金蝶ERP流程圖

1、金蝶 erp 流程圖erp標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程齊程實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流二二年三月一、銷售部分：（一）、發(fā)出商品銷售業(yè)務(wù)：業(yè)務(wù)編 sa-003業(yè) 務(wù)發(fā)出商品銷售業(yè)務(wù)號(hào)流 程適 用范圍名稱無(wú)論賒銷、現(xiàn)銷，當(dāng)月完成發(fā)貨后 ,當(dāng)月或以后月份結(jié)算的銷售業(yè)務(wù)相 關(guān)崗 位及 權(quán)限崗位業(yè)務(wù)員銷售主管業(yè)務(wù)員保管員業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)員 材料成本會(huì)計(jì)系統(tǒng)操作 銷售管理模塊中錄入銷售訂單銷售管理模塊中審核銷售訂單銷售管理模塊中錄入發(fā)貨通知單庫(kù)存管理模塊中發(fā)貨通知單下推銷售出庫(kù)單當(dāng)時(shí)貨款未到賬的做賒銷，現(xiàn)金交易的做現(xiàn)銷（零售） 當(dāng)期，開據(jù)銷售發(fā)票；相應(yīng)運(yùn)費(fèi)關(guān)聯(lián)發(fā)票做費(fèi)用發(fā)票 根據(jù)生成的出庫(kù)單并鉤稽發(fā)發(fā)票，存貨核算模塊中記權(quán)限錄入審核增加、審

2、核 錄入、審核 錄入、審核 錄入 記賬、制單賬、制單- 3 -咨詢實(shí)施部齊程實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流業(yè)務(wù)員 應(yīng)收往來會(huì)計(jì)關(guān)聯(lián)對(duì)應(yīng)銷售發(fā)票生成收款單，交由會(huì)計(jì)收款記賬 應(yīng)收賬款模塊收款單中結(jié)轉(zhuǎn)收入、應(yīng)收往來核算相關(guān)部門或崗位審核、核銷、制單客戶銷售部庫(kù)房記賬員材料成本會(huì)計(jì) /往來會(huì)計(jì)收貨結(jié)轉(zhuǎn)填寫銷售訂單審銷售出庫(kù)根 據(jù) 銷 售出庫(kù)單銷售合同簽定， 或 接 到 訂以后結(jié)算成本單。審核銷售訂單銷填制發(fā)貨通知 單并審核銷售發(fā)票銷售發(fā)票售收具審核入鉤稽體工作流程現(xiàn)結(jié)應(yīng)收賬款填制收款單收款- 4 -咨詢實(shí)施部齊程實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流1 、業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，業(yè)務(wù)員依據(jù)在 【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并銷售主管對(duì)銷

3、售訂單進(jìn)行確認(rèn)，并在系統(tǒng)中對(duì)訂單進(jìn)行審核。 2 、產(chǎn)品生產(chǎn)完畢完工入庫(kù)后，業(yè)務(wù)員在【銷售流 管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單， 3 、保管員根據(jù)【銷售管理】模塊中審核后的銷程 售發(fā)貨單通知單生成銷售出庫(kù)單并進(jìn)行審核，產(chǎn) 品出門。描 4、業(yè)務(wù)員開具銷售發(fā)票。5 、材料成本會(huì)計(jì)在【倉(cāng)庫(kù)核算】模塊根據(jù)倉(cāng)庫(kù) 述 調(diào)撥單生成銷售出庫(kù)單，材料會(huì)計(jì)對(duì)銷售發(fā)票進(jìn)行審核處理并鉤稽銷售出庫(kù)單，月底根據(jù)根據(jù)銷 售出庫(kù)單生成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。6 、往來會(huì)計(jì)收款時(shí)在【應(yīng)收管理】模塊中根據(jù) 銀行流水和業(yè)務(wù)員填制的收款單并根據(jù)收款單 生成收款憑證。操作要點(diǎn)：重點(diǎn)提示：對(duì)于該種業(yè)務(wù)無(wú)比確保從上至下的客戶名 稱、產(chǎn)品名

