SAP科目表詳解[表格借鑒]

1、SAP會計科目表層次SAP財務(wù)系統(tǒng)總賬的三套會計科目表并存，為跨國公司屬地化核算和集團化管理并行提供了可能在SAP財務(wù)系統(tǒng)中存在三大類會計科目表：運營會計科目表、集團會計科目表和國家會計科目表。其中運營會計科目表是記賬必須的會計科目表，集團會計科目表是集團出具合并會計報表使用的會計科目表，國家會計科目表是為了滿足某國要求，出具的符合該國會計準(zhǔn)則要求的科目表。三套科目表的設(shè)置為一個經(jīng)營實體按照不同的會計科目系統(tǒng)出具報告提供了可能，換句話說也就是每個公司都可以分別按照三套科目表出具財務(wù)報告，這種功能的設(shè)置為集團公司，特別是跨國集團公司提供了集團化管理和屬地化管理并重的可能性。SAP財務(wù)系統(tǒng)對集團公

2、司的會計科目表設(shè)計通常給出兩種建議方案：方案1：全集團統(tǒng)一使用一套會計科目表：不論是控股公司還是下級單位都共享一套完整的會計科目表，各家公司在完整的會計科目表里選擇自己需要的會計科目，從而生成每個公司代碼的個性化的會計科目表。方案2：用分行業(yè)的會計科目表：如一個大型企業(yè)，同時經(jīng)營多種行業(yè)，如果共用一套會計科目表，其中的科目數(shù)量將是龐大的，且覆蓋了各種各樣的行業(yè)特殊的科目。所以可以采用相同的行業(yè)共用一個會計科目表，這些分行業(yè)的會計科目表又能分配給同一個合并會計科目表，這個合并科目表中的科目與分行業(yè)科目表中的科目具有對應(yīng)的關(guān)系。通過這樣的管理，既實現(xiàn)了分行業(yè)的會計核算，整個集團又有一個統(tǒng)一的核算口

3、徑。多重會計核算原則并行在SAP財務(wù)管理系統(tǒng)中可以容納多重的會計核算原則，即按照不同的核算規(guī)則進(jìn)行核算，并分別記錄。例如對于資產(chǎn)的折舊，會計準(zhǔn)則規(guī)定的會計折舊方法和稅法規(guī)定的折舊方法是不同的，對于跨國公司中國的折舊方法與集團所在國的折舊方法也有可能是不同的，這就要求企業(yè)能夠按照不同的折舊方法記錄折舊，提供給不同的干系人。 SAP財務(wù)系統(tǒng)提供了強大的平行記賬功能，在業(yè)務(wù)發(fā)生時能夠按照各種會計處理原則平行記賬，并不增加操作人員的工作量，仍然使用資產(chǎn)折舊的例子，在每個月末運行資產(chǎn)折舊的時候，資產(chǎn)會計只需要點擊折舊執(zhí)行的按鈕，系統(tǒng)就可以根據(jù)已經(jīng)設(shè)置好的多種折舊計提方法平行記賬。這種平行記賬的功能為會計

4、核算環(huán)境復(fù)雜的企業(yè)提供了巨大的幫助。中國在美上市公司的科目表設(shè)計根據(jù)管理層的意見，Suntech Holding在美國上市后所披露的財務(wù)報表均以US GAAP為基礎(chǔ)。因此Suntech Holding所轄的海外公司和在中國投資的公司，在會計核算上必須以US GAAP為主，包括所有的會計核算業(yè)務(wù)、帳簿和報表；同時在中國投資的公司需要兼顧PRC GAAP的要求，包括會計核算業(yè)務(wù)、帳簿和報表?；谏鲜鲆蛩刂剂?，Suntech 集團在SAP系統(tǒng)中定義二套會計科目表，一套為美國會計科目表；另一套為中國會計科目表。其中，美國會計科目表定義為operating chat of account，即無論是海外

