公共財(cái)政學(xué)復(fù)習(xí)思考題

1、公共財(cái)政學(xué)復(fù)習(xí)思考題公共財(cái)政學(xué)復(fù)習(xí)思考題名詞解釋名詞解釋答案財(cái)政國(guó)家為主體，為了實(shí)現(xiàn)國(guó)家職能的需要，參與社會(huì)產(chǎn)品的分 配和再分配以及由此而形成的國(guó)家與各有關(guān)方面之間的分配 關(guān)系。財(cái)政收入彈性系數(shù)財(cái)政收入彈性系數(shù)的變化，反映財(cái)政收入的增長(zhǎng)速度與GDP增長(zhǎng)速度的對(duì)比關(guān)系。當(dāng)財(cái)政收入彈性系數(shù)大于時(shí)，反映財(cái)政收入 增長(zhǎng)快于增長(zhǎng)；彈性系數(shù)小于時(shí)，反映財(cái)政收入增長(zhǎng)慢 于增長(zhǎng)。財(cái)政政策是指國(guó)家（或政府）以特定的財(cái)政理論為依據(jù)，運(yùn)用各種財(cái)政工具，為達(dá)到一定的財(cái)政目標(biāo)而采取的財(cái)政措施總和。赤字債務(wù)化指預(yù)算赤字的彌補(bǔ)通過(guò)政府向私人部門(mén)借貸，即財(cái)政部門(mén)向個(gè) 人企業(yè)和商業(yè)銀行出售公債券或國(guó)庫(kù)券，個(gè)人企業(yè)和商業(yè)銀 行則

2、以貨幣來(lái)支付政府公債。復(fù)式預(yù)算指將國(guó)家的全部財(cái)政收支按其經(jīng)濟(jì)性質(zhì)匯集編人兩個(gè)或兩個(gè)以上 的預(yù)算，從而形成兩個(gè)或兩個(gè)以上的收支對(duì)照表。復(fù)式預(yù)算的典 型形式是雙重預(yù)算，即按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)把財(cái)政收支分別編人經(jīng)常預(yù)算 和資本預(yù)算公共財(cái)政學(xué)又稱公共部門(mén)經(jīng)濟(jì)學(xué) （Public sector economics） ，是研究市場(chǎng)經(jīng) 濟(jì)條件下，與政府的預(yù)算有關(guān)的政府收入政府支出提供公共 產(chǎn)品校正市場(chǎng)失靈調(diào)節(jié)資源配置以及收入分配等方面的分 析政府經(jīng)濟(jì)行為的一門(mén)應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)。公共產(chǎn)品消費(fèi)具有非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性的，用來(lái)滿足社會(huì)公共需要的物品 和服務(wù)。公共定價(jià)法又稱公共服務(wù)收費(fèi)法，是指政府通過(guò)公共支出為社會(huì)提供的某些 公共服務(wù)

3、項(xiàng)目采取適當(dāng)收費(fèi)的辦法，借以提高公共支出的效益。 免費(fèi)法：義務(wù)教育、注射疫苗等； 低價(jià)法：醫(yī)療保障等；平價(jià)法：公園、郵電等。公共支出是以國(guó)家為主體，以政府的職能范圍即事權(quán)為依據(jù)所進(jìn)行的一種 財(cái)政資金分配活動(dòng)。狹義的公共支出是指通過(guò)政府預(yù)算提供的公共產(chǎn)品公共服務(wù)所 形成的支出。廣義的政府支出除了包括狹義的政府支出以外，還 包括由于政府的政策和法規(guī)而導(dǎo)致的死人部門(mén)增加的支出。公債就是國(guó)家債務(wù)，是一國(guó)政府為了籌集財(cái)政資金，依據(jù)借貸原則發(fā) 行債券或向外國(guó)政府和銀行借款所形成的債務(wù)。拉弗曲線是說(shuō)明稅率和稅收收入 （ 或 GDP）之間的函數(shù)關(guān)系。 對(duì)說(shuō)明稅率與稅 收、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間的一般關(guān)系有一定的參考價(jià)值

4、，它說(shuō)明 : 高稅 率不一定取得高收入，高稅收不一定是高效率拉姆斯法則也稱逆彈性命題，指在最適商品課稅體系中，當(dāng)各種商品的需求 相互獨(dú)立時(shí)，對(duì)各種商品課征的各自的稅率必須與該商品的自身 的價(jià)格彈性呈反比例。是以國(guó)家為主體，以政府的職能范圍即事權(quán)為依據(jù)所進(jìn)行的一種財(cái)政資金分配活動(dòng)。狹義的公共支出是指通過(guò)政府預(yù)算提供的公共產(chǎn)品公共服務(wù)所 形成的支出。廣義的政府支出除了包括狹義的政府支出以外，還 包括由于政府的政策和法規(guī)而導(dǎo)致的死人部門(mén)增加的支出。市場(chǎng)失靈現(xiàn)實(shí)中的市場(chǎng)制度與完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)制度相比，有著這樣或那樣的 差距，因此，也就不可能象完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)制度一樣，達(dá)到理想化 的效率目標(biāo)帕累托最優(yōu)，這種差距