4、稱、規(guī)格、數(shù)量、金額的一致性。 逐級(jí)審核確認(rèn)，并且單據(jù)由經(jīng)手人打印簽字交- 5 -咨詢實(shí)施部齊程實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流由財(cái)務(wù)存檔記賬。2 于產(chǎn)生相應(yīng)的運(yùn)輸費(fèi)用的銷售出庫(kù)單，關(guān)聯(lián) 生成相應(yīng)的費(fèi)用發(fā)票，從而結(jié)轉(zhuǎn)成其他應(yīng)付單 據(jù)，生成關(guān)聯(lián)的付款申請(qǐng)單進(jìn)行付款。3 后開票時(shí)，則應(yīng)根據(jù)倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥單生成銷售 出庫(kù)單，再根據(jù)發(fā)貨通知單生成銷售發(fā)票。 本流程中的銷售訂單相當(dāng)于原合同卡片。- 6 -咨詢實(shí)施部齊程實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流二、采購(gòu)部分（一）普通采購(gòu)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)編號(hào)業(yè) 務(wù) 流pu-001普通采購(gòu)業(yè)務(wù)處理業(yè) 務(wù)名稱采購(gòu)業(yè)務(wù)程簡(jiǎn)述流 程 適用范圍相 關(guān) 崗位 及 權(quán)限適用于原輔料的采購(gòu)結(jié)算。崗位生產(chǎn)部及其他相關(guān)部門 采購(gòu)內(nèi)勤采

5、購(gòu)主管采購(gòu)內(nèi)勤質(zhì)量檢驗(yàn)員保管員采購(gòu)內(nèi)勤采購(gòu)內(nèi)勤財(cái)務(wù)成本核算財(cái)務(wù)往來系統(tǒng)操作 采購(gòu)申請(qǐng)單錄入采購(gòu)訂單錄入采購(gòu)訂單審核填制采購(gòu)合同、收料通知單 填寫采購(gòu)檢驗(yàn)單采購(gòu)入庫(kù)單根據(jù)外購(gòu)入庫(kù)單下推采購(gòu)發(fā)票 關(guān)聯(lián)采購(gòu)發(fā)票生成付款申請(qǐng)單 記賬、制單進(jìn)行付款- 7 -權(quán)限錄入錄入審核錄入、審核 錄入并審核 填加、審核 錄入并審核 錄入交由財(cái)務(wù)審核 結(jié)轉(zhuǎn)采購(gòu)成本 往來付款咨詢實(shí)施部齊程實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流相關(guān)部門或崗位采 購(gòu) 生 產(chǎn) 及檢驗(yàn)庫(kù)房財(cái)務(wù)員相 關(guān) 部門采購(gòu)申請(qǐng)單匯總審核申請(qǐng)單采購(gòu)申請(qǐng)單財(cái)務(wù)及總經(jīng)理審批申請(qǐng)單采購(gòu)檢驗(yàn)申請(qǐng)單外購(gòu)入庫(kù)單入 庫(kù)成本結(jié)算采購(gòu)檢驗(yàn)單具體工作流程填制采購(gòu)訂 單并審核采購(gòu)發(fā)票費(fèi)用付款申請(qǐng)付款處

6、理- 8 -咨詢實(shí)施部齊程實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流描述1、 生產(chǎn)部根據(jù)訂單及實(shí)際庫(kù)存，對(duì)缺貨的材料由 生產(chǎn)部?jī)?nèi)勤向采購(gòu)部提出采購(gòu)申請(qǐng)。2、 采購(gòu)部根據(jù)定制采購(gòu)合同關(guān)聯(lián)生成采購(gòu)訂單； 采購(gòu)部經(jīng)理進(jìn)行審核。3、 供應(yīng)商材料送到后，由采購(gòu)內(nèi)勤在【質(zhì)量管理】 模塊中填制采購(gòu)檢驗(yàn)申請(qǐng)單，質(zhì)檢員進(jìn)行檢驗(yàn)并 填制采購(gòu)檢驗(yàn)單。保管員根據(jù)采購(gòu)檢驗(yàn)申請(qǐng)單生 成外購(gòu)入庫(kù)單4、 采購(gòu)部根據(jù)外購(gòu)入庫(kù)單下推生成購(gòu)貨發(fā)票，財(cái) 務(wù)往來會(huì)計(jì)在【采購(gòu)管理】模塊進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算， 核算材料入庫(kù)成本，根據(jù)采購(gòu)發(fā)票在【應(yīng)付賬款】 模塊作付款或掛賬處理。操作要點(diǎn)：1、 對(duì)于所有的采購(gòu)業(yè)務(wù)必須有采購(gòu)合同及訂 單，對(duì)緊急采購(gòu)可以先行入庫(kù)領(lǐng)用，再進(jìn)行補(bǔ) 入