5、公司還是中國公司，在日常記帳時均以美國會計科目為主；同時，對于中國的公司，通過美國會計科目與中國會計科目的對應(yīng)（一對一或多對一的關(guān)系），在日常會計憑證錄入時自動產(chǎn)生中國的會計核算業(yè)務(wù)。同時，由于本期實施中管理層要求能夠在SAP系統(tǒng)中出具合并財務(wù)報表（指合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并損益表和合并現(xiàn)金流量表），因此需要另行定義合并會計科目表。合并科目表將參照美國會計科目表建立。會計科目表的代碼定義如下：美國會計科目表：USCA科目編碼長度：8位中國會計科目表：CNCA科目編碼長度：8位合并會計科目表：Z1其它與美國會計科目表相同美國會計科目表中會計科目的具體編碼結(jié)構(gòu)詳見附件。當(dāng)新增美國會計科目時，需要同步考

6、慮與中國會計科目的對應(yīng)、以及與合并會計科目的對應(yīng)。需要指出的是，美國會計科目中的6字開頭的費用科目如薪資、辦公費、差旅費、折舊等，在對應(yīng)中國會計科目（區(qū)分管理費用、制造費用、營業(yè)費用）時，將通過功能范圍(Function area)實現(xiàn)。即在中國會計科目中，不再定義三大費用科目，而是只定義一類費用科目，這樣，實現(xiàn)美國會計科目與中國會計科目的一一對應(yīng)，中國的管理費用、制造費用、營業(yè)費用將通過功能范圍進(jìn)行區(qū)分開來，在打印會計憑證或帳簿時，通過功能范圍來自動確定是管理費用、營業(yè)費用或制造費用。為了滿足US GAAP的報表對費用分類的要求，還需要將研發(fā)部門發(fā)生的費用在損益報表中進(jìn)行單列（在中方損益報表

7、中不需單列），因此，還需要將上述用Function area進(jìn)行區(qū)分三大費用的基礎(chǔ)上，對于管理費用部分，還要一拆為二：即管理費用和研發(fā)費用（注：研發(fā)費用在中方的損益表中仍反映為管理費用）。這樣對于Function area，定義如下：F001管理費用F002研發(fā)費用F003營業(yè)費用F009制造費用上述定義的Function area，通過與成本中心主數(shù)據(jù)的連接，從而能夠判斷哪些成本中心的費用屬于管理費用、研發(fā)費用、營業(yè)費用或制造費用。另外，雖然各公司均使用同一套會計科目表，但是可以在用戶權(quán)限上做區(qū)分，因此各公司的用戶可以只看到自己公司用了哪些科目，科目號碼和名稱以及會計業(yè)務(wù)等情況，而不能看到某

8、一會計科目在另一公司代碼下的主數(shù)據(jù)設(shè)置、會計憑證、以及科目余額、發(fā)生額等賬務(wù)情況。為了加強財務(wù)人員對會計科目在會計核算處理時的理解，提高會計信息質(zhì)量，Wuxi Suntech財務(wù)部在未來美國會計科目確定后的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點，將整理出會計科目使用說明，以指導(dǎo)財務(wù)人員未來會計業(yè)務(wù)工作。功能范圍（Function Area）SAP中成本中心類型（Cost Center Type）和功能范圍（Function Area）是兩個常見并且容易接觸到的概念。這兩個概念與費用核算、成本核算、財務(wù)報表編制、科目設(shè)置等都有關(guān)系。現(xiàn)在結(jié)合相關(guān)配置和實務(wù)說明如下： 比如資產(chǎn)折舊，科目本身是無法區(qū)分屬于生產(chǎn)費用