5、就被稱為市場(chǎng)失靈。稅收是指國(guó)家為了實(shí)現(xiàn)其職能，利用政治權(quán)力依據(jù)法律法規(guī)強(qiáng)制無(wú) 償?shù)叵蚪?jīng)濟(jì)部門(mén)單位及居民個(gè)人征收貨幣或?qū)嵨铮匀〉秘?cái) 政收入的一種經(jīng)濟(jì)行為。瓦格納法則德國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家，瓦格納（ Wagner）認(rèn)為隨著人均收入的提高，政 府活動(dòng)不斷擴(kuò)張，財(cái)政支出的相對(duì)規(guī)模也隨之提高。外部性指經(jīng)濟(jì)主體的行為給無(wú)關(guān)者帶來(lái)危害或利益，而該經(jīng)濟(jì)主體并沒(méi) 有因此支付賠償或得到報(bào)酬的情形。也就是說(shuō)，當(dāng)一個(gè)人的行為 直接影響了其他人的利益，這種影響就稱為外部性（又稱外部經(jīng) 濟(jì)）。在存在外部性時(shí)市場(chǎng)資源配置并不是有效率的，也就是說(shuō)， 市場(chǎng)均衡并沒(méi)有使整個(gè)社會(huì)的總收益達(dá)到最大。硬赤字和軟赤字硬赤字：財(cái)政赤字（經(jīng)常收入債

6、務(wù)收入）（經(jīng)常支出債 務(wù)支出）軟赤字：財(cái)政赤字經(jīng)常收入經(jīng)常支出 二者的主要區(qū)別在于是否把債務(wù)記入正常的收入和支出之中。政府采購(gòu)也稱公共采購(gòu)，是指各級(jí)政府及其所屬實(shí)體為提供公共產(chǎn)品服 務(wù)以及滿足自身需要，在財(cái)政監(jiān)督下，按照法定的方式和程序從 國(guó)內(nèi)、外市場(chǎng)上購(gòu)買(mǎi)商品、工程和服務(wù)的消費(fèi)行為。政府預(yù)算政府預(yù)算是指經(jīng)立法程序批準(zhǔn)的政府年度財(cái)政收支計(jì)劃。填空填空答案1966 年出版的 標(biāo)志著形成了現(xiàn)代公共財(cái)政學(xué)。公共經(jīng)濟(jì)學(xué)雜志按公共收入按管理權(quán)限分類 ； 。中央收入；地方收入按照管理權(quán)限，公共收入可以分為兩類，一是 ； 二是 。中央收入；地方收入按照經(jīng)濟(jì)性質(zhì)，公共支出可以分為 和 。購(gòu)買(mǎi)性支出；轉(zhuǎn)移性支出

7、財(cái)政的功能有，補(bǔ)貼功能 ； 。分配功能；調(diào)節(jié)功能財(cái)政起源于 ；財(cái)政活動(dòng)的目的是 ；財(cái)政分配的主體 是。市場(chǎng)失靈；滿足公共需要；國(guó)家對(duì)公平的衡量主要有兩種方式：一種是 ，另一種 是?；嵯禂?shù)；貧困指數(shù)分稅制度的主要包括 與 四 個(gè)方面的內(nèi)容。分稅；分權(quán)；分征；分管根據(jù)財(cái)政政策在調(diào)節(jié)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總量方面的不同功能，財(cái)政政策可以分 為 ； ； 。擴(kuò)張性財(cái)政政策；緊縮 性財(cái)政政策；中性財(cái)政 政策公共財(cái)政的基本職能有 職能、調(diào)節(jié)收入分配職能和 職能。資源配置；穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)公共財(cái)政的理論基礎(chǔ)是 和 。公共產(chǎn)品理論和市場(chǎng)失靈理論公共財(cái)政的主要內(nèi)涵一是指公共財(cái)政是 的財(cái)政；二是指公 共財(cái)政是 的財(cái)政。市場(chǎng)；公共公共財(cái)

8、政具有 、 與 職能。資源配置；收入分配； 經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展公共財(cái)政學(xué)的研究對(duì)象 。政府與預(yù)算有關(guān)的收支活動(dòng)公共支出的相對(duì)指標(biāo) 。財(cái)政支出占 GD（P或 GNP） 的比重。公債的發(fā)行以政府的信譽(yù)做擔(dān)保，可靠度非常高，所以又稱 作。金邊債券公債的特征 ； ； 。自愿性；有償性；靈活性公債的特征是 ； ； 。自愿性；有償性；靈活性國(guó)家預(yù)算管理過(guò)程包括 、預(yù)算的執(zhí)行與監(jiān)督和 三個(gè)階段。預(yù)算的編制與審批；國(guó)家決算衡量公共支出的相對(duì)指標(biāo)是 。財(cái)政支出占 GD（P或 GNP） 的比重目前世界各國(guó)普遍采取的預(yù)算年度有兩種：一是歷年預(yù)算制度；二 是?？缒觐A(yù)算制度軟赤字等于 減 。經(jīng)常收入；經(jīng)常支出社會(huì)保障指國(guó)家

9、和社會(huì)依據(jù)一定的法律和規(guī)定，通過(guò) 再分配，形成社會(huì)保障基金，對(duì)社會(huì)成員的基本生活權(quán)利予以保障的 一系列有組織的措施、制度和事業(yè)的總稱國(guó)民收入是一種稅區(qū)別于另一種稅的主要標(biāo)志。課稅對(duì)象稅率的三種基本形式是 和 。定額稅率；比例稅率；累進(jìn)稅率稅收抵免包括 和 兩種形式。投資抵免；國(guó)外稅收抵免稅收分配的對(duì)象是 ，而且主要是 。國(guó)民收入；剩余產(chǎn)品部分梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)理論又被稱作 理論。內(nèi)外因素論通常用來(lái)衡量公共收入規(guī)模相對(duì)量的指標(biāo)是 與 。公共收入占 GNP或 GDP 的比重；稅收占 GNP 或 GDP的比重早期的公共財(cái)政研究的的內(nèi)容是 ；現(xiàn)代的公共財(cái)政轉(zhuǎn)向了對(duì) 的研究。簡(jiǎn)單的政府收支和政府 職能； 公共

