應收賬款管理流程

1、XX有限公司 應收賬款管理流程 文件編號： 版 本： A 發(fā)文號： 生效日期： 制定： 日期： 審核： 日期： 批準： 日期： 文件更改頁 文件編號: 項次 更改內(nèi)容 更改方式 更改時間 更改者 備注 應收賬款管理流程流程 一、【管理目的】 為加強公司對應收賬款的全面管理，真實、準確、完整核算應收款項，加速資金周轉(zhuǎn)和貨款回 籠，減少壞賬損失，規(guī)范公司業(yè)務處理，特制定本管理流程； 應收款項處置符合國家有關(guān)法律、法規(guī)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。 二、【運作控制要點】 銷售收款與發(fā)票開具。財會部門依據(jù)銷售合同、發(fā)貨單據(jù)等確認收入，及時收取款項（通過金 稅系統(tǒng)開具發(fā)票）并作賬務處理。銷售收款應當通過企業(yè)核定

2、的賬戶進行結(jié)算； 賒銷款的監(jiān)控。銷售部門應建立賒銷管理臺賬，及時與財會部門核對款項到賬情況，會同財會 部門及時監(jiān)控賒銷回款，結(jié)清賒銷事項。財會部門應對逾期欠款及時向銷售部門提出預警； 欠款催收。對逾期欠款，銷售部門應會同財會部門制訂相應措施，落實催收責任，及時催收。 三、【部門權(quán)責】 負責部門：財務部， 1、負責應收賬款的核算和確認； 2、負責保管銷售合同文本，督促收集對賬文件，回復客戶對賬和查詢； 3、建立和登記應收款合同臺賬，開具銷售發(fā)票； 4、核對應收賬款，編制應收賬款計劃，督促和檢查應收應收賬款計劃的完成情況。 連責部門：銷售部門， 1、負責對客戶的信用進行管理； 2、辦理銷售合同及有

3、關(guān)對賬文件的審核審批手續(xù)和文本交接； 3、辦理開具銷售發(fā)票申請的審核、發(fā)票簽收等； 4、建立和登記應收款合同臺賬，按月與財務部應收款合同臺賬和會計賬核對； 5、核對應收賬款計劃表，落實和督促完成計劃。 配合部門：公司高層領(lǐng)導，負責賒銷款項的審核，批準賒銷款信用額度、回款時間等工作。 監(jiān)督部門：總經(jīng)理辦公室，負責對應收賬款產(chǎn)生過程和結(jié)果的監(jiān)督工作。 四、【支持文件】 應收賬款管理流程 成品出庫流程 五、【引用文件】 無 六、【流程圖示】 完成結(jié)算帳務處理 a 一 客戶 財務部 應收帳款管理流程 業(yè)務經(jīng)辦人催款 立建同合售銷 算結(jié)成完 理管項款收應 析分齡賬 款欠收催 銷售部 管理高層、相關(guān)部門

4、成品出庫流程 七、【流程說明】 序號 步驟 工作內(nèi)容及要求 負責人 輸出 （記錄、報表及文件） 一一一 銷售 合同 建立 1、銷售部應建立客戶檔案， 做好客戶的資信 調(diào)查，為信用評價提供完整的科學的依據(jù)。 主要調(diào)查客戶的品質(zhì)、能力、資產(chǎn)、持續(xù)經(jīng) 宮等要素，并進仃綜合信用等級評價。 2、按規(guī)定流程辦理合同審批，財務部經(jīng)理對 合冋約定的結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款和開 票約定、違約責任等條款要認真審核，嚴格 把關(guān)。 銷售部 財務部 銷售合同 二二二 應收款 項管理 1、財務部審核合同、發(fā)貨單及做銷售臺帳報 表； 2、 財務部審核無誤后開發(fā)票，確認銷售收入 和應收賬款，做憑證記帳； 3、客戶付款，財務部收到付款入賬， 沖減應 收賬款并更新記錄； 4、財務部門組織業(yè)務部門每月與外部單位或 個人對賬 成本會計 銷售臺帳報表 輸入總帳系統(tǒng) 銷售發(fā)票 -三 賬齡 分析 財務部編制應收賬款明細、賬齡報表 財務部 銷售臺帳報表 四 催收 欠款 財務部檢查客戶是否按合同規(guī)定按時付款， 如果逾期，轉(zhuǎn)銷售部催收賬款并控制后續(xù)發(fā) 貨維護等 財務部 銷售部 銷售臺帳報表 五 完成 結(jié)算 結(jié)算完成帳務處理 財務部 銷售臺帳報表 輸入總帳系統(tǒng) 八、【主要涉及文檔/信息流程】 文檔名稱 編制部門/人員 主要內(nèi)容 提交部門/人員 提交時