑證的同時(shí)指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目主表項(xiàng)目與附表項(xiàng)目（參數(shù)不做控制，各公司可根據(jù)當(dāng)年實(shí)際業(yè)務(wù)收益4 億時(shí)，公司做季度現(xiàn)金流量表；否則不做現(xiàn)金流量表。）3. 實(shí)現(xiàn)由集團(tuán)到基層單位，由科目余額表到明細(xì)賬/輔助明細(xì)賬，由總賬/輔助總賬到 憑證的一體化查詢。4. 滿足東欣

15、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)輸出、打印的個(gè)性化設(shè)置。2.1.2 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求2.1.2.1 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀1.2.3.4.5.集團(tuán)各子公司不同程度的進(jìn)行了信息化建設(shè)，使用了新中大財(cái)務(wù)軟件，各賬套之間 相互獨(dú)立。新中大財(cái)務(wù)管理軟件主要包括憑證管理、賬簿管理、現(xiàn)金管理、會(huì)計(jì)報(bào)表等，但系統(tǒng)集成情況較差，與各相關(guān)業(yè)務(wù)部門不能數(shù)據(jù)共享；數(shù)據(jù)查詢僅限于常規(guī)的總賬、明細(xì)賬等，不夠靈活，所以集團(tuán)難以匯總各子公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和管理，無(wú) 法及時(shí)為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)管理、決策提供最大限度的財(cái)務(wù)信息。東欣集團(tuán)沒(méi)有統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目，科目體系相對(duì)簡(jiǎn)單，并且使用的是老制度的會(huì)計(jì)科目 表。新中大系統(tǒng)基本沒(méi)有核算項(xiàng)目的概念，所以只能通過(guò)建立明細(xì)科目來(lái)實(shí)現(xiàn)管理

16、需求（甚至還有利用 excel 建立臺(tái)賬的），造成科目體系龐大，從而影響軟硬件性能和 正常的業(yè)務(wù)操作。按公歷自然年度設(shè)置會(huì)計(jì)期間，但沒(méi)有年度審計(jì)調(diào)整期間的概念，目前有兩種處理方法：一是反結(jié)賬到上一年度 12 月，可是操作繁瑣容易出錯(cuò)；二是在當(dāng)期進(jìn)行調(diào) 整，但是會(huì)影響當(dāng)年報(bào)表的準(zhǔn)確性。2.1.2.2 業(yè)務(wù)需求1. 將全集團(tuán)各實(shí)體公司的賬務(wù)統(tǒng)一建立在同一數(shù)據(jù)中心，方便集團(tuán)化匯總查詢；將各業(yè)務(wù)模塊統(tǒng)一在同一數(shù)據(jù)中心，各業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間無(wú)縫集成，達(dá)到數(shù)據(jù)共享。2. 集團(tuán)統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目及部分輔助核算，并區(qū)分科目進(jìn)行不同級(jí)次的控制，要求各子公司在集團(tuán)控制范圍內(nèi)不許增加、修改、刪除科目，如需變動(dòng)，必須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部

17、統(tǒng) 一管理。3. 需要啟用新準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目表，充分考慮新舊科目對(duì)照關(guān)系，平穩(wěn)過(guò)渡。4. 對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行輔助賬核算，簡(jiǎn)化科目體系；輔助核算可以按照企業(yè)需要進(jìn)行靈活設(shè)置，且能在報(bào)表以及單據(jù)中隨時(shí)查看，以滿足企業(yè)財(cái)務(wù)多維度核算的需求。5. 對(duì)客戶、供應(yīng)商進(jìn)行集團(tuán)統(tǒng)一管理，需要在系統(tǒng)初始化之前進(jìn)行梳理。6. 會(huì)計(jì)期間中，需要設(shè)置調(diào)整期，以便處理年度審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)。7. 根據(jù)集團(tuán)需要按照直接法來(lái)編制現(xiàn)金流量表，即在憑證制作時(shí)同步指定現(xiàn)金流量主 表項(xiàng)目、附表項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流量表的自動(dòng)生成。8. 實(shí)現(xiàn)由集團(tuán)到各子公司科目余額表、明細(xì)賬/輔助明細(xì)賬、總賬/輔助總賬、憑證的一體化穿透查詢；支持?jǐn)?shù)據(jù)的跨年度查詢；以及

18、滿足東欣集團(tuán)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)輸出、打印 的個(gè)性化設(shè)置。2.1.3 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析和建議2.1.3.1 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析東欣各分子公司不同程度的進(jìn)行了信息化建設(shè)，現(xiàn)有系統(tǒng)內(nèi)各分子公司間數(shù)據(jù)完全獨(dú)立，且功能相對(duì)薄弱，無(wú)法滿足日益增長(zhǎng)的集團(tuán)型企業(yè)的信息化應(yīng)用需求，主要表現(xiàn) 如下：1.2.3.4.各公司間數(shù)據(jù)無(wú)法共享，僅能通過(guò)系統(tǒng)外報(bào)表方式進(jìn)行簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)分享；各公司間數(shù)據(jù)無(wú)法協(xié)同，如：集團(tuán)內(nèi)部公司往來(lái)管理、集團(tuán)內(nèi)資產(chǎn)調(diào)撥等；東欣各分子公司的科目表等主要財(cái)務(wù)資料采用分布式管理模式，未作統(tǒng)一管理，從 集團(tuán)管控的角度來(lái)看，不利于集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)；現(xiàn)有的財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)功能薄弱，無(wú)法滿足財(cái)務(wù)人員日常核算和統(tǒng)計(jì)分析的需要。2.