9、還是管理費用，但在建立資產(chǎn)主檔的時候，輸入資產(chǎn)對應(yīng)的成本中心，而成本中心里關(guān)聯(lián)了Function area,這樣就達(dá)到了區(qū)分科目性質(zhì)的目的，只需要設(shè)置一個折舊費用科目而不用再進(jìn)一步細(xì)分（銷售費用-折舊、管理費用-折舊、制造費用-折舊等）。月末可以根據(jù)function area編制損益表。 其他費用也是類似的，啟用了功能范圍，工資科目就不用設(shè)置“管理費-工資”、“銷售費-工資”、“制造費用-工資”、“研發(fā)費用-工資”等，而是統(tǒng)一設(shè)置一個“工資”科目，結(jié)合費用發(fā)生部門（成本中心）的功能范圍即可判斷到底是屬于哪類的工資。 簡而言之，啟用功能范圍之后，實務(wù)中啟用的會計科目將會大大減少，變得更加簡潔、統(tǒng)

10、一和規(guī)范。 雖然功能范圍是成本中心的重要屬性之一。兩者都直接與費用核算和歸集、分析相關(guān)，但是是有區(qū)別的：功能范圍主要是根據(jù)費用的功能特征來對費用進(jìn)行細(xì)分，來出具滿足管理需要的損益報表的。而成本中心作為成本對象，主要是用來歸集費用的，當(dāng)然我們也可以出具成本中心報表以此來對每個成本中心進(jìn)行績效考。 啟用功能范圍的前后配置分為三部分：（1）定義功能范圍 路徑如下：SPRO- Enterprise Structure-Definition-Financial Accounting-Define Functional Area.（2）激活功能范圍 也就是激活銷售會計核算成本。其路徑如下：SPRO-Fin

11、ancial Accounting-Financial Accounting Global Settings-Company Code-Cost of Sales Accounting（3）使用功能范圍 功能范圍創(chuàng)建并激活之后，必須將功能范圍的主數(shù)據(jù)分配給其他系統(tǒng)對象或要素：根據(jù)需要給總賬科目分配功能范圍：Functional Area在P&L類別的會計科目主數(shù)據(jù)中存在，一般這里留空(除非你很確定這個account只在這個functional area中使用，否則一定要留空)；根據(jù)需要給成本中心分配功能范圍；根據(jù)需要給成本要素分配功能范圍；根據(jù)成本中心類別分配功能范圍；根據(jù)需要給訂單類型分配功

12、能范圍。 上面提到，損益科目或成本要素可以分配功能范圍，而成本中心也可以分配功能范圍，兩者有何關(guān)系？優(yōu)先級！即科目層次的功能范圍優(yōu)先級高于成本中心上的功能范圍。 當(dāng)記一筆費用賬時，系統(tǒng)優(yōu)先GL+FA（如果在該費用類科目主數(shù)據(jù)中設(shè)定functional area值得話）, 然后才是Cost Center +FA。這樣Functional Area就很容易的把各種費用劃分的很細(xì)，從而出具的會計報表更改滿足管理的需要。 這種優(yōu)先順序規(guī)則可解決這種實務(wù)問題：一個生產(chǎn)性的部門負(fù)責(zé)純粹銷售性的費用，那么，這個費用科目可設(shè)定為銷售型的功能范圍，而這個負(fù)責(zé)部門仍舊設(shè)為生產(chǎn)性的部門。這樣，縱然，是生產(chǎn)性的部門發(fā)

13、生這種費用，也優(yōu)先按銷售費用處理。如單位銷售環(huán)節(jié)的一次運費、二次運費由事業(yè)部訂單執(zhí)行處來負(fù)責(zé)處理，而訂單執(zhí)行處在事業(yè)部下屬于生產(chǎn)性的部門。 與功能范圍相近和類似的概念是成本中心類別。在標(biāo)準(zhǔn)的配置中，大多數(shù)情況下，成本中心類別劃分可能和功能范圍的劃分是相同的，縱然兩者的編碼可能不同。但是使用中有什么區(qū)別？ 成本中心類別的配置包括兩部分：（1）定義成本中心類別：該類別包括數(shù)量消耗、實際/計劃初級成本要素、實際/計劃次級成本要素、實際/計劃收入等凍結(jié)標(biāo)志，以及未清項目凍結(jié)標(biāo)志。這些屬性將影響分配該類型的成本中心的屬性及成本中心的使用。（2）將成本中心類型與功能范圍建立關(guān)系多個成本中心類別可以對應(yīng)一個

