集團財務(wù)信息化管理制度

1、北大荒農(nóng)墾集團總公司 財務(wù)信息化管理制度第一章總則第一條 為加強總公司（以下簡稱“*”）財務(wù)信息化建設(shè) 工作，提高財務(wù)信息系統(tǒng)的可靠性、穩(wěn)定性、安全性及數(shù)據(jù)的完 整性和準(zhǔn)確性，保證財務(wù)信息化系統(tǒng)工作的統(tǒng)一、規(guī)和有序開展， 使財務(wù)信息化系統(tǒng)更好的服務(wù)于 *的管理和戰(zhàn)略發(fā)展需求，根據(jù) 人民國會計法、企業(yè)部控制基本規(guī)、企業(yè)部控制應(yīng)用 指引第 18 號信息系統(tǒng)、財政部關(guān)于全面推進我國會計信息 化工作的指導(dǎo)意見（財會20096 號）及企業(yè)會計信息化工 作規(guī)（財會 201320 號）等相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章制度的要求， 制訂本制度。第二條財務(wù)管理信息化是會計工作的發(fā)展向，是促進會計基礎(chǔ)工作和提高財務(wù)管理水平的

2、重要手段和重要措施。第三條財務(wù)管理信息化是一項系統(tǒng)化工程，*財務(wù)部是實施財務(wù)信息化的主要領(lǐng)導(dǎo)部門并負(fù)責(zé)信息化的日常管理工作。第四條*所屬各公司財務(wù)部門各崗位工作人員，要格執(zhí)行制度要求，相互配合，及時發(fā)現(xiàn)信息化建設(shè)工作中存在的問題， 積極提出合理化建議和改進措施，推動公司財務(wù)管理信息化的健 康發(fā)展。第二章財務(wù)管理信息化崗位管理第五條信息化崗位設(shè)致。根據(jù)會計核算與管理需要，財務(wù)信息化主要設(shè)置系統(tǒng)管理員、軟件操作員和檔案管理員三類工作崗專業(yè)資料位。系統(tǒng)管理員由各公司財務(wù)部指定人員兼任，也可由公司專業(yè) 技術(shù)人員兼任，軟件操作人員指財務(wù)部各崗位的工作人員，檔案 管理員由財務(wù)部相關(guān)人員擔(dān)任。第六條信息化系

3、統(tǒng)管理人員職責(zé)。1、 負(fù)責(zé)財務(wù)信息化系統(tǒng)的運行維護與管理；2、 進行財務(wù)信息化系統(tǒng)的日常維護工作，協(xié)助各崗位操作人 員建立賬套和報表系統(tǒng)，協(xié)助總賬增加或刪除會計科目及輔助核 算選項；3、 負(fù)責(zé)財務(wù)信息化設(shè)備的管理，財務(wù)軟硬件、辦公軟件的安 裝、維護及日常故障的排除；4、 硬件的管理與維護，主要包括服務(wù)器、各操作終端、打印 輸出設(shè)備；5、 在信息化應(yīng)用軟件技術(shù)人員的幫助和指導(dǎo)下，設(shè)定會計核 算崗位、科目編碼數(shù)據(jù)庫的建立、軟件試用等業(yè)務(wù)的初始化工作。6、 負(fù)責(zé)定期對財務(wù)信息化數(shù)據(jù)資料的備份。第七條軟件操作員管理規(guī)定1、 掌握 windows 操作系統(tǒng)一般指令的使用法，熟悉 office 辦公軟件并

4、能夠熟練運用；2、 掌握所使用微機及附屬設(shè)備的基本性能和使用法，能夠熟 練運用金碟、用友、久其等財務(wù)軟件；3、 各操作人員只能在操作系統(tǒng)管理員確定的權(quán)限圍使用軟件 的功能，不得擅自越權(quán)操作；4、 各操作員必須牢記自己的密碼，不得告訴非授權(quán)人員，不 定期修改自己管理的計算機口令；5、 格按照操作規(guī)程要求進行操作，進入系統(tǒng)時必須以自己的 真實身份登錄，工作完畢后或暫時離開工作崗位時應(yīng)及時退出操 作系統(tǒng)；6、 出納員和復(fù)核員進行網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)操作時，格按照網(wǎng)上銀 專業(yè)資料行操作程序和權(quán)限進行操作，操作結(jié)束后及時退出系統(tǒng)，妥善保 管自己的密鑰，不定期修改網(wǎng)上交易密碼，確保本單位銀行資金 的安全。7、 辦