19、1.3.2 改善建議針對(duì)目前東欣存在的各項(xiàng)主要問(wèn)題，建議如下：1.2.3.4.根據(jù)東欣目前的財(cái)務(wù)核算體系結(jié)合各業(yè)務(wù)模塊的情況，設(shè)計(jì)符合東欣集團(tuán)需要的組織架構(gòu)。組織架構(gòu)的建立，標(biāo)志著東欣集團(tuán)信息化建設(shè)的開始?；诮M織架構(gòu)，可以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)各公司間的數(shù)據(jù)共享、協(xié)同、統(tǒng)計(jì)、分析，如集團(tuán)內(nèi)跨組織的數(shù)據(jù)查 詢、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)查詢、不同緯度的數(shù)據(jù)分析等；建立統(tǒng)一的財(cái)務(wù)核算平臺(tái)，做到核算軟件統(tǒng)一、會(huì)計(jì)科目統(tǒng)一、報(bào)表格式和取數(shù)來(lái) 源統(tǒng)一、核算口徑和制度統(tǒng)一；建立東欣集團(tuán)會(huì)計(jì)科目、核算項(xiàng)目、客商、物料等主要基礎(chǔ)資料的管控制度。要求 在東欣控制級(jí)次范圍內(nèi)的變動(dòng)，必須上報(bào)東欣相關(guān)部門統(tǒng)一管理；業(yè)務(wù)流程的梳理和

20、統(tǒng)一，滿足各分子公司財(cái)務(wù)人員日常核算和分析的需要，規(guī)范財(cái) 務(wù)核算流程的同時(shí)提高工作效率。2.1.4 總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)藍(lán)圖總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)藍(lán)圖報(bào)表總賬系統(tǒng)出納系統(tǒng)基礎(chǔ)系統(tǒng)憑證字 現(xiàn)金流量表項(xiàng)目初始化計(jì)量單位科目及輔助帳日記賬憑證會(huì)計(jì)期間類型 / 期間編碼規(guī)則自定義報(bào)表科目余額表總賬 / 明細(xì)賬聯(lián)查期末處理說(shuō)明：總賬系統(tǒng)是整個(gè)財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)的核心和基礎(chǔ)。上圖表現(xiàn)的是總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)開展的主 要流程以及總賬與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)系。eas 總賬系統(tǒng)建立過(guò)程如下：1. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備（科目、輔助賬、會(huì)計(jì)期間、計(jì)量單位、編碼規(guī)則等）2. 系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置3. 總賬系統(tǒng)基礎(chǔ)資料設(shè)置（憑證字、現(xiàn)金流量項(xiàng)目等）4. 總賬系統(tǒng)初始化

21、（科目初始化、輔助賬初始化、往來(lái)業(yè)務(wù)初始化）與結(jié)束初始化5. 日常業(yè)務(wù)：憑證處理（包括手工在總賬錄入的憑證和各個(gè)子系統(tǒng)傳遞的機(jī)制憑證）6. 期末處理（自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、結(jié)轉(zhuǎn)損益、期末結(jié)賬）7. 業(yè)務(wù)查詢（集團(tuán)查詢與各分子公司查詢）8. 數(shù)據(jù)輸出：產(chǎn)生集團(tuán)對(duì)外報(bào)送的報(bào)表及集團(tuán)內(nèi)部管理的報(bào)表2.1.5 總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程2.1.5.1 科目會(huì)計(jì)科目是財(cái)務(wù)核算最核心的基礎(chǔ)資料。在財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)藍(lán)圖設(shè)計(jì)階段，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注東欣集團(tuán)新科目體系的建立，包括集團(tuán)科目表、科目管控模式、科目屬性設(shè)置、科目管控級(jí) 次、科目輔助賬類型等。2.1.5. 科目管控模式東欣集團(tuán)科目表建議采用分級(jí)管理模式，具體如下：1. 科目級(jí)次的分級(jí)管

22、理，分為集團(tuán)控制和下級(jí)子公司控制。對(duì)東欣集團(tuán)科目表進(jìn)行梳理后，確定各科目由集團(tuán)管控的層級(jí)，在集團(tuán)管控層級(jí)內(nèi)的科目，必須由集團(tuán)進(jìn)行統(tǒng)一維護(hù)（新增、修改、刪除、屬性設(shè)置等），在集團(tuán)管控層級(jí)外的科目，可以由 下級(jí)子公司自行維護(hù)；2. 集團(tuán)管控科目的共享。集團(tuán)科目確定完成后，將集團(tuán)科目表分配給下級(jí)子公司使用；3. 集團(tuán)管控科目的維護(hù)。集團(tuán)管控級(jí)次內(nèi)的科目，原則上不允許變動(dòng)，確實(shí)有需要進(jìn)行新增、修改等維護(hù)工作的，必須由下級(jí)公司上報(bào)維護(hù)申請(qǐng)后，由集團(tuán)統(tǒng)一維護(hù)。2.1.5. 科目管控實(shí)現(xiàn)1. 根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，會(huì)計(jì)科目分為資產(chǎn)類、負(fù)債類、共同類、所有者權(quán)益類、成本類、 損益類共六大類，各企業(yè)在準(zhǔn)則規(guī)定范圍