14、功能范圍。這實際上，建立了維護(hù)成本中心成本中心類型和功能范圍屬性的約束關(guān)系。給一個成本中心同時分配成本中心類型和功能范圍的時候，不能違背這個對應(yīng)關(guān)系。（3）成本中心類型的使用：將成本中心類型分配給成本中心、作業(yè)類型等系統(tǒng)對象。最常見的是，分配給成本中心。 從上面的分析可以看出，成本中心類型和功能范圍一般的配置中，表面看上去基本一樣，可能都是分了銷售、研發(fā)、生產(chǎn)、管理四個。而實際上，從后臺的配置內(nèi)容可以看出兩者的側(cè)重是不同的。 功能范圍側(cè)重確定費用的功能屬性，用于快速簡潔出具財務(wù)報表；而成本中心類型主要用于控制成本中心的一些屬性，決定成本中心可以使用的范圍或使用的方式等，并且與功能范圍建立了約束

15、關(guān)系。當(dāng)你建立成本中心組的時候， 在成本中心主檔資料Control頁面里可以關(guān)聯(lián)一個Function area，這樣你就可以通過設(shè)置功能區(qū)域來區(qū)分費用歸屬（如銷售部門，管理部門， 輔助生產(chǎn)車間，主生產(chǎn)車間等）那么在進(jìn)行費用歸集的時候。舉個例子， 比如資產(chǎn)折舊，科目本身是無法區(qū)分屬于生產(chǎn)費用還是管理費用，但在建立資產(chǎn)主檔的時候，輸入資產(chǎn)對應(yīng)的成本中心，而成本中心里關(guān)聯(lián)了Function area,這樣就達(dá)到了區(qū)分科目性質(zhì)的目的，只需要設(shè)置一個折舊費用科目而不用再進(jìn)一步細(xì)分（銷售費用-折舊、管理費用-折舊、制造費用-折舊等）。月末可以By function area出損益表。知豆汽車科目表ZDCN

16、會計科目表 - 知豆中國_GL主數(shù)據(jù)會計科目在SAP系統(tǒng)中，每一個總賬科目(G/L Account)都有兩個層次，首先必須在chart of accounts level維護(hù)共有的信息，然后再在company code level維護(hù)公司代碼獨有的信息。公司代碼所用的科目表叫operating chart of accounts(運營科目表)。一般在項目實施完了之后，會用批處理工具（比如LSMW）把所有的會計科目導(dǎo)入到SAP系統(tǒng)中。 FS00集中維護(hù)會計科目，同一個科目必須在科目表層和公司代碼層下都做維護(hù)。 FSP0在科目表層維護(hù)會計科目； FSS0在公司代碼層維護(hù)會計科目；備注：查詢以1開頭

17、的科目：用“1*”搜索；1、“科目組/賬戶組”：科目組的作用：1. 決定了科目的號碼范圍；2. 決定了科目主數(shù)據(jù)維護(hù)界面(FS00)的字段狀態(tài)（即科目主數(shù)據(jù)中，哪些顯示、隱藏、可選、必輸），科目組的后臺設(shè)置路徑：財務(wù)會計-總賬科目-主數(shù)據(jù)-準(zhǔn)備-定義科目組（T-code：OBD4）知豆萬達(dá)2、“科目是資產(chǎn)負(fù)債表科目還是損益表科目”如果儲存后發(fā)生了業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，想要更改，默認(rèn)情況下系統(tǒng)不允許修改。注意：選擇“損益表科目”創(chuàng)建科目主數(shù)據(jù)前，必須設(shè)置留存收益科目；設(shè)置留存收益科目（事務(wù)碼：OB53）SAP總賬在年結(jié)時可以自動結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤或未分配利潤，也就是說系統(tǒng)自動將利潤表科目轉(zhuǎn)入資產(chǎn)負(fù)債表科目中的本年