10、部門(mén)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)三單項(xiàng)選擇題單項(xiàng)選擇題答案財(cái)政補(bǔ)貼是 。A行政調(diào)節(jié)手段 B 宏觀運(yùn)行機(jī)制 C 經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)手段 D 宏觀政策目標(biāo)A財(cái)政的轉(zhuǎn)移性支出是 。A有償?shù)?B 無(wú)償?shù)?C 等價(jià)的 D 不等價(jià)的B財(cái)政活動(dòng)在社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程中，屬于 環(huán)節(jié)。A生產(chǎn) B 分配 C 交換 D 消費(fèi)B財(cái)政收人實(shí)際增長(zhǎng)是指 。A財(cái)政收人增長(zhǎng)率高于物價(jià)上升率B 財(cái)政收人增長(zhǎng)率低于物價(jià)上升率C財(cái)政收人增長(zhǎng)率等于物價(jià)上升率D 財(cái)政收人增長(zhǎng)率高于 GDP增長(zhǎng)率D財(cái)政收入的主要形式是 。A稅收 B 公債 C 專賣(mài)收入 D 國(guó)有企業(yè)收入A從經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的發(fā)展歷史來(lái)看，財(cái)政支出規(guī)模的發(fā)展趨勢(shì)是 。 A不斷膨脹B 日漸縮小 C 基本保持不變

11、D 無(wú)規(guī)律波動(dòng)A公共債務(wù)占公共財(cái)政支出的比例，一般稱 。A公債負(fù)擔(dān)率 B 債務(wù)依存度 C 財(cái)政赤字率 D 債務(wù)率B公債是被稱為“金邊債券” ，其擔(dān)保物為 。A國(guó)家財(cái)產(chǎn) B 國(guó)家稅收收入 C 公債投資的項(xiàng)目 D 國(guó)家和政府的信譽(yù)D公債是國(guó)家取得收入的一種特殊形式，原因在于 。A公債具有強(qiáng)制性B 公債具有國(guó)家主體性C公債具有有償性D 公債具有固定性C購(gòu)買(mǎi)性支出主要用于實(shí)現(xiàn)財(cái)政的 。A資源配置職能 B 收入分配職能 C 穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)職能 D 促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)職能D國(guó)家財(cái)政參與收入分配和資源配置憑借的是 。A經(jīng)濟(jì)權(quán)力B 財(cái)產(chǎn)權(quán)力 C 政治權(quán)力 D 軍事權(quán)力C國(guó)家信用的最主要最典型的形式是 。A財(cái)政向銀行借款B

12、 財(cái)政性貸款 C 公債 D 財(cái)政透支C交納稅款的主體是 。A課稅對(duì)象B 課稅依據(jù) C 納稅人 D 稅率B教育需求實(shí)質(zhì)上是一種 。A私人需求B 團(tuán)體需求 C 純公共需求 D 準(zhǔn)公共需求D經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的目標(biāo)集中體現(xiàn)在 。A物價(jià)水平保持不變 B 社會(huì)總供給和總需求大體平衡C國(guó)際收支基本平衡 D 勞動(dòng)力充分就業(yè)B具有非排他性與非競(jìng)爭(zhēng)性的物品和勞務(wù)屬于 。A混合品B 公共品 C 私人品 D 第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)B彌補(bǔ)財(cái)政赤字時(shí)，既能迅速籌措資金，對(duì)經(jīng)濟(jì)的副作用又較小的籌資手段為 。A增稅B 透支 C 發(fā)行公債 D 發(fā)行貨幣C目前，財(cái)政分配的規(guī)模是用 的比重來(lái)衡量的。 A財(cái)政支出占國(guó)民收入B 財(cái)政支出占國(guó)民生產(chǎn)總值C

13、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值D 財(cái)政收入占國(guó)民收入百分比A如果考慮到與國(guó)際慣例接軌，我國(guó)現(xiàn)行的生產(chǎn)型增值稅應(yīng)當(dāng)改行 。A收入型增值稅B 消費(fèi)型增值稅 C 投資增值稅 D 土地增值稅B社會(huì)保障制度的核心內(nèi)容是 。A社會(huì)保險(xiǎn)B 社會(huì)救濟(jì) C 社會(huì)福利 D 優(yōu)撫安置A社會(huì)保障制度是 。A社會(huì)的安全網(wǎng)與穩(wěn)定器B 社會(huì)負(fù)擔(dān)AC市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本身的問(wèn)題D 政府拖累世界各國(guó)均實(shí)行 。A單式預(yù)算B 零基預(yù)算 C 充分就業(yè)預(yù)算 D 復(fù)式預(yù)算B市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)成熟期，政府處理社會(huì)矛盾的主要公共支出，應(yīng)當(dāng)是 。A公共投資支出 B 稅收支出 C 行政國(guó)際支出 D轉(zhuǎn)移性支出D是財(cái)政政策發(fā)揮內(nèi)在穩(wěn)定器效應(yīng)的途徑。A累進(jìn)的所得稅制B 公共支出 C 稅收

14、增減D財(cái)政政策的實(shí)施可以直接形成貨幣購(gòu)買(mǎi)力，從而調(diào)節(jié)貨幣流通A所得稅的特點(diǎn)是所得的多少直接決定于 。A. 商品流轉(zhuǎn)額 B. 營(yíng)業(yè)收入 C. 所得的多少 D. 財(cái)產(chǎn)多少C我國(guó)的現(xiàn)行增值稅采用 。A. 價(jià)內(nèi)稅 B. 價(jià)外稅 C. 定額稅 D. 累進(jìn)稅A我國(guó)國(guó)家預(yù)算體系由 級(jí)預(yù)算組成。A3 B 4 C 5 D 6C我國(guó)國(guó)債的債務(wù)人是 。A企業(yè)B 省、市人民政府 C 金融機(jī)構(gòu) D 中央人民政府B下列不屬于財(cái)政政策手段的是 。A稅收 B 國(guó)債 C 公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù) D 財(cái)政投資C下列屬于典型公共物品的是 。A公共汽車(chē) B 高等教育 C 國(guó)防設(shè)施 D 高速公路C現(xiàn)行稅制體系中的增值稅屬于 。A財(cái)產(chǎn)稅類B 行為