7、庫(kù)手續(xù)的處理。2、 對(duì)于采購(gòu)業(yè)務(wù)中，先行付款的，可先做預(yù)付- 9 -咨詢實(shí)施部齊程實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流款手續(xù)。（三）采購(gòu)結(jié)算流程編 號(hào) ：pr-pu-003業(yè)務(wù)編pu-003業(yè) 務(wù)采購(gòu)結(jié)算業(yè)務(wù)號(hào)業(yè) 務(wù) 流 程簡(jiǎn)述流 程 適 用范圍名稱材料采購(gòu)入庫(kù)后，下推采購(gòu)發(fā)票后進(jìn)行對(duì)應(yīng)結(jié)算適用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒體產(chǎn)品的采購(gòu)結(jié)算。相 關(guān) 崗 位及權(quán)限崗位保管員采購(gòu)內(nèi)勤 材料成本會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)庫(kù)房系統(tǒng)操作 外購(gòu)入庫(kù)單采購(gòu)發(fā)票結(jié)算、記賬、制單進(jìn)行付款材料成本會(huì)計(jì)權(quán)限錄入錄入采購(gòu)結(jié)算往來付款- 10 -咨詢實(shí)施部齊程實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流采購(gòu)入庫(kù)生成付具體工作流費(fèi) 用 發(fā)采購(gòu)發(fā)票款申請(qǐng)采購(gòu)結(jié)算程鉤稽已開票-

8、 11 -咨詢實(shí)施部- 12 - 咨詢實(shí)施部齊程實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流采購(gòu)結(jié)算的前提是采購(gòu)入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票全部到齊： 1、 采購(gòu)到貨后，保管員根據(jù)質(zhì)檢部門的采購(gòu)檢驗(yàn)申請(qǐng)單進(jìn)行生成外購(gòu)入庫(kù)單，點(diǎn)收入庫(kù)。2、 采購(gòu)部門向供應(yīng)商索要采購(gòu)發(fā)票：采購(gòu)部門將采 購(gòu)發(fā)票在【采購(gòu)管理】模塊分別錄入采購(gòu)發(fā)票、運(yùn) 費(fèi)發(fā)票； 采購(gòu)部門持采購(gòu)入庫(kù)單和對(duì)應(yīng)采購(gòu)發(fā)票原描 件到財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷。3、 財(cái)務(wù)部材料成本會(huì)計(jì)在【采購(gòu)管理】模塊中將采 購(gòu)發(fā)票原件與采購(gòu)部門錄入的采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行核對(duì)， 確認(rèn)無(wú)誤后，將采購(gòu)發(fā)票對(duì)應(yīng)的采購(gòu)入庫(kù)單（庫(kù)房 記賬傳遞）進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，核算出采購(gòu)成本，在【存述 貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，生成采購(gòu)入庫(kù)憑證將 采購(gòu)

9、入庫(kù)單作為采購(gòu)入庫(kù)憑證附件； 財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì) 根據(jù)采購(gòu)發(fā)票原件在【應(yīng)付賬款】模塊進(jìn)行審核掛 賬，生成應(yīng)付賬款憑證，將采購(gòu)發(fā)票原件作為附件。4、 如果本月底 采購(gòu)部門沒有收到采購(gòu)發(fā)票或采購(gòu) 發(fā)票沒有收齊，到月底， 財(cái)務(wù)部材料成本會(huì)計(jì)將沒 有進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算的采購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行單據(jù)匯總估價(jià)記 賬，生成暫估入庫(kù)憑證（次月初系統(tǒng)自動(dòng)沖回憑證）， 將采購(gòu)入庫(kù)單匯總表作為憑證附件；下月或以后月 份采購(gòu)發(fā)票收到或采購(gòu)發(fā)票收全，采購(gòu)部門持采購(gòu) 發(fā)票原件和原有采購(gòu)入庫(kù)單到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)賬， 財(cái)務(wù)部材料成本會(huì)計(jì)在【采購(gòu)管理】模塊進(jìn)行采購(gòu) 結(jié)算（關(guān)聯(lián)以前外購(gòu)入庫(kù)單），財(cái)務(wù)部往來會(huì)計(jì)在【應(yīng)齊程實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流三、庫(kù)房業(yè)務(wù)（一）材