23、內(nèi)結(jié)合企業(yè)情況選擇使用；2. 會(huì)計(jì)科目是財(cái)務(wù)核算最核心、最重要的基礎(chǔ)資料，為滿足集團(tuán)型企業(yè)財(cái)務(wù)管控和分析的 需要，可進(jìn)行分級(jí)管理，實(shí)現(xiàn)方式和步驟如下：頂級(jí)虛體公司對(duì)全集團(tuán)的科目表進(jìn)行梳理，并確定集團(tuán)統(tǒng)管科目表；不同的會(huì)計(jì)科目可以根據(jù)集團(tuán)管控需要設(shè)置不同的控制級(jí)次；不同的會(huì)計(jì)科目可以根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)需要選擇分設(shè)下級(jí)明細(xì)科目或者設(shè)置輔助 賬；集團(tuán)統(tǒng)管科目設(shè)置完成后，分配給下級(jí)公司使用?？颇糠峙浞绞綖橹鸺?jí)分配；下級(jí)子集團(tuán)或子公司在集團(tuán)科目管控級(jí)次范圍外，并且是集團(tuán)允許公司新增下級(jí)明細(xì)科目的情況下，可以自行新增明細(xì)科目、科目屬性設(shè)置等維護(hù)；2.1.5. 科目設(shè)置介紹1、科目屬性設(shè)置科目級(jí)次控制下級(jí)級(jí)次允許

24、公司增加當(dāng)前科目在集團(tuán)控制范圍內(nèi)的級(jí)次當(dāng)前科目控制下級(jí)明細(xì)科目的級(jí)次1）當(dāng)科目是下級(jí)公司引用集團(tuán)公司的科目時(shí)候，該屬性設(shè)置起作用，允許則復(fù)選框打勾復(fù)選框是/否 2）當(dāng)科目是集團(tuán)往下分配時(shí)候，科目選擇是否下級(jí)科目1）不核算外幣控制下級(jí)公司增加該科目的下級(jí)科目，允許則 復(fù)選框打勾1）人民幣核算的科目選擇不核算外幣根 據(jù) 現(xiàn) 有 幣幣別核算 2）指定核算外幣2）外幣核算的科目選擇指定核算幣別別核算設(shè)置3）核算所有幣別3）多幣種核算的科目設(shè)置核算所有幣別上級(jí)輔助賬類上級(jí)統(tǒng)管的輔助賬型本級(jí)輔助賬類本級(jí)科目的輔助賬，必須包含上級(jí)輔助賬型受控系統(tǒng)現(xiàn)金科目銀行科目現(xiàn)金等價(jià)物出日記賬固定資產(chǎn)系統(tǒng)復(fù)選框復(fù)選框復(fù)選

25、框復(fù)選框啟用系統(tǒng)，科目必須受控是/否是/否是/否是/否科目受控于系統(tǒng)后，總賬中不能單獨(dú)處理這類 科目，必須在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中處理如果是現(xiàn)金科目，復(fù)選框打勾如果是銀行科目，復(fù)選框打勾如果是現(xiàn)金等價(jià)物，復(fù)選框打勾如果該科目需要出日記賬，復(fù)選框打勾如果存在物料核算，需要核算數(shù)量賬，則復(fù)選數(shù)量核算復(fù)選框是/否計(jì)量單位基礎(chǔ)資料計(jì)量單位框打勾如果數(shù)量核算則選擇計(jì)量單位2、核算項(xiàng)目與輔助賬設(shè)置核算項(xiàng)目：財(cái)務(wù)核算的對(duì)象；輔助賬：由單個(gè)核算項(xiàng)目或多個(gè)核算項(xiàng)目組合而成為輔助賬，科目引用的是輔助賬；自定義核算項(xiàng)目：系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)核算項(xiàng)目之外的需要新增的核算項(xiàng)目，在此管理。）集團(tuán)維護(hù)，全局共享系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)核算項(xiàng)目 ）各組織單獨(dú)

26、維護(hù)，其他組織可引用）兩者混合使用）集團(tuán)維護(hù)，全局共享輔助賬 ）各組織單獨(dú)維護(hù)，其他組織可引用）兩者混合使用1） 集團(tuán)維護(hù)，全局共享2） 全局維護(hù)，全局共享自定義核算項(xiàng)目如果集團(tuán)統(tǒng)管輔助核算，則采用集團(tuán)維護(hù)，全局共享如果集團(tuán)統(tǒng)管輔助核算，則采用集團(tuán)維護(hù)，全局共享集團(tuán)統(tǒng)管的自定義核算項(xiàng)）創(chuàng)建管理單元維護(hù)，類型全局共享， 目，由集團(tuán)維護(hù)，全局共享 核算項(xiàng)目管理單元隔離4） 創(chuàng)建管理單元維護(hù)，類型與核算項(xiàng)目 全局共享5） 絕對(duì)隔離，創(chuàng)建管理單元私有6） 集團(tuán)創(chuàng)建，下級(jí)共享7） 全局維護(hù)，公司隔離東欣自定義核算項(xiàng)目具體管理策略如下表：z001z002z003房號(hào)組團(tuán)車輛核算創(chuàng) 建 管 理 單 元 維護(hù)