15、稅類 C 流轉(zhuǎn)稅類 D 所得稅類C相對(duì)有效的彌補(bǔ)公共財(cái)政赤字的辦法是 。A增加稅收B 財(cái)政向商業(yè)銀行借款C財(cái)政向中央銀行“透支”D 發(fā)行公債B一種稅區(qū)別與另外一種稅之間的主要標(biāo)志是 。A納稅人B 計(jì)稅依據(jù) C 稅率 D 課稅對(duì)象D在公共場(chǎng)合吸煙，其影響是 。A有害的影響 B 有利的影響 C 負(fù)的外部效應(yīng) D 正的外部效應(yīng)C增值稅屬于 。A所得稅B 流轉(zhuǎn)稅 C 財(cái)產(chǎn)稅 D 資源稅B政府公共收入中最多的收入是 。A政府收費(fèi)B 稅收 C 國(guó)有經(jīng)濟(jì)收入 D 公債B1998 年以來(lái)我國(guó)實(shí)施的財(cái)政政策是 。 A擴(kuò)張性財(cái)政政策B 適度財(cái)政政策C中性財(cái)政政策D 緊縮性財(cái)政政策A四多項(xiàng)選擇題多項(xiàng)選擇題答案按課稅

16、對(duì)象的不同，可將稅收分為 。A直接稅 B所得課稅 C 商品課稅 D 財(cái)產(chǎn)課稅 E 間接稅BCD財(cái)政用于實(shí)現(xiàn)其收入分配職能的政策工具有 。A轉(zhuǎn)移支付B 稅收 C 公債 D 購(gòu)買(mǎi)性支出AB財(cái)政支出效益分析方法中，對(duì)于那些只有社會(huì)效益，其產(chǎn)品不能進(jìn)入市場(chǎng)的支出 項(xiàng)目，采用 。A成本效益分析法 B 最低費(fèi)用分析法C公共勞務(wù)收費(fèi)法 D 適當(dāng)提價(jià)法ABCD財(cái)政轉(zhuǎn)移性支出主要包括 。A債務(wù)利息支出B 行政管理支出 C 稅收支出D財(cái)政補(bǔ)貼 E 基礎(chǔ)設(shè)施投資CD個(gè)人所得稅是 。A所得稅 B 間接稅 C 直接稅 D 價(jià)外稅 E 對(duì)人稅AC積極財(cái)政政策應(yīng)當(dāng)是 。A根據(jù)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)態(tài)勢(shì)所實(shí)行的積極應(yīng)對(duì)的財(cái)政政策B相機(jī)抉擇

17、的公共財(cái)政政策C自動(dòng)穩(wěn)定的公共財(cái)政政策D主要通過(guò)物質(zhì)刺激的財(cái)政政策AB稅收的基本特征是 。A強(qiáng)制性 B 大眾性 C 無(wú)償性 D 固定性 E 社會(huì)性ACD稅收的特征為 。A強(qiáng)制性 B 無(wú)償性 C 變動(dòng)性 D 固定性ABD稅收制度的基本要素有 。A 納稅人 B 征稅對(duì)象 C 納稅環(huán)節(jié)與納稅期限 D 稅率ABD瓦格納從以下哪些方面解釋了公共支出的增長(zhǎng)問(wèn)題 。A國(guó)家活動(dòng)范圍的擴(kuò)大B市場(chǎng)主體關(guān)系的復(fù)雜化要求相關(guān)的司法行政制度 C城市化的發(fā)展和人口密度的增加D戰(zhàn)爭(zhēng)使財(cái)政支出大幅度提升 E公民可以忍受的稅收水平的提高BC我國(guó)行政管理支出包括 。行政支出 公安支出 國(guó)家安全支出 司法檢察支出 外交支出ABCD

18、E下列支出中，屬于滿足社會(huì)公共需要的是 。A食品支出B 住房支出 C 公安司法檢察支出 D 國(guó)防支出CD下列支出中屬于購(gòu)買(mǎi)性支出的是 。A捐贈(zèng)支出 B 居民補(bǔ)助支出 C 行政管理支出 D 國(guó)防支出CD下列支出中屬于轉(zhuǎn)移性支出的是 。A捐贈(zèng)支出 B 居民補(bǔ)助支出 C 國(guó)防支出 D 科、教、文支出AB致使公共部門(mén)履行資源配置職能原因是 。ABCDA. 公共物品或服務(wù)的存在B. 外部效應(yīng)的存在C. 不完全競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)的存在D. 分配不公平屬于資源配置領(lǐng)域的市場(chǎng)失靈的是 。 A公共產(chǎn)品 B 失業(yè)和通貨膨脹 C 外部性問(wèn)題 D市場(chǎng)不完全 E 偏好不合理ACDE五簡(jiǎn)答題簡(jiǎn)答題答案市場(chǎng)失靈主要 表現(xiàn)在哪些方 面