10、料領(lǐng)用業(yè)務(wù)：編 號(hào) ：pr-st-001業(yè)務(wù)編號(hào)st-001業(yè)務(wù)名稱材料領(lǐng)用處理業(yè) 務(wù) 流程簡(jiǎn)述流 程 適用范圍相 關(guān) 崗位 及 權(quán)限材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)處理加工產(chǎn)品材料領(lǐng)用及其他領(lǐng)用崗位車間核算員車間主管及部門相關(guān)人員 保管員財(cái)務(wù)材料會(huì)計(jì)系統(tǒng)操作 根據(jù)生產(chǎn)情況填制領(lǐng)料單 審核生產(chǎn)領(lǐng)料單 審核確認(rèn)出庫(kù)核算，記帳權(quán)限 填寫領(lǐng)料單 審核審核記帳生產(chǎn)車間及相關(guān)部門相關(guān)部門或崗位 庫(kù)房管理人員材料成本會(huì)計(jì)- 13 -咨詢實(shí)施部齊程實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流填制生產(chǎn)領(lǐng)料單具審核生產(chǎn)領(lǐng)料單審核生產(chǎn)領(lǐng)料單 二審出庫(kù)核算體工作流程制單記帳1、 車間核算員根據(jù)生產(chǎn)情況，在【庫(kù)存管理】填 制生產(chǎn)領(lǐng)料單經(jīng) 車間主任審核后到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料。描

11、 2、 領(lǐng)料人到庫(kù)房進(jìn)行領(lǐng)料，保管員根據(jù)生產(chǎn)領(lǐng)料 單在【庫(kù)存管理】模塊審核生產(chǎn)領(lǐng)料單并進(jìn)行最述 終審核確認(rèn)并打印。3、 保管員根據(jù)生產(chǎn)領(lǐng)料單進(jìn)行發(fā)料 ,領(lǐng)料人在生 產(chǎn)領(lǐng)料單上簽字。操作要點(diǎn)：領(lǐng)用：所選出庫(kù)類別為材料領(lǐng)用，需要指定對(duì)應(yīng) 的成本對(duì)象，及對(duì)方科目（由財(cái)務(wù)部提供）。以上出庫(kù)領(lǐng)料必須選擇正確，否則會(huì)帶來賬務(wù)處 理和成本材料費(fèi)用取數(shù)的錯(cuò)誤。材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè) 務(wù) 流 程系 統(tǒng) 操 作- 14 -咨詢實(shí)施部齊程財(cái)務(wù)核算處理實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流 同步流轉(zhuǎn)單據(jù)材料領(lǐng)用在庫(kù)房管理模塊填加借：生產(chǎn)成本直接材料 各車間生產(chǎn)領(lǐng)料單在存貨核算模塊記賬制造費(fèi)用xx 費(fèi)用貸：原材料- 15 -咨詢實(shí)施部齊

12、程實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流（二）產(chǎn)成品入庫(kù)流程編號(hào)：pr-st-002業(yè)務(wù)編號(hào)st-002業(yè)務(wù)名稱產(chǎn)成品入庫(kù)流程業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述 流程適用范圍 相關(guān)崗位及權(quán)限生產(chǎn)車間加工完畢，進(jìn)行完工入庫(kù)處理 車間產(chǎn)成品、半成品加工完畢；崗位保管員填寫產(chǎn)成品入庫(kù)單生產(chǎn)車間產(chǎn)品檢驗(yàn)申請(qǐng)單質(zhì)檢部進(jìn)行質(zhì)量檢查系統(tǒng)操作權(quán)限 錄入、審核、記賬 錄入 填寫質(zhì)檢單相關(guān)部門或崗位生產(chǎn)車間生產(chǎn)車間質(zhì)檢庫(kù)房記賬- 16 -咨詢實(shí)施部齊程實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流生產(chǎn)完成檢驗(yàn)申請(qǐng)單具體工作流程檢合格質(zhì)檢單產(chǎn)成品入庫(kù)單記賬登賬并制單- 17 -咨詢實(shí)施部齊程實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流車間完工入庫(kù)：1、 各生產(chǎn)部門加工完成本部門生產(chǎn)任務(wù)后，生產(chǎn) 描 車間核算員填寫產(chǎn)品檢驗(yàn)