27、，類型全局共享， 只維護(hù)自定義核算 核算項(xiàng)目管理單元 項(xiàng)目類別隔離創(chuàng) 建 管 理 單 元 維護(hù)，類型全局共享， 只維護(hù)自定義核算 核算項(xiàng)目管理單元 項(xiàng)目類別隔離創(chuàng) 建 管 理 單 元 維護(hù)，類型全局共享， 只維護(hù)自定義核算 核算項(xiàng)目管理單元 項(xiàng)目類別隔離各子公司新增具體房號(hào)時(shí)按“項(xiàng)目、 分期或分區(qū)、樓幢、單元或樓層、 房號(hào)”分層級(jí)，編碼規(guī)則為：每個(gè) 層級(jí)都是兩位順序號(hào)組團(tuán)的具體分類由各子公司自行維 護(hù)、相互隔離，編碼規(guī)則為：兩位 順序號(hào)車牌的具體分類由各子公司自行維 護(hù)、相互隔離，編碼規(guī)則為：兩位 順序號(hào)2.1.5.2 總賬初始化流程2.1.5. 總賬初始化流程總賬系統(tǒng)初始化工作主要包括科目初

28、始余額錄入、輔助賬科目初始余額錄入和往來(lái)賬科目初始余額錄入三部分的工作。而上述的三項(xiàng)錄入工作均可分別獨(dú)立完成，但必須 保證三者之間明細(xì)金額合計(jì)與匯總金額相等。（以上三種初始數(shù)據(jù)錄入可以通過(guò)導(dǎo)入模版進(jìn)行數(shù)據(jù)導(dǎo)入）2.1.5. 總賬初始化流程說(shuō)明總賬初始化的主要工作是將總賬模塊所需的所有初始數(shù)據(jù)錄入到金蝶 eas 系統(tǒng)，比如系統(tǒng)初始化當(dāng)期的科目余額表期初余額、各輔助賬的期初余額，具體如下：1. 輔助賬初始余額錄入：引入往來(lái)賬初始余額的數(shù)據(jù)；手工錄入其他各科目的輔助賬余額（僅為包含輔助核算的科目）。2. 科目初始余額錄入：引入輔助賬初始余額的數(shù)據(jù)；手工錄入未包含輔助核算的科目的初始數(shù)據(jù)；用戶只需輸入

29、最明細(xì)級(jí)科目的金額，對(duì)于上級(jí)科目數(shù)據(jù)，由系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行匯 總計(jì)算；在該界面中錄入如下信息：全部本位幣、外幣、報(bào)告貨幣的期初余額。若賬套的啟用時(shí)間非會(huì)計(jì)年度的第一個(gè)會(huì)計(jì)期間，還需錄入科目的累計(jì)發(fā)生額、損益 的實(shí)際發(fā)生額。3. 試算平衡：當(dāng)全部科目的初始化數(shù)據(jù)錄入完成后，可以通過(guò)檢查數(shù)據(jù)內(nèi)部固定的相互關(guān)系（期初借方余額合計(jì)數(shù)=期初貸方余額合計(jì)數(shù)）是否滿足來(lái)核對(duì)數(shù)據(jù)錄入是否 正確；幣別需要切換到“綜合本位幣”，才能進(jìn)行試算平衡。4. 結(jié)束初始化：當(dāng)用戶執(zhí)行“試算平衡”，且試算結(jié)果平衡后，才可以進(jìn)行結(jié)束初始化操作；往來(lái)賬科目初始余額、輔助賬初始余額、科目初始余額各自都需要“全部結(jié)束初始化”，在結(jié)束初始

30、化時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)校驗(yàn)三者之間的數(shù)據(jù)是否一致；為方便用戶結(jié)束初始化后需對(duì)科目設(shè)置等重新調(diào)整，系統(tǒng)提供了“反初始化”功能。“反初始化”操作只有在賬套啟用期間才允許執(zhí)行，若用戶已執(zhí)行一期或多期結(jié)賬，只有先反結(jié)賬到啟用期間才可執(zhí)行“反初始化”流程，且“反初 始化”操作時(shí)無(wú)需對(duì)憑證進(jìn)行反過(guò)賬?？傎~初始化時(shí)，還需考慮新舊制度轉(zhuǎn)換帶來(lái)的追溯調(diào)整事項(xiàng)。2.1.5.3 憑證處理流程2.1.5. 憑證處理流程2.1.5. 憑證處理流程說(shuō)明12345憑證新增提交憑證指定現(xiàn)金流量憑證審核憑證復(fù)核會(huì)計(jì)或者出納會(huì)計(jì)或者出納會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)出納在 eas 總賬系統(tǒng)的憑證新 增中錄入憑證并自檢，或 檢查由系統(tǒng)自動(dòng)生成憑 證的準(zhǔn)確性檢

31、查憑證完整正確，提交 憑證指定現(xiàn)金流量主表項(xiàng)目、 附表項(xiàng)目如憑證錄入無(wú)問(wèn)題，則對(duì) 憑證進(jìn)行審核會(huì)計(jì)記賬憑證的編制期不能早于 實(shí)際業(yè)務(wù)的發(fā)生期；在憑證保存 之前選擇正確的憑證類型。憑證提交系統(tǒng)會(huì)檢查借貸平衡。根據(jù)總賬參數(shù)“錄入憑證時(shí)現(xiàn)金 流量科目必須錄入現(xiàn)金流量項(xiàng) 目”該參數(shù)不做控制。浙江東欣需要進(jìn)行憑證復(fù)核，其 他子公司不需要此操作?？傎~必須結(jié)束初始化后，憑證才6憑證過(guò)賬財(cái)務(wù)經(jīng)理將已審核憑證過(guò)賬能過(guò)賬；過(guò)賬將憑證中的科目發(fā) 生額登記到科目余額表和輔助賬余額表等總賬賬表中。2.1.5.4 現(xiàn)金流量表編制流程2.1.5. 現(xiàn)金流量表編制流程2.1.5. 現(xiàn)金流量表編制流程說(shuō)明按照直接法來(lái)編制現(xiàn)金流