19、？（ 1）公共產(chǎn)品的特征決定了市 場(chǎng)在提供公共產(chǎn)品是失靈的， 進(jìn) 而也就決定了政府將提供公共 產(chǎn)品納入財(cái)政支出范圍的必要 性。（2）一些外部效應(yīng)的存在，決 定了帶有外部效應(yīng)的產(chǎn)品在市 場(chǎng)上，只能是過(guò)多或過(guò)少，從而 導(dǎo)致社會(huì)資源配置的不合理。（3）客觀存在的不完全競(jìng)爭(zhēng)決 定了政府要承擔(dān)起維持市場(chǎng)有 效競(jìng)爭(zhēng)的責(zé)任， 將與此有關(guān)的任 務(wù)納入財(cái)政的職能范圍， 從而也 規(guī)定了財(cái)政支出的范圍。（4）政府有義務(wù)利用包括財(cái)政 等手段，解決收入分配不公問(wèn) 題。（5）經(jīng)濟(jì)波動(dòng)與失衡會(huì)周期性 的重復(fù)出現(xiàn)， 需要政府通過(guò)運(yùn)用 財(cái)政手段來(lái)干預(yù)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行， 使其健康地發(fā)展。簡(jiǎn)述公共支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)可以分為幾類， 他們之 間

20、具有怎樣的關(guān)系？購(gòu)買(mǎi)公共轉(zhuǎn)移簡(jiǎn)述公共支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)可以分為幾類， 他們之間具有怎樣的關(guān)系？購(gòu)買(mǎi)性支出， 就是指政府以購(gòu)買(mǎi)者的身份， 在商品和勞務(wù)市場(chǎng) 上購(gòu)買(mǎi)商品或勞務(wù)時(shí)發(fā)生的支出。 特點(diǎn)是， 政府在付出資金和 勞務(wù)的同時(shí)， 獲得了相應(yīng)的商品或服務(wù)， 體現(xiàn)了等價(jià)交換原則。 轉(zhuǎn)移性支出直接表現(xiàn)為財(cái)政資金的無(wú)償?shù)模?單方面的轉(zhuǎn)移， 如 補(bǔ)貼捐贈(zèng)轉(zhuǎn)移支付等。特點(diǎn)是：政府付出了資金，卻無(wú)任 何直接的補(bǔ)償， 不存在等價(jià)交換問(wèn)題， 它所體現(xiàn)的是政府的非 市場(chǎng)性分配活動(dòng)。二者的區(qū)別： 1從支出的作用看，政府購(gòu)買(mǎi)支出直接影響社會(huì)供求，間接 影響分配。轉(zhuǎn)移支出相反。購(gòu)買(mǎi)性支出對(duì)政府具有較強(qiáng)的效益約束性。轉(zhuǎn)移支出則

21、相反。 2從對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)主體的約束看，其收益的大小取決于供求狀 況及社會(huì)收入水平。轉(zhuǎn)移支付取決于同政府討價(jià)還價(jià)的能力。發(fā)展中國(guó)家政府直接 間接參與生產(chǎn)活等相對(duì)較多， 財(cái)政相 對(duì)匱乏， 故購(gòu)買(mǎi)支出所占的比重較大。 發(fā)達(dá)國(guó)家政府較少直 接參與生產(chǎn)活動(dòng)， 財(cái)政收入來(lái)源寬裕， 轉(zhuǎn)移性支出所占比重 往往較大。公債 內(nèi)債 及外債 的區(qū) 別與聯(lián)系。公債是指 政府為籌措財(cái)政資金，運(yùn)用國(guó)家信用方式，向國(guó)內(nèi)外 投資者所借的債務(wù) 。公債 與 內(nèi)債外債 的共同點(diǎn)是三者 都是債務(wù)的一個(gè)組成部分，當(dāng)政府向國(guó)內(nèi)的個(gè)人和單位舉債時(shí)，既產(chǎn)生 公債 ，也產(chǎn)生 內(nèi)債 ，即此時(shí)的公債就是內(nèi)債。同樣， 當(dāng)政府向國(guó)外的政府銀行企業(yè)和私人借

22、入債款時(shí)， 此時(shí)產(chǎn)生 的公債也就是外債。 可見(jiàn)， 任何一項(xiàng)公債不是屬于內(nèi)債，就是屬 于外債，公債就是整個(gè)社會(huì)的債務(wù)的一個(gè)組成部分。 但從嚴(yán)格的科學(xué)定義上看，又不能僅將公債稱為 內(nèi)債 或 外債 。因?yàn)?內(nèi)債 這一概念既包括政府舉借的國(guó)內(nèi)公債，也包括私人單位所舉借的內(nèi)債。同理， 外債 內(nèi)涵也是由國(guó)外公債和國(guó) 外私債兩部分共同組成的， 只有在一個(gè)國(guó)家僅存在公債而無(wú)私債 的條件下，國(guó)內(nèi)公債才能稱為 內(nèi)債 ，國(guó)外公債才能稱為 外債 。財(cái)政與公共財(cái)政的區(qū)別和聯(lián)系財(cái)政是一個(gè)古老的歷史范疇。 是人類社會(huì)發(fā)展到一定歷史階段的 產(chǎn)物。它是社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展到一定程度， 出現(xiàn)了剩余產(chǎn)品，產(chǎn)生 了私有制，社會(huì)分裂為階級(jí)，

23、繼而伴隨著國(guó)家的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。 公共財(cái)政是國(guó)家財(cái)政的一種類型。區(qū)別于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下的家計(jì)財(cái) 政。公共財(cái)政產(chǎn)生于資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。 公共財(cái)政的發(fā)展經(jīng)歷了 兩個(gè)階段。 早期的公共財(cái)政著眼于政府的收支和政府的職能。 現(xiàn) 代的公共財(cái)政由簡(jiǎn)單的政府收支管理轉(zhuǎn)變到對(duì)公共部門(mén)經(jīng)濟(jì)的 研究。分稅制的特點(diǎn)明確劃分各級(jí)政府的事權(quán)； 維護(hù)中央財(cái)政的主導(dǎo)地位； 各級(jí)財(cái)政擁有自己獨(dú)立的主體稅種；建立完善的轉(zhuǎn)移支付制度公共財(cái)政的職能資源配置職能；收入分配職能：經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能公共財(cái)政學(xué)的特征是什么？公共性；非盈利性；調(diào)控性；法治性。公債的功能1、彌補(bǔ)財(cái)政赤字2 、籌集建設(shè)資金3 、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行4 、增加信用工具5、聯(lián)接財(cái)政