13、申請(qǐng)單，經(jīng) 車間主任審核后，報(bào)質(zhì)檢部。2、 根據(jù)產(chǎn)品檢驗(yàn)申請(qǐng)單， 質(zhì)檢部門安排人員進(jìn)行 述 質(zhì)量檢驗(yàn)，根據(jù)檢驗(yàn)情況，出具質(zhì)檢單。所有車間的生產(chǎn)完成后， 車間持質(zhì)檢部門質(zhì)檢單到倉(cāng)庫(kù) 辦理產(chǎn)品入庫(kù)手續(xù)。3、 保管員在【庫(kù)存管理】模塊填制產(chǎn)成品入庫(kù)單 （根據(jù)質(zhì)檢單關(guān)聯(lián)生成），審核并進(jìn)行打印，分別 傳遞相關(guān)的部門； 財(cái)務(wù)材料成本核算人員在【成 本管理】模塊進(jìn)行成本核算，計(jì)算產(chǎn)品的最終完 工成本。（三）委外加工業(yè)務(wù)處理：編 號(hào) ：pr-st-003業(yè)務(wù)編號(hào)st-003業(yè) 務(wù)名稱外協(xié)加工處理- 18 -咨詢實(shí)施部齊程業(yè) 務(wù) 流程簡(jiǎn)述流 程 適用范圍相 關(guān) 崗?fù)鈪f(xié)加工業(yè)務(wù)處理以下業(yè)務(wù)僅適用于外協(xié)加工的業(yè)務(wù)崗

14、位系統(tǒng)操作實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流權(quán)限位 及 權(quán)限生產(chǎn)部外協(xié)員采購(gòu)內(nèi)勤、生產(chǎn)部外協(xié)員 企管部綜合管理員 數(shù)據(jù)認(rèn)證員質(zhì)檢員財(cái)務(wù)往來安排車間入庫(kù)，填寫委外加工出庫(kù)單、發(fā)回車間 填制委外加工入庫(kù)單對(duì)委外加工出庫(kù)單進(jìn)行審批對(duì)委外加工出、入庫(kù)單進(jìn)行審核出廠、回廠時(shí)檢驗(yàn)（審核委外加工出、入庫(kù)單） 進(jìn)行外協(xié)加工費(fèi)分?jǐn)?，核銷，記帳錄入錄入一審審核審核分配費(fèi)用、核銷、記帳相關(guān)部門或崗位外協(xié)加工生產(chǎn)部質(zhì)檢庫(kù) 房財(cái)務(wù)單位- 19 -咨詢實(shí)施部齊程實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流委外加工任務(wù)單委外加工出庫(kù)單審核檢驗(yàn)外協(xié)加工核銷委外加工入庫(kù)單委外采購(gòu)發(fā)票鉤稽具體工作流程鉤稽費(fèi)用發(fā)票委外加工入庫(kù) 核算財(cái)務(wù)記帳- 20 -咨詢實(shí)施部齊程實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流

15、1、 生產(chǎn)部外協(xié)員錄入委外加工出庫(kù)單（如在車間應(yīng) 先入到委外加工庫(kù)再出庫(kù)），由生產(chǎn)主管進(jìn)行一級(jí)描 審核，數(shù)據(jù)認(rèn)證員二級(jí)審核，認(rèn)證后出廠。 2、 回廠時(shí)，生產(chǎn)部外協(xié)員填制委外加工入庫(kù)單，數(shù)據(jù)認(rèn)證進(jìn)行一級(jí)審核，檢驗(yàn)員進(jìn)行二級(jí)審核。 述 3、 生產(chǎn)部外協(xié)員錄入委外加工的加工費(fèi)。業(yè)務(wù)類型為委外加工入庫(kù)的采購(gòu)發(fā)票（加工費(fèi)）與委外加工 費(fèi)用發(fā)票（委外加工附加費(fèi)用，如運(yùn)費(fèi)等）4、 生產(chǎn)部外協(xié)員建立委外加工入庫(kù)單與委外加工 出庫(kù)單之間的核銷關(guān)系。一定要在委外加工入庫(kù)單 的單據(jù)日期對(duì)應(yīng)的那個(gè)會(huì)計(jì)期間做核銷操作。5、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)建立費(fèi)用發(fā)票、采購(gòu)發(fā)票、委外加工入 庫(kù)單之間的多對(duì)多勾稽關(guān)系，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)委外加工 附加費(fèi)