32、量表，在金蝶 eas 系統(tǒng)內(nèi)，在憑證新增的同時(shí)指定相應(yīng)的 現(xiàn)金流量項(xiàng)目，則現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)同時(shí)產(chǎn)生。具體說(shuō)明如下：1. 憑證已新增完成，在查詢界面對(duì)涉及現(xiàn)金、銀行科目的憑證依次指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目：現(xiàn)金流量項(xiàng)目的指定，可以通過(guò)系統(tǒng)參數(shù)來(lái)控制是否需要錄入主表或者附表項(xiàng) 目；現(xiàn)金流量項(xiàng)目的指定，也可以通過(guò)科目中設(shè)置默認(rèn)值來(lái)實(shí)現(xiàn)預(yù)設(shè)的功能。2. 同時(shí)，現(xiàn)金流量表會(huì)產(chǎn)生現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)，可以在總賬的現(xiàn)金流量表中進(jìn)行查詢。 2.1.5.5 期末處理2.1.5. 期末處理流程2.1.5. 期末處理流程說(shuō)明1. 期末處理?xiàng)l件檢查：基本業(yè)務(wù)憑證（除損益外）都已過(guò)賬；相關(guān)業(yè)務(wù)模塊（出納、固定資產(chǎn)等）均已結(jié)賬。2. 根據(jù)系

33、統(tǒng)設(shè)置，處理自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、憑證攤銷等業(yè)務(wù)，生成相關(guān)憑證，并對(duì)其審核、過(guò) 賬；3. 結(jié)轉(zhuǎn)損益，生成損益憑證；4. 損益憑證審核、過(guò)賬；5. 期末結(jié)賬，結(jié)賬結(jié)束后，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)入下一個(gè)會(huì)計(jì)期間；6. 結(jié)賬后如發(fā)現(xiàn)歷史期間數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，可進(jìn)行反結(jié)賬。2.1.5.6 報(bào)表輸出金蝶 eas 總賬模塊預(yù)設(shè)了部分常見(jiàn)的財(cái)務(wù)賬簿和報(bào)表，以方便用戶進(jìn)行實(shí)時(shí)查詢，同時(shí)提供跨組織的虛體查詢和報(bào)表、賬簿到單據(jù)的數(shù)據(jù)聯(lián)查。主要賬簿和報(bào)表如下：會(huì)計(jì)期間范圍總分類賬查詢功能用于查詢總分類賬的賬務(wù)數(shù)據(jù)，1總分類賬科目余額表科目范圍 科目級(jí)別范圍包括查詢總賬科目的本期借方發(fā)生額、本期貸方發(fā) 生額、本年借方累計(jì)、本年貸方累計(jì)、期初余額、幣

34、別期末余額等項(xiàng)目的總賬數(shù)據(jù)。23明細(xì)分類賬多欄賬科目余額表憑證科目余額表輔助賬余額表會(huì)計(jì)期間范圍 科目范圍 科目級(jí)別范圍幣別會(huì)計(jì)期間范圍 科目幣別 核算項(xiàng)目類別明細(xì)分類賬查詢功能用于查詢各科目的明細(xì)分類賬 賬務(wù)數(shù)據(jù)，按照各種幣別輸出某一幣別的明細(xì)賬； 同時(shí)還提供了按非明細(xì)科目輸出明細(xì)分類賬的功能。多欄賬可以提供多項(xiàng)明細(xì)科目查詢業(yè)務(wù)和多項(xiàng)輔助核算項(xiàng)目查詢業(yè)務(wù)的功能，用戶還可以自定義多欄 賬查詢方案，以滿足多樣的應(yīng)用需要。憑證展現(xiàn)方式 會(huì)計(jì)期間范圍4科目余額表科目余額表科目范圍科目級(jí)別科目余額表是以報(bào)表形式顯示各個(gè)科目的期初余 額 、本期發(fā)生額、本年累計(jì)、以及期末余額。幣別56試算平衡表日?qǐng)?bào)表科目

35、余額表科目余額表憑證會(huì)計(jì)期間科目級(jí)別幣別日期范圍科目范圍 科目級(jí)別范圍幣別試算平衡表用于輸出和查詢所選期間的各科目的期初發(fā)生額、本期發(fā)生額及期末數(shù)據(jù)。用戶可以查詢 不同會(huì)計(jì)期間以及不同幣別的試算平衡表日?qǐng)?bào)表可查詢某些科目某天的日初余額、本日借貸 方發(fā)生額、日末余額及業(yè)務(wù)發(fā)生筆數(shù)，查詢時(shí)還可 選擇科目級(jí)次、科目范圍、是否包含未過(guò)賬憑證、 是否無(wú)發(fā)生額不顯示、是否輸出合計(jì)金額選項(xiàng)等。7輔助核算匯總表輔助賬余額表會(huì)計(jì)期間范圍 輔助賬科目范圍 科目級(jí)別范圍幣別輔助核算匯總表是以報(bào)表的形式展示出對(duì)核算項(xiàng)目 匯總信息，不僅提供了按輔助賬類型進(jìn)行匯總查詢， 還提供了按單一的核算項(xiàng)目類型進(jìn)行匯總查詢的功 能，