24、政策和貨幣政策的橋梁國(guó)債具有的形式特征。（1）有償性，是指通過(guò)發(fā)行國(guó)債籌集的財(cái)政資金，政府必須作 為債務(wù)如期償還。（2）自愿性，是指國(guó)債的發(fā)行或認(rèn)購(gòu)建立在認(rèn)購(gòu)者自愿承購(gòu)的 基礎(chǔ)上。（3）靈活性。是指國(guó)債發(fā)行與否以及發(fā)行多少，一般完全由政 府根據(jù)國(guó)家財(cái)政資金的豐裕程度靈活加以確定， 不能通過(guò)法律形 式預(yù)先加以確定。簡(jiǎn)述實(shí)行政府采購(gòu)制度的意義（1）有利于政府部門(mén)強(qiáng)化支出管理提高財(cái)政資金的使用效 益。（2）強(qiáng)化宏觀調(diào)控。規(guī)模的巨大，乘數(shù)作用，影響社會(huì)總需 求。（3）促進(jìn)國(guó)際經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)與合作（4）有效保護(hù)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)。簡(jiǎn)述影響公共收入規(guī)模的因素（1）經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。 （ 2 ）生產(chǎn)技術(shù)水平。 （ 3 ）收入分

25、配政策。 （ 4 ）價(jià)格影響因素。市場(chǎng)失靈的主要原因是什么，為此政府應(yīng)該利用哪些措施實(shí)施政府的干預(yù)市場(chǎng)失靈主要存在三個(gè)方面a） 資源配置領(lǐng)域的市場(chǎng)失靈b） 經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定領(lǐng)域的市場(chǎng)失靈c） 收入分配領(lǐng)域的市場(chǎng)失靈 政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)存在以下八個(gè)方面：以克服市場(chǎng)失靈為范圍， 主要包括提供公共產(chǎn)品、 矯正外部效應(yīng)、 健全市場(chǎng)體系、 消除壟斷與調(diào)節(jié)收入分配的不公平等方面影響公共收入規(guī)模的因素1、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。2、生產(chǎn)技術(shù)水平。3、收入分配政策。4、經(jīng)濟(jì)體制。5、價(jià)格影響因素。政府預(yù)算管理的類型（一）、統(tǒng)收統(tǒng)支體制（二）、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理體制（三）、財(cái)政包干體制（四）、分稅制分級(jí)財(cái)政體制六論述題論述題答案闡述中

26、國(guó)分稅制改革的基本內(nèi)容1、中央與地方事權(quán)和支出的劃分2、中央與地方的收入劃分3、中央財(cái)政對(duì)地方稅收返還數(shù)額的確定4、原體制中央補(bǔ)貼、 地方上解以及有關(guān)結(jié)算事項(xiàng)的處理5、過(guò)渡期轉(zhuǎn)移支付制度論述現(xiàn)行社會(huì)保障制度的存在的主要問(wèn)題1、社會(huì)保障覆蓋面狹窄2、社會(huì)保障統(tǒng)籌層次低，管理體制3、社會(huì)保障立法滯后4、保障制度城鄉(xiāng)差別較大論述現(xiàn)在中國(guó)的稅收制度存在的問(wèn)題及未來(lái)中國(guó)稅制改革的方向。1994 年的稅制改革建立了分稅制， 奠定了增值稅占 據(jù)中國(guó)稅收將近半壁江山的地位。政府通過(guò)增值稅加強(qiáng) 了中央政府的財(cái)權(quán)，增強(qiáng)了對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控能力。我 國(guó)現(xiàn)行稅制 10 年來(lái)發(fā)揮了重要作用。 但是隨著形勢(shì)的發(fā) 展，特別是

27、隨著我國(guó)加入 WTO和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建 立，現(xiàn)行稅制暴露出許多問(wèn)題，改革已經(jīng)勢(shì)在必行?，F(xiàn) 行所得稅制度受到的最大的批評(píng)在于外資企業(yè)的超國(guó)民 待遇造成的不公平競(jìng)爭(zhēng)。流轉(zhuǎn)稅是對(duì)發(fā)生在流通領(lǐng)域內(nèi)的商品流轉(zhuǎn)額所征收 的稅，主要包括：增值稅消費(fèi)稅營(yíng)業(yè)稅關(guān)稅四個(gè) 稅種；是我國(guó)的主體稅，現(xiàn)階段占稅收收入總額的 60% 以上。流轉(zhuǎn)稅的明顯特征是稅負(fù)容易轉(zhuǎn)嫁，無(wú)論是價(jià)內(nèi) 稅還是價(jià)外稅，其稅款一般都由購(gòu)買(mǎi)者或消費(fèi)者負(fù)擔(dān)。 流轉(zhuǎn)稅新一輪稅制改革的切入口正是從增值稅制改革開(kāi)始的。增值稅是我國(guó)現(xiàn)階段收入最大的稅種， 超過(guò)稅收總 額的 1/3 。當(dāng)前增值稅制改革重點(diǎn)是增值稅“轉(zhuǎn)型”和 “擴(kuò)圍”；以及合理確定增值稅負(fù)擔(dān)