5、理網(wǎng)上遠(yuǎn)程納稅認(rèn)證時，操作員持密鑰登錄系統(tǒng)進行相 關(guān)操作，操作結(jié)束后及時退出系統(tǒng)。8、 各操作員關(guān)機前一律要退出財務(wù)軟件系統(tǒng)，下班離崗之前 應(yīng)切斷總電源，以防止線路故障發(fā)生火災(zāi)。9、 各操作員年末負(fù)責(zé)打印所分管會計賬簿并按規(guī)定裝訂成 冊。第八條檔案管理員管理規(guī)定1、 全面負(fù)責(zé)財務(wù)信息化形成的磁性數(shù)據(jù)檔案管理，負(fù)責(zé)財務(wù) 軟件生成的紙質(zhì)會計檔案的整理和歸檔工作；2、 對磁介質(zhì)會計檔案按規(guī)定和要求妥善保管，做好防磁、防 塵、防潮、防火等相關(guān)工作；3、 配合系統(tǒng)管理員做好數(shù)據(jù)的定期備份工作，負(fù)責(zé)保管系統(tǒng) 管理員備份形成的磁質(zhì)，確保數(shù)據(jù)信息的安全與完整；4、 年終審計結(jié)束后，負(fù)責(zé)將數(shù)據(jù)介質(zhì)和紙質(zhì)會計資料

6、移交公 司檔案室管理。第三章財務(wù)信息化硬件管理第九條財務(wù)信息化硬件設(shè)備專用于運行賬務(wù)處理軟件和常用辦公軟件，任人不得用于電子游戲、不得用于對外服務(wù)；第十條配備于會計核算的計算機終端，要格建立管理臺賬，由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)定期檢查和日常維護保養(yǎng)，非系統(tǒng)管理員不得 隨意移動微機設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)信號線；第十一條各操作員要愛護辦公設(shè)備，格按操作規(guī)使用機器設(shè)備，外來人員未經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)允，不得使用任一臺辦公自動化 專業(yè)資料設(shè)備。第十二條 要加強對財務(wù)專用服務(wù)器存放的機房的管理，系統(tǒng) 管理員要對機房的環(huán)境，安全負(fù)責(zé)，對訪問機房人員實行登記制 度。系統(tǒng)管理員要定期對機房進行巡查，對安全隱患進行及時排 查。第四章財務(wù)信息

7、化軟件安全及管理第十三條財務(wù)系統(tǒng)軟件無論是自行開發(fā)還是委托開發(fā)，均要視同會計原始檔案，保管期限是該系統(tǒng)停止使用或有重大修改 之后的五年，對在用的系統(tǒng)軟件不得擅自修改。第十四條財務(wù)軟件升級或二次開發(fā)修改完畢的軟件統(tǒng)一安裝到各終端后應(yīng)及時拷貝歸檔，歸檔軟件應(yīng)和系統(tǒng)現(xiàn)運行軟件保 持一致。第五章財務(wù)信息化數(shù)據(jù)管理第十五條為了保證財務(wù)信息化系統(tǒng)的安全、正常、可靠、穩(wěn)定運行，各公司系統(tǒng)管理員，要定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進行備份。第十六條財務(wù)信息化會計數(shù)據(jù)進行備份形成的備份數(shù)據(jù)文件不少于兩份，分不同的場地進行保管。具體工作要求為： （一） 備份策略1. 備份策略的選擇需要統(tǒng)籌考慮信息系統(tǒng)中需備份的總數(shù) 據(jù)量，線路帶寬