36、適合在線數(shù)據(jù)分析和數(shù)據(jù)采集與決策分析使用。會(huì)計(jì)期間范圍輔助核算明細(xì)表是以報(bào)表的形式展示出對(duì)明細(xì)資料8輔助核算明細(xì)表輔助賬余額表憑證輔助賬科目范圍 科目級(jí)別范圍的明細(xì)分析，不僅提供了按輔助賬類型進(jìn)行匯總查 詢，還提供了按單一的核算項(xiàng)目類型進(jìn)行匯總查詢 的功能，適合在線數(shù)據(jù)分析和數(shù)據(jù)采集與決策分析幣別 會(huì)計(jì)期間范圍使用。9總分賬余額表科目余額表輔助賬余額表幣別科目級(jí)別（科目 余額）科目范圍+輔助 賬（輔助賬余總分賬余額表提供科目和輔助賬余額的查詢功能，查詢指定輔助賬的科目余額。額） 會(huì)計(jì)期間范圍 核算項(xiàng)目范圍10輔助核算項(xiàng)目余額表輔助賬余額表科目級(jí)別范圍科目范圍幣別核算項(xiàng)目余額表提供非明細(xì)科目查詢

37、核算項(xiàng)目余額 的功能，并提供了子公司查詢及集團(tuán)查詢。核算項(xiàng)目類別 范圍會(huì)計(jì)期間范圍11核算項(xiàng)目余額表輔助賬余額表科目幣別核算項(xiàng)目余額表提供非明細(xì)科目查詢核算項(xiàng)目余額的功能核算項(xiàng)目范圍 會(huì)計(jì)期間范圍 核算項(xiàng)目類別12核算項(xiàng)目組合表輔助賬余額表核算項(xiàng)目范圍 科目范圍展現(xiàn)出對(duì)任意兩個(gè)核算項(xiàng)目的所有幣別的期初余 額、本期發(fā)生、本年累計(jì)和期末余額幣別取數(shù)類型 會(huì)計(jì)期間范圍13科目核算項(xiàng)目組合表輔助賬余額表展現(xiàn)方式 核算項(xiàng)目類別 核算項(xiàng)目范圍 科目范圍展現(xiàn)出科目或者科目下的輔助賬的所有幣別的期初 余額、本期發(fā)生、本年累計(jì)和期末余額幣別出納管理2.2.1 出納管理目標(biāo)1. 手工錄入出納現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬

38、，或者通過(guò)憑證復(fù)核來(lái)登記現(xiàn)金日記賬和銀 行日記賬；2. 導(dǎo)入銀行對(duì)賬單，并實(shí)現(xiàn)銀行日記賬與銀行對(duì)賬單的自動(dòng)對(duì)賬；3. 實(shí)現(xiàn)總賬系統(tǒng)與出納系統(tǒng)數(shù)據(jù)的一致。2.2.2 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求2.2.2.1 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀1. 出納手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，并且與會(huì)計(jì)賬相互獨(dú)立，只有月底進(jìn) 行對(duì)賬。2. 出納利用憑證管理中的銀行存款明細(xì)賬與銀行進(jìn)行對(duì)賬，并出具余額調(diào)節(jié)表。 2.2.2.2 業(yè)務(wù)需求1. 出納手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，月末與總賬對(duì)賬一致； 同時(shí)也要支持通過(guò)憑證復(fù)核實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的自動(dòng)生成。2. 集團(tuán)統(tǒng)一管理金融機(jī)構(gòu)信息。3. 銀行對(duì)賬單提供導(dǎo)入功能，并實(shí)

39、現(xiàn)日記賬與銀行之間的自動(dòng)對(duì)賬。4. 保證集團(tuán)、各子公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)能夠及時(shí)獲取資金日?qǐng)?bào)表等相關(guān)數(shù)據(jù)。2.2.3 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析及建議以上東欣對(duì)于出納的業(yè)務(wù)需求，金蝶 eas 出納模塊完全可以滿足。但在出納業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)上，需要結(jié)合東欣的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，綜合考慮，力求做到數(shù)據(jù)即時(shí)、全面，操作簡(jiǎn) 單、便捷。建議如下：1. 出納模塊的操作流程保留原有的業(yè)務(wù)模式，不做大的改變，浙江東欣、遵義東欣均 手工登記日記賬。2. 銀行對(duì)賬單的數(shù)據(jù)通過(guò)模板導(dǎo)入：網(wǎng)銀記錄導(dǎo)出后，進(jìn)行簡(jiǎn)單的格式調(diào)整后，導(dǎo)入 eas 系統(tǒng)。并與出納銀行日記賬進(jìn)行對(duì)賬，同時(shí)產(chǎn)生余額調(diào)節(jié)表。2.2.4 出納管理業(yè)務(wù)藍(lán)圖2.2.5 出納管理業(yè)務(wù)流程2.