18、利潤或未分配利潤。 這里是定義轉(zhuǎn)入的科目，SAP稱之為留存收益科目。 在項目實施中有兩種處理方式： 1、設(shè)置為“本年利潤科目”，這樣所有的損益科目的余額都會自動轉(zhuǎn)入本年利潤科目，而利潤分配表中的科目視同資產(chǎn)負(fù)債表科目，結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤用手工憑證處理。 2、設(shè)置為“未分配利潤科目”，這樣所有的損益表科目和所有利潤分配表科目的余額都要自動轉(zhuǎn)入未分配利潤科目而利潤分配表中的科目視同損益表科目，不需要定義本年利潤科目，也不存在本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)，本年利潤的金額通過損益報表反映。3、“貿(mào)易伙伴”：貿(mào)易伙伴，主要是合并模塊，用于企業(yè)內(nèi)部往來單位的。用于識別是否是關(guān)聯(lián)交易，是否需要納入合并報表抵消的重要字段；你賣給

19、我的、我賣給你的要做offset（抵消）；4、組科目號（Group集團科目號）：OB13設(shè)置運營科目表與集團科目表關(guān)聯(lián)后輸入；5、“科目貨幣”：如果科目貨幣設(shè)為本位幣以外的其他貨幣，則該科目只能用該貨幣過賬；如果科目貨幣設(shè)為本位幣，則該科目可用任何貨幣過賬。比如：如果本位幣是CNY，有一個“現(xiàn)金-USD”科目，則能限制“現(xiàn)金-USD”科目只能輸入USD。比如：如果本位幣是CNY，有一個“現(xiàn)金-CNY”科目，則不能限制“現(xiàn)金-CNY”科目只能輸入CNY。6、“限本位幣記余額”：本項勾上后，F(xiàn)S10N科目余額將不能以其他貨幣顯示，只能以本位幣顯示。SAP系統(tǒng)中有一個特殊科目GR/IR，必須設(shè)為on

20、ly balances in local currency，否則在過賬時，系統(tǒng)會提示編號為F5672的錯誤。7、“稅務(wù)類型”：對于一般納稅人來說： 采購-進(jìn)項稅； 銷售-銷項稅；如：銷售商品（17%的稅率）（商品出庫） 借：主營業(yè)務(wù)成本 100元 貸：庫存商品 100元（開發(fā)票） 借：應(yīng)收賬款 117元 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100元 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅 17元（收款） 借：銀行存款 117 貸：應(yīng)收賬款 117元也就是說：對于會計科目“主營業(yè)務(wù)收入”，一般在這里設(shè)為“僅允許銷項稅”。8、“允許含/不含稅過賬”：本項勾上之后，就表示此會計科目含不含稅都可以過賬。9、“統(tǒng)馭科目的科目類型”

21、：舉例：公司賣給客戶（三菱公司）300萬元的商品，需要銷售（SD）那邊來記賬（開發(fā)票），但是，銷售人員在記賬時不會像財務(wù)人員那樣記：借：應(yīng)收賬款 300萬元 貸：主營業(yè)務(wù)收入 300萬元 GL：銷售人員只會記：借：三菱公司 300萬元 貸：收入 300萬元 SD:在實際的SAP系統(tǒng)中，銷售那邊一記賬，系統(tǒng)就會自動在財務(wù)這邊生成一筆憑證，為什么自動生成呢？就是因為，我們把科目“應(yīng)收賬款”設(shè)為了客戶“三菱公司”的統(tǒng)馭科目。設(shè)為統(tǒng)馭科目的會計科目就不能在手工記賬了，只能通過其他的模塊（如：AR、AP、SD、MM）自動記賬。而這里的這個字段，是讓我們選擇這個科目屬于什么類型的統(tǒng)馭科目的（是屬于客戶？屬