28、和規(guī)范產(chǎn)品出口退 稅。 所謂“轉(zhuǎn)型” ，指的是要改生產(chǎn)型增值稅為消費(fèi)型 增值稅。我國(guó)目前實(shí)行的是生產(chǎn)型增值稅，由于納稅人 為生產(chǎn)應(yīng)納增值稅產(chǎn)品而購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)所納的稅款不 予抵扣，造成對(duì)外購(gòu)的固定資產(chǎn)重復(fù)征稅。這不但加重 了固定資產(chǎn)的稅收負(fù)擔(dān)，而且限制了企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)的 投資， 影響了企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步。 如果改為消費(fèi)型增值稅， 允許扣除新增固定資產(chǎn)的已納稅款，就可以避免重復(fù)征 稅，鼓勵(lì)企業(yè)擴(kuò)大投資提高技術(shù)水平。在消費(fèi)稅領(lǐng)域， 因?yàn)橄M(fèi)稅的征收目的主要在于調(diào) 節(jié)收入，但現(xiàn)行消費(fèi)稅征收范圍過(guò)窄，難以充分發(fā)揮調(diào) 節(jié)功能。因此，消費(fèi)稅制改革一方面應(yīng)適當(dāng)擴(kuò)大征稅范 圍，把資源消耗大的產(chǎn)品和污染環(huán)境的產(chǎn)品如

29、一次性筷 子飯盒等，以及某些高檔消費(fèi)品如高級(jí)皮毛制品等納 入征稅范圍；另一方面對(duì)已列入征稅范圍的某些日常生 活用品如護(hù)膚護(hù)發(fā)品，應(yīng)逐步降低稅負(fù)，甚至在條件成 熟時(shí)停征消費(fèi)稅。另外，為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要， 應(yīng)盡快將消費(fèi)稅由價(jià)內(nèi)稅改為價(jià)外稅。中國(guó)近期應(yīng)在如下幾個(gè)方面推進(jìn)稅制改革： 1. 統(tǒng)一 內(nèi)外資企業(yè)所得稅； 2. 增值稅要由目前的生產(chǎn)型向消費(fèi) 型轉(zhuǎn)變； 3. 調(diào)整消費(fèi)稅的征收稅目，對(duì)一些高消費(fèi)項(xiàng)目 和國(guó)內(nèi)供應(yīng)能力不足的部分產(chǎn)品開(kāi)征消費(fèi)稅；4. 擇機(jī)出臺(tái)一些新的稅種； 5. 中國(guó)將對(duì)出口產(chǎn)品實(shí)行零稅率。論述中國(guó)公債的歷史演進(jìn)新中國(guó)成立以后，我國(guó)的公債發(fā)行可分為三階段： 第一階段是新中國(guó)剛剛建

30、立的 1950 年，當(dāng)時(shí)為了保證仍 在進(jìn)行的革命戰(zhàn)爭(zhēng)的供給和恢復(fù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)，建國(guó)初期， 為了制止通貨膨脹、穩(wěn)定市場(chǎng)物價(jià)、彌補(bǔ)財(cái)政赤字，發(fā) 行了總價(jià)值 302 億元的 “人民勝利折實(shí)公債” 。第二階段 是 1954 年 1958 年，為了進(jìn)行社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)分五 次發(fā)行了總額為 3546 億元的“國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)公債” 。第 三階段是 1979 年以后，為了克服國(guó)家財(cái)政困難和籌集重 點(diǎn)建設(shè)資金， 我國(guó)從 1981 年起重新開(kāi)始發(fā)行公債。 截止 到 1995 年，共發(fā)行 8 種內(nèi)債， 有國(guó)庫(kù)券、 國(guó)家重點(diǎn)建設(shè) 債券、財(cái)政債券、特種債券、定向債券、保值債券、轉(zhuǎn) 換債券等，累計(jì)余額達(dá) 3330 億元。20

31、世紀(jì) 80 年代 90 年代中期的公債。20 世紀(jì) 90 年代末期以來(lái)的公債。實(shí)踐證明：國(guó)家以發(fā)行公債的方式籌集資金和調(diào)節(jié)經(jīng) 濟(jì)是十分必要的。資金短缺和發(fā)展經(jīng)濟(jì)的任務(wù)繁重幾乎 是所有發(fā)展中國(guó)家共同面臨的問(wèn)題，能否及時(shí)充分地籌 集所需要的建設(shè)資金，是決定經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素。公債不僅具有籌措資金克服財(cái)政困難的短期功效，而且具 有改善資源配置，平抑經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等長(zhǎng)期 功效。 我國(guó)從 1979 年開(kāi)始全面經(jīng)濟(jì)改革以后， 從理論上 矯正了那種片面夸大公債副作用，所謂“既無(wú)內(nèi)債，又 無(wú)外債，是社會(huì)主義的優(yōu)越性”的錯(cuò)誤思想，積極完善 公債制度，科學(xué)地確定公債規(guī)模。隨著改革的深入，我國(guó)貨幣信用機(jī)制的

32、作用日益增強(qiáng)，包括私人信用、銀行 信用、企業(yè)信用、國(guó)家信用等形式的社會(huì)信用體系已基 本形成； 同時(shí)， 居民貨幣收入的增長(zhǎng)和儲(chǔ)蓄傾向的提高， 國(guó)家之間的經(jīng)濟(jì)交往不斷擴(kuò)大，又為公債的發(fā)展提供了 更為充分的條件。試比較中國(guó)與西方公共財(cái)政學(xué)的相似及其差異中西公共財(cái)政的相似點(diǎn)：彌補(bǔ)市場(chǎng)失效。為市場(chǎng)提供一 視同仁的服務(wù)； 3. 不以贏利為目的； 4. 運(yùn)行法治化。 中西公共財(cái)政的不同點(diǎn)：生產(chǎn)關(guān)系性質(zhì)的不同，導(dǎo)致了雙方公共財(cái)政的性質(zhì)及有 無(wú)雙元財(cái)政的差異。生產(chǎn)力水平不同，導(dǎo)致雙方發(fā)展型公共財(cái)政與發(fā)達(dá)型公 共財(cái)政的差異。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形成的路徑不同，導(dǎo)致雙方市場(chǎng)失效范圍進(jìn)而 公共財(cái)政的范圍不同。試論述政府采購(gòu)的特點(diǎn)