40、2.5.1 出納登賬流程2.2.5. 出納登賬流程2.2.5. 出納登賬流程說(shuō)明1. 出納/制證人員在總賬模塊編制出納收付款憑證；2. 審核過(guò)的憑證才能進(jìn)行復(fù)核操作；3. 憑證復(fù)核的同時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)登記出納日記賬；4. 系統(tǒng)也支持手工登記出納日記賬；5. 浙江東欣、遵義東欣使用手工登記日記賬；2.2.5.2 現(xiàn)金盤點(diǎn)2.2.5. 現(xiàn)金盤點(diǎn)流程2.2.5. 現(xiàn)金盤點(diǎn)流程說(shuō)明選擇幣種，進(jìn)行票面的維護(hù)，必須指定1幣別票面維護(hù)出納一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)錄入盤點(diǎn)日期；選擇幣種（一個(gè)幣種一張現(xiàn)金盤點(diǎn)2新增現(xiàn)金盤點(diǎn)單出納單）；錄入完全后進(jìn)行保存。選擇查詢方式，按照日期或者按照現(xiàn)金盤點(diǎn)列表查科目；3出納詢查詢時(shí)，點(diǎn)擊右邊

41、不同的日期，查 看當(dāng)日的現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)果。2.2.5.3 銀行存款對(duì)賬流程2.2.5. 銀行存款對(duì)賬流程2.2.5. 銀行存款對(duì)賬流程說(shuō)明1. 銀行存款對(duì)賬單的錄入有兩種方式：手工錄入；通過(guò) excel 模板導(dǎo)入；建議：浙江東欣可以根據(jù)網(wǎng)銀記錄導(dǎo)出 excel 電子文檔，修改后導(dǎo)入 eas 系統(tǒng)。2.3.每次銀行對(duì)賬，只能對(duì)某一銀行賬戶的某一種幣別進(jìn)行對(duì)賬。根據(jù)銀行對(duì)賬的結(jié)果，自動(dòng)產(chǎn)生余額調(diào)節(jié)表。2.2.5.4 期末處理2.2.5. 期末結(jié)賬流程2.2.5. 期末結(jié)賬流程說(shuō)明1. 銀行存款是否和銀行對(duì)賬以及對(duì)賬結(jié)果并非期末結(jié)賬的必要條件，即：是否進(jìn)行銀行存款對(duì)賬、銀行存款對(duì)賬結(jié)果如何，都不會(huì)影響出

42、納模塊的期末結(jié)賬。2. 出納模塊期末結(jié)賬的必要條件為：當(dāng)期的現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬數(shù)據(jù)必須與總賬的現(xiàn)金和銀行存款科目完全 相符。2.2.5.5 報(bào)表輸出出納系統(tǒng)提供資金匯總表、資金明細(xì)表、資金對(duì)賬匯總表，這些報(bào)表都是在出納系 統(tǒng)登賬后可以使用的報(bào)表。主要報(bào)表說(shuō)明如下表：123資金匯總表資金明細(xì)表資金對(duì)賬匯總 表單個(gè)期間一段期間一段日期單個(gè)期間一段期間單個(gè)期間一段期間是否是查詢?cè)趩蝹€(gè)會(huì)計(jì)期間、一段起 止會(huì)計(jì)期間或一段起止日期 內(nèi)入賬的，當(dāng)前實(shí)體公司的資 金總額按單個(gè)期間查詢實(shí)體公司資 金明細(xì)。匯總查詢公司的銀行對(duì)帳情 況，并能聯(lián)查到對(duì)應(yīng)期間的余 額調(diào)節(jié)表。報(bào)表及合并報(bào)表2.3.1 管理目標(biāo)1、結(jié)

43、合企業(yè)實(shí)際情況，提升報(bào)表管理水平不同的企業(yè)，由于地域、行業(yè)、發(fā)展階段領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格、文化環(huán)境等條件的不同，企業(yè)的管理者對(duì)各自的關(guān)注重點(diǎn)也會(huì)有所不同，除了政府相關(guān)管理部門統(tǒng)一要求的報(bào)表以外，各企業(yè)需要編制的報(bào)表報(bào)告也將有所區(qū)別，東欣應(yīng)結(jié)合自身的實(shí)際情況，整理和優(yōu) 化報(bào)表報(bào)告的體系，優(yōu)化業(yè)務(wù)操作的流程，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理的水平。2、建立東欣報(bào)告通道，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的及時(shí)準(zhǔn)確目前東欣集團(tuán)沒(méi)有編制合并報(bào)表，今后只需要一套合并報(bào)表，并且是一級(jí)合并；一級(jí)：下屬所有控股子公司報(bào)送集團(tuán)集團(tuán)合并，對(duì)各子公司的報(bào)表實(shí)現(xiàn)自動(dòng)匯總，并通過(guò)抵銷分錄實(shí)現(xiàn)報(bào)表的抵銷合并，通過(guò)建立統(tǒng)一的高、效的信息化平臺(tái)，提高企業(yè)收集 各個(gè)分子公司個(gè)

44、別報(bào)表的工作效率和工作質(zhì)量。3、實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化的合并報(bào)表編制流程使用金蝶eas系統(tǒng)的合并報(bào)表模塊后，將根據(jù)下屬企業(yè)上報(bào)的個(gè)別報(bào)表，自動(dòng)進(jìn)行上報(bào)、匯總、核對(duì)、抵消直至最終出具合并報(bào)表，極大簡(jiǎn)化合并報(bào)表編制的工作量，并降低財(cái)務(wù)報(bào)告合并的重復(fù)性工作，解放集團(tuán)財(cái)務(wù)人員繁重的核算工作量，轉(zhuǎn)換其工作職能向財(cái)務(wù)管理方向偏移，強(qiáng)化企業(yè)對(duì)資金、投資、融資、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)與控 制能力。4、能夠?yàn)槲磥?lái)商業(yè)智能分析提供數(shù)據(jù)支撐合并報(bào)表系統(tǒng)主要是擔(dān)負(fù)信息收集和披露的職能它，更多的是從合并報(bào)表自身原理的角度出發(fā)，通過(guò)“個(gè)別報(bào)表”“匯總報(bào)表”“抵消分錄”“工作底稿”“合并報(bào)表”順序操作，完成報(bào)表的匯總和合并工作，而且