22、于供應(yīng)商？屬于資產(chǎn)？）。設(shè)置一個統(tǒng)馭科目的步驟：1.新建一個科目（如：應(yīng)收賬款或應(yīng)付賬款），并指定它的“統(tǒng)馭科目類型”為“客戶或供應(yīng)商或資產(chǎn)”2.在創(chuàng)建客戶或供應(yīng)商主數(shù)據(jù)時，在其“統(tǒng)馭科目”字段中選擇剛才新建的那個會計科目；這樣，以后對這個客戶或供應(yīng)商進(jìn)行記賬的話，從AP、AP、SD或MM那邊記“*客戶或*供應(yīng)商”的同時，也會自動在GL中記一筆，并記在“應(yīng)收賬款或應(yīng)付賬款”上。10、“備選科目號”：公司代碼全局設(shè)置OBY6中將運營科目表與國家科目表關(guān)聯(lián)后，可以/必須輸入備選科目號（就是國家科目表內(nèi)部的科目）；11、“未清項目/未結(jié)項目管理”：對設(shè)有open item management功能的

23、科目，系統(tǒng)會有一個結(jié)清狀態(tài)，并以紅燈、綠燈標(biāo)記某一行項目是否結(jié)清；綠燈表示已結(jié)清（cleared），紅燈表示未結(jié)清（open）；比如：“應(yīng)收賬款”科目，此項系統(tǒng)默認(rèn)是勾上的，這樣就可以方便的查看哪些應(yīng)收賬款已清，哪些應(yīng)收賬款未清。12、“顯示行項目”：勾上之后，就可以通過FBL3N查看此會計科目的記賬明細(xì)。注意：一般每個會計科目都勾上此項。13、“排序碼”：在科目主檔、客戶主檔、供應(yīng)商主檔中都有一個“排序碼”字段，排序碼的作用是：決定了在使用此會計科目錄入憑證時，如果手工不填寫“分配”（Assignment）字段的內(nèi)容，則系統(tǒng)就會以sort key規(guī)定的方式填寫Assignment字段的內(nèi)容。

24、此欄位被自動填值的目的，主要是為了后面的查詢、自動清帳（設(shè)置此字段相同的未清項才能清帳）等功能。 比如1：科目66000032 “寬帶網(wǎng)絡(luò)費”這個科目的相關(guān)憑證，“分配”欄位的值并不是我們手工錄入的，可是生成的憑證上卻自動填上了值。比如2：科目“其他應(yīng)收賬款-員工借款”啟動了未清項管理。當(dāng)員工發(fā)生借款時，用F-02做借方的一筆賬，還款時又用F-02做貸方的一筆賬，如此操作的話，雖然這個員工借款的余額即為0，可是行項目中顯示的卻都是未清行項目。借：其他應(yīng)收賬款-員工借款 100元 貸：現(xiàn)金 100元（借款） 借：現(xiàn)金 100元 貸：其他應(yīng)收賬款-員工借款 100元（還款） 所以，如果我們給“其他

25、應(yīng)收賬款-員工借款”這個科目設(shè)定某種排序碼，使得“分配”欄位的值相同，并且符合自動清帳的規(guī)則OB74，那么就可以使用 F.13進(jìn)行自動清帳的功能了。運行F.13：測試運行：正式運行：查看結(jié)果：14、“字段狀態(tài)組”：后臺設(shè)置路徑：財務(wù)會計-財務(wù)會計全局設(shè)置-憑證-行項目-控制-定義字段狀態(tài)變式（T-code:OBC4）,它用來控制在做憑證時(記賬界面、錄入憑證的界面),該科目的輔助核算項目哪些是必輸?shù)?哪些是隱藏的,哪些是可選的；G001一般 (帶文本, 分配)G004成本科目G006材料科目G007資產(chǎn)科目(不包含累計折舊)G029營業(yè)收入科目G067統(tǒng)馭科目Z001一般 (文本必輸)Z002