8、、數(shù)據(jù)吞吐量、備份窗口等因素；2. 備份策略包括，但不僅限于數(shù)據(jù)備份圍、備份式、執(zhí)行時 間、備份頻率、任務(wù)執(zhí)行順序、保存時限、離線及異地備份頻率、 備份介質(zhì)編號規(guī)則、恢復(fù)測試頻率等；3. 系統(tǒng)管理員要記錄系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份相關(guān)工作，對失敗的備份 專業(yè)資料操作處理需進行匯報、跟進及記錄；4. 備份對象發(fā)生變更后，應(yīng)同時評估、調(diào)整備份策略。備份 策略的變更應(yīng)得到財務(wù)負(fù)責(zé)人審批；4. 財務(wù)部長應(yīng)定期對備份工作記錄進行檢查，確保備份工作 的完整性以及出現(xiàn)的問題已得到適當(dāng)處理。（二） 備份介質(zhì)1. 所有備份介質(zhì)一律不準(zhǔn)外借，不準(zhǔn)流出公司；2. 離線或異地備份介質(zhì)存放地至少應(yīng)具備防火、防水、基本 的門禁裝置等設(shè)

9、施。備份介質(zhì)存放應(yīng)有詳細(xì)記錄，記錄容包括但 不僅限于：備份介質(zhì)編號、存放人、存入日期等；3. 數(shù)據(jù)正本與備份應(yīng)分別存放于不同地點，防止因火災(zāi)、水 災(zāi)、地震等事故產(chǎn)生不利影響；4. 系統(tǒng)管理員每年對備份介質(zhì)進行檢查，一旦發(fā)現(xiàn)介質(zhì)損 壞，應(yīng)立即更換；5. 存放備份數(shù)據(jù)的介質(zhì)需要廢棄或銷毀時，應(yīng)履行審批、登 記和交接手續(xù)，并保證雙人以上在場。（三） 備份恢復(fù)1. 如果需要對備份數(shù)據(jù)進行恢復(fù)，應(yīng)履行審批手續(xù)，經(jīng)財務(wù) 負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后可執(zhí)行；1. 系統(tǒng)管理員應(yīng)定期對備份數(shù)據(jù)進行恢復(fù)性測試，以確保所 備份數(shù)據(jù)的可用性，測試結(jié)果要形成報告并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確 認(rèn)后存檔。2. 備份恢復(fù)的審批文檔及備份恢復(fù)工作的系

10、統(tǒng)日志應(yīng)歸檔 保存。（四） 日常工作電腦中的數(shù)據(jù)備份財務(wù)人員要對工作電腦中的工作數(shù)據(jù)完整性，有效性負(fù)責(zé)， 需要定期將重要信息備份至移動存儲設(shè)備。對于以前年度的重要 工作文檔和底稿可以刻錄光盤，以備長期保存、參考。專業(yè)資料第六章財務(wù)信息化病毒防護第十七條所有財務(wù)人員必須格遵守公司病毒防制度，主動配合反病毒工作。公司信息中心應(yīng)定期發(fā)布?xì)⒍拒浖《編臁⒉?作系統(tǒng)補丁，及時對財務(wù)信息化系統(tǒng)的計算機進行病毒庫升級、 查殺和系統(tǒng)漏洞修復(fù)。對財務(wù)信息化系統(tǒng)的部軟件特別是工具軟 件及時進行升級。具體工作要求為：（一） 各公司的財務(wù)系統(tǒng)管理員要負(fù)責(zé)病毒防護工作， 財務(wù) 專用服務(wù)器、工作站必須安裝防病毒軟件。（二） 系統(tǒng)管理員要負(fù)責(zé)對所有的財務(wù)專用服務(wù)器的殺毒軟件 進行監(jiān)督、管理，以保障公司財務(wù)專用服務(wù)器和客戶端的病毒庫 代碼被及時更新，并針對病毒庫代碼未能及時更新的客戶端進行 手動更新和殺毒。（一） 如果發(fā)現(xiàn)病毒，財務(wù)人員應(yīng)立即聯(lián)系系統(tǒng)管理員或公 司專業(yè)技術(shù)人員，對受感染的計算機進行有效的隔離，病毒清除 后，應(yīng)檢查其最近使用過的軟盤、光盤和移動存儲設(shè)備，避免漏 殺。（二） 禁止在計算機上安裝與工作無關(guān)的軟件；禁止從互聯(lián) 網(wǎng)上隨意下載程序、數(shù)據(jù)，如果確實需要，應(yīng)當(dāng)先進行病毒檢測 后再使用；財務(wù)人員不得隨意打開陌生