33、。（ 1）實(shí)行政府采購(gòu)制度的國(guó)家通過(guò)制定嚴(yán)密的政府采購(gòu) 法規(guī)，來(lái)提高政府采購(gòu)的公平性和透明度，采購(gòu)主體必 須按法定的范圍程序和采購(gòu)方法，從合格的供應(yīng)商處 購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)，從而規(guī)范采購(gòu)行為。（ 2）采用集中或相對(duì)集中的政府采購(gòu)管理體制，設(shè)立或指定專門(mén)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)采購(gòu)事物，以更好地實(shí)現(xiàn)政府采購(gòu) 的經(jīng)濟(jì)性和有效性目的。（ 3）在商品或勞務(wù)市場(chǎng)上， 政府是以與其他購(gòu)買(mǎi)者同等 的身份出現(xiàn)的，按照等價(jià)交換的原則，進(jìn)行公平競(jìng)爭(zhēng)， 交換過(guò)程中不存在黑色交易。（ 4）政府可根據(jù)不同情況選擇不同的采購(gòu)方式。（5）政府采購(gòu)制度具有國(guó)際性和開(kāi)放性。試述市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下如何建立健全社會(huì)保障制度。（ 1）社會(huì)保障的含義 指國(guó)

34、家和社會(huì)依據(jù)一定的法律和規(guī)定，通過(guò)國(guó)民收 入的在分配，形成社會(huì)保障基金，對(duì)社會(huì)成員的基本生 活權(quán)利予以保障的一系列有組織的措施制度和事業(yè)的 總稱（ 2）社會(huì)保障支出的主要內(nèi)容社會(huì)救助 最低層次；社會(huì)保險(xiǎn) 核心層次；社會(huì) 福利 最高層次；優(yōu)撫安置 特殊層次 （3）中國(guó)社會(huì)保障制度的改革與完善 新中國(guó)成立前，我國(guó)尚沒(méi)有完整的社會(huì)保障制度。 新中成立后， 即在 1951 年 2 月頒布 中華人民共和國(guó)勞 動(dòng)保險(xiǎn)條例 ， 1953 年 1 月作了修訂，適用對(duì)象為國(guó)有 企業(yè)公私合營(yíng)企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)職工及其直系親屬。內(nèi) 容分為勞動(dòng)保險(xiǎn)和職工福利兩大類，項(xiàng)目有退休醫(yī) 療傷殘死亡生育療養(yǎng)等。費(fèi)用由企業(yè)負(fù)擔(dān)，按

35、照工資總額的 3%提取，建立保險(xiǎn)基金。 1955 年 12 月，國(guó)務(wù)院頒發(fā)了國(guó)家機(jī)關(guān)退休人員處理暫行辦法 國(guó) 家機(jī)關(guān)工作人員退職處理暫行辦法和國(guó)家機(jī)關(guān)工作 人員實(shí)行公費(fèi)醫(yī)療預(yù)防措施的指示 實(shí)施范圍為全國(guó)各 級(jí)人民政府黨派團(tuán)體及所屬事業(yè)單位的工作人員， 保障內(nèi)容基本和條例一致，基金由國(guó)家財(cái)政撥付。 至此，中國(guó)城市中以社會(huì)保險(xiǎn)為主要內(nèi)容的社會(huì)保障制 度基本確立。從總體上說(shuō)， 1978 年以前，中國(guó)的社會(huì)保 險(xiǎn)實(shí)際為勞動(dòng)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)的對(duì)象是全民所有制企業(yè)和事 業(yè)單位的職工和干部，不包括城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)單位 和事業(yè)單位的職工和干部，也不包括廣大農(nóng)民。保險(xiǎn)費(fèi) 的來(lái)源，企業(yè)職工和干部的保險(xiǎn)費(fèi)由企業(yè)承擔(dān)，計(jì)

36、入生 產(chǎn)成本；國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位的職工和干部的保險(xiǎn)費(fèi)由 國(guó)家財(cái)政預(yù)算支付。這種社會(huì)保險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上是城市居民的 社會(huì)保險(xiǎn)，而且是城市全民所有制單位工作人員的社會(huì) 保險(xiǎn)。作為保障制度的其它三方面內(nèi)容：社會(huì)優(yōu)撫社會(huì) 救濟(jì)和社會(huì)福利，我國(guó)政府一向也是比較重視的。我國(guó) 內(nèi)務(wù)部于 1950 年 12 月頒布了烈軍屬殘疾軍人革命 工作人員及民兵民工優(yōu)待撫恤的五個(gè)暫行條例； 1955 年 國(guó)務(wù)院作出了關(guān)于安置復(fù)員轉(zhuǎn)業(yè)軍人工作的決議 ； 1956 年經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)， 在農(nóng)村對(duì)優(yōu)撫對(duì)象實(shí)行優(yōu)待工分 的制度，奠定了中國(guó)優(yōu)撫保險(xiǎn)制度的基本格局。中國(guó)的 社會(huì)救濟(jì)雖然沒(méi)有形成統(tǒng)一的法律，但一直是政府部門(mén) 的一項(xiàng)重要工作，形成了許多政策性規(guī)定并付諸實(shí)施。 建國(guó)初期，中國(guó)城市的社會(huì)救濟(jì)工作，采取在自力更生 原則下，動(dòng)員與組織人民實(shí)行勞動(dòng)互助生產(chǎn)自救群 眾互助，輔