16、用進(jìn)行分配，核算委外加工入庫(kù)單的單價(jià)、 金額，根據(jù)出入庫(kù)單、發(fā)票生成憑證。四、存貨核算流程：（一）存貨核算處理流程：編 號(hào) ：pr-ia-001- 21 -咨詢實(shí)施部齊程實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流業(yè)務(wù)編號(hào)ia-001業(yè) 務(wù) 名存貨核算處理流程業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述流程適用范圍稱材料成本會(huì)計(jì)根據(jù)本月庫(kù)房出入庫(kù)單據(jù)進(jìn)行相應(yīng)處理核算出入庫(kù)成本，生成相關(guān)材料的出 入庫(kù)核算憑證。原材料、半成品、產(chǎn)成品出入庫(kù)核算業(yè)務(wù)相關(guān)崗位庫(kù)存管理存貨核算成本管理- 22 -咨詢實(shí)施部齊程實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流采購(gòu)入庫(kù)暫估處理材料消耗其他入庫(kù)產(chǎn)成品入庫(kù)產(chǎn)成品成本分配產(chǎn)成品成本計(jì)算銷售出庫(kù)具材料領(lǐng)用體單據(jù)記賬流其他出庫(kù)程外協(xié)加工受托加工- 23 -咨詢

17、實(shí)施部齊程描述實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流1、 保管員在【庫(kù)存管理】模塊進(jìn)行日常物資出 入庫(kù)單據(jù)的錄入；2、 所有庫(kù)存管理模塊填制的單據(jù)在系統(tǒng)內(nèi)自 動(dòng)傳遞的存貨核算模塊進(jìn)行核算成本；3、 材料成本核算會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊對(duì)原 材料的采購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行記賬核算出來原材料 的入庫(kù)成本，對(duì)于沒有進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算的采購(gòu)入 庫(kù)單系統(tǒng)做暫估入庫(kù)管理。4、 材料成本核算會(huì)計(jì)在存貨核算模塊對(duì)材料 出庫(kù)單進(jìn)行記賬核算本月材料領(lǐng)用成本。5、 通過特殊單據(jù)記賬計(jì)算調(diào)撥單、組裝拆卸單 等對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本。6、 成本核算會(huì)計(jì)在【成本管理】模塊中提取材 料消耗數(shù)，計(jì)算本月產(chǎn)品生產(chǎn)成本。7、 材料成本核算會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊通過 產(chǎn)成品分配功能

18、從成本管理模塊提取本月產(chǎn) 成品加工成本，進(jìn)行單據(jù)記賬，核算發(fā)出商品 和銷售出庫(kù)成本。8、 本月底材料成本會(huì)計(jì)和庫(kù)房管理人員核對(duì) 本月收發(fā)存數(shù)量是否相等，和總賬會(huì)計(jì)核對(duì)科 目賬金額是否相符。- 24 -咨詢實(shí)施部齊程實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流（二）存貨暫估處理：編 號(hào) ：pr-ia-002業(yè)務(wù)編 ia-002業(yè) 務(wù)存貨暫估處理號(hào)業(yè) 務(wù) 流 程簡(jiǎn)述流 程 適 用范圍名稱月末貨物到但發(fā)票未到，月末對(duì)入庫(kù)貨物進(jìn)行暫估記賬，次月總帳系統(tǒng)自動(dòng)沖回上月估價(jià)憑證， 發(fā)票到后關(guān)聯(lián)以前入庫(kù)單，月底仍未到只再根據(jù)未鉤稽的入庫(kù)單生成估價(jià)入帳憑證。采購(gòu)入庫(kù)的暫估成本處理相 關(guān) 崗 位崗位系統(tǒng)操作權(quán)限及權(quán)限采購(gòu)員保管員財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行采