45、這個(gè)過(guò)程也是有嚴(yán)格的條件限制的，很難對(duì)這些數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合性的分類統(tǒng)計(jì)分析更，難以達(dá)到組合、鉆取的高級(jí)財(cái)務(wù)分析的程度，但是，他能夠?yàn)槲磥?lái)高級(jí)的、綜合商業(yè)智能（bi）分析提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。 2.3.2 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求2.3.2.1 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀1. 新中大財(cái)務(wù)系統(tǒng)中編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表。具體報(bào)表說(shuō)明如下表：bb-01bb-02bb-04資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表現(xiàn)金流量表三大報(bào)表之一三大報(bào)表之一三大報(bào)表之一有有無(wú)2. 集團(tuán)目前沒(méi)有編制合并報(bào)表，今后可能需要多套合并報(bào)表，即根據(jù)業(yè)務(wù)類別選擇合 并范圍，并采用兩級(jí)合并；具體合并范圍如下圖：3. 其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款科目涉及內(nèi)部往

46、來(lái)，但其掛賬都不會(huì)很長(zhǎng)，基本在次月就會(huì)結(jié)清，所以一年核對(duì)一次。 2.3.2.2 業(yè)務(wù)需求1. 新系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)合并報(bào)表的編制，對(duì)各子公司的報(bào)表實(shí)現(xiàn)自動(dòng)匯總，并通過(guò)抵銷分錄 實(shí)現(xiàn)報(bào)表的抵銷合并。2. 財(cái)務(wù)報(bào)表中需要設(shè)置一些常規(guī)的勾稽關(guān)系：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益、現(xiàn)金流量主表中的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~=附表中的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~、現(xiàn)金流量主表中的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額=附表中的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額。3. 因?yàn)闁|欣集團(tuán)目前的投資關(guān)系比較復(fù)雜，再加上一期上線的只有兩家公司，所以建 議合并報(bào)表可以在后期進(jìn)行系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)。2.3.2.3 應(yīng)用價(jià)值金蝶 eas 合并報(bào)表模塊，完全能夠滿足以上東欣集

47、團(tuán)合并報(bào)表的應(yīng)用需求，同時(shí)能夠極大的提高合并報(bào)表的編制效率、報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，降低財(cái)務(wù)人員工作量。合并報(bào)表模塊主要 應(yīng)用價(jià)值如下：1. 統(tǒng)一集團(tuán)報(bào)表模板，并將各報(bào)表模板分配給下級(jí)公司使用；2. 通過(guò)報(bào)表取數(shù)公式和項(xiàng)目公式實(shí)現(xiàn)個(gè)別報(bào)表、往來(lái)報(bào)表、匯總報(bào)表、合并報(bào)表數(shù)據(jù) 的自動(dòng)取數(shù)；3. 通過(guò)各子公司上報(bào)往來(lái)統(tǒng)計(jì)表（往來(lái)、交易），實(shí)現(xiàn)往來(lái)事項(xiàng)的自動(dòng)抽取和核對(duì)；4. 通過(guò)定義抵消分錄模板，以及抵消分錄模板中定義取數(shù)公式，實(shí)現(xiàn)抵消分錄數(shù)據(jù)的 自動(dòng)生成，包括往來(lái)、交易和權(quán)益類抵消分錄；5. 基于金蝶 eas 組織架構(gòu)，通過(guò)合并范圍功能，實(shí)現(xiàn)報(bào)表的多維度匯總、合并。 2.3.3 合并報(bào)表系統(tǒng)總體業(yè)務(wù)藍(lán)圖2.

48、3.3.1 合并報(bào)表系統(tǒng)業(yè)務(wù)藍(lán)圖2.3.3.2 合并報(bào)表系統(tǒng)業(yè)務(wù)藍(lán)圖說(shuō)明東欣合并報(bào)表的編制采用一級(jí)合并的方式進(jìn)行合并根，據(jù)合并報(bào)表編制工作參與者角 色的不同，東欣各實(shí)體公司、集團(tuán)的主要工作內(nèi)容如下：基礎(chǔ)設(shè)置：基礎(chǔ)設(shè)置的內(nèi)容主要包括：合并范圍、股權(quán)關(guān)系、報(bào)表項(xiàng)目、報(bào)表模板、勾稽關(guān)系、抵消分錄模板、調(diào)整分錄模板等。其中除股權(quán)關(guān)系需要各分子公司自行設(shè)置外，其他部 分由集團(tuán)總部統(tǒng)一設(shè)置。實(shí)體公司的主要工作：1. 根據(jù)總部下發(fā)的統(tǒng)一格式模板，通過(guò)統(tǒng)一定義的取數(shù)公式編制需要上報(bào)的本單位報(bào)表；2. 對(duì)本企業(yè)與集團(tuán)內(nèi)其他成員企業(yè)的內(nèi)部往來(lái)和內(nèi)部交易，編制內(nèi)部往來(lái)和內(nèi)部交易 報(bào)表，并上報(bào)到上級(jí)單位。集團(tuán)的主要工作：1 集團(tuán)總部根據(jù)下屬子公司上報(bào)的個(gè)別報(bào)表，編制匯總