26、一般 (文本必輸,分配必輸)Z003一般 (委外科目)Z005銀行帳戶(文本必輸,原因代碼必輸)Z006材料科目(文本必輸,物料必輸,數(shù)量必輸)Z029營業(yè)收入科目（客戶必輸）Z067統(tǒng)馭科目(原因代碼必輸)Z099一般 (帶文本, 分配)ZMM一般 (期初導(dǎo)入專用)1001000000CASH庫存現(xiàn)金1002102503CASH銀行存款-建設(shè)銀行-新區(qū)支行06961002107502CASH銀行存款-招商銀行-新區(qū)支行06011002113501CASH銀行存款-交通銀行-城關(guān)支行193131012100501CASH其他貨幣資金-保證金-交行蘭州城關(guān)支行酒15、“只能自動記賬”：勾上之后，

27、此會計科目就只能自動記賬，不能在GL模塊中進(jìn)行手工記賬，即只能通過其他模塊傳遞過來自動生成記賬憑證（如：AR、AP、MM、SD）；1403010000原材料-主料1403010200原材料外購半成品-白車身1403020000原材料-輔料1403030000原材料-在途1405010000庫存商品自制半成品1405010008庫存商品自制白皮車身1405010009庫存商品自制上色車身1405010010庫存商品自制中涂車身1405010011庫存商品自制電泳車身1405010012庫存商品自制電泳件1405010025庫存商品自制品下料件1405020000庫存商品1406020100發(fā)出商

28、品-配件6001010100主營收入配套外銷一般6001010101主營收入配件外銷一般6001010200主營收入配套外銷內(nèi)部6001010201主營收入配件外銷內(nèi)部6001020100主營收入配套內(nèi)銷一般6001020101主營收入配件內(nèi)銷一般6001020200主營收入配套內(nèi)銷內(nèi)部6001020201主營收入配件內(nèi)銷內(nèi)部6051030000其他業(yè)務(wù)收入零星銷售6401000000主營業(yè)務(wù)成本-配套6401000001主營業(yè)務(wù)成本-配件6402030000其他業(yè)務(wù)成本零星銷售16、“鎖定過賬（Block for posting）”：鎖定以后就不能用此科目進(jìn)行記賬了。17、“標(biāo)記為刪除（Ma

29、rk for deletion）”：這里的刪除只是邏輯刪除，不是物理刪除；邏輯刪除后只是設(shè)立了一個刪除標(biāo)記，當(dāng)你再用此科目進(jìn)行記賬時，系統(tǒng)會提醒：，但用此科目依然可以繼續(xù)記賬；所以，你如果想鎖定不讓用戶過賬，請用Block功能。18、如何徹底刪除一個會計科目呢？答：SAP中刪除會計科目，刪除客戶、刪除供應(yīng)商是比較麻煩的。如果有發(fā)生業(yè)務(wù)的話，那只能做刪除標(biāo)記了，如果沒有發(fā)生業(yè)務(wù)，那還可以刪除，但一定要慎重。if there is no transaction data exist for this account, （T-code:OBR2）to delete account master da

30、ta enter the only G/L account number you want to delete. if you have not posted accounting document for this account number, it must could be deleted. please be CAREFUL!（T-code:OBR2）：1. Select Delete G/L accounts, enter account number you want to delete2. Select With general master data, enter company code of the account number3. You can first test it with Test run在FS00中可以設(shè)置3個科目：FS00中的會計科目（經(jīng)營科目表），如設(shè)定的是：10000001FS00中的集團科目（集團科目表），如設(shè)定的是：100001FS00中的備選科