19、購(gòu)發(fā)票錄入 填制采購(gòu)入庫(kù)單 采購(gòu)結(jié)算、制單錄入錄入單據(jù)記賬、制單采購(gòu)員相關(guān)部門或崗位 庫(kù)房記賬財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)- 25 -咨詢實(shí)施部齊程庫(kù)存系統(tǒng)中錄實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流生 成 估 價(jià) 憑次月沖回入采購(gòu)入庫(kù)單發(fā)票未到暫估記帳采購(gòu)發(fā)票次月底發(fā)票仍未到審核發(fā)票 發(fā)票到鉤稽制 單 生 成 憑復(fù)核付款具體工作流程- 26 -咨詢實(shí)施部齊程實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流1、 保管員當(dāng)月按照正常的采購(gòu)流程在【庫(kù)存管理】 模塊進(jìn)行錄入采購(gòu)入庫(kù)單， 材料成本會(huì)計(jì)在【采描 購(gòu)管理】模塊進(jìn)行正常的采購(gòu)結(jié)算 ,在【存貨核算】 模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，如果到當(dāng)月結(jié)賬日時(shí)，已錄 入的采購(gòu)入庫(kù)單尚未進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，在【存貨核述 算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬系統(tǒng)默認(rèn)為暫

20、估記賬。2、 次月總帳系統(tǒng)自動(dòng)沖回上月估價(jià)憑證，采購(gòu)發(fā)票收到后， 采購(gòu)部門在【采購(gòu)管理】中錄入采購(gòu) 發(fā)票 , 采購(gòu)發(fā)票傳遞到 財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)在【應(yīng)付賬 款】進(jìn)行掛賬；財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【采購(gòu)管理】 模塊將原有采購(gòu)入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算 并記帳。月底發(fā)票仍未到再根據(jù)未鉤稽的入庫(kù)單 生成估價(jià)入帳憑證。五、財(cái)務(wù)核算（一）財(cái)務(wù)部門工作流程- 27 -編 號(hào) ：咨詢實(shí)施部齊程pr-gl-001實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流業(yè)務(wù)編 gl-001業(yè) 務(wù)財(cái)務(wù)部門工作流程號(hào)業(yè) 務(wù) 流 程簡(jiǎn)述流 程 適 用范圍名稱各制單崗位依據(jù)取得的審核無(wú)誤的原始憑證在系統(tǒng)中制單，然后將機(jī)制憑證與手工憑證粘 貼，送交審核崗，記賬崗接受審核無(wú)

21、誤的憑證在系統(tǒng)中進(jìn)行成批審核并記賬，生成相關(guān)賬 表。在總賬中處理的業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)相關(guān)崗位制單收集審核無(wú)誤的原原始憑證審核、記賬手工審核報(bào)表打開報(bào)表領(lǐng)導(dǎo)或稅務(wù)局上報(bào)相關(guān)報(bào)表機(jī)制憑證重算表頁(yè)填制憑證生成報(bào)表自動(dòng)轉(zhuǎn)賬審核或成批審核具體打印并粘貼 成機(jī)制憑證出納簽字工作流記賬程其他系統(tǒng)結(jié) 賬結(jié)賬- 28 -咨詢實(shí)施部齊程實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流具體描述1、 財(cái)務(wù)部各制單崗位根據(jù)收集的原始憑證，按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)有的直接在【總賬】模塊中制單，有 的在各功能模塊根據(jù)已錄入的審核無(wú)誤的業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑證。某些憑證可進(jìn)行自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑 證，如計(jì)算本月應(yīng)交稅金,但相關(guān)科目必須先記賬。2、 將錄入到系統(tǒng)的憑證，打印并與原始單據(jù)粘貼轉(zhuǎn)交 審核崗位。3、 審核崗位對(duì)制單崗位傳遞來的憑證進(jìn)行審核。并在【總賬】模塊中執(zhí)行成批審核。4、 出納根據(jù)制單崗位傳遞來的憑證進(jìn)行出納簽字。并在【總賬】模塊執(zhí)行成批出納簽字。5、 記賬崗位根據(jù) 審核崗位轉(zhuǎn)過來的憑證在系統(tǒng)中執(zhí)行記賬。6、 系統(tǒng)記賬完畢之后，各崗位在【報(bào)表】模塊中生成各自報(bào)表。7、 財(cái)務(wù)主管確認(rèn)本月業(yè)務(wù)均得到處理之后，并確認(rèn)其他系統(tǒng)結(jié)賬后，將【總賬】模塊執(zhí)行結(jié)賬。 注意：1、 上述流程均可逆向操作。1、 可以查詢包含未記賬憑