資金頭寸管理辦法

1、資金頭寸管理辦法1 目的本文件規(guī)定了 xx 農(nóng)村銀行（以下簡稱“本行”）資金頭寸管理的原則、基本規(guī)定和 管理辦法，旨在完善本行資金頭寸約束機(jī)制，確保資金頭寸管理的有效性，保證支付， 防范風(fēng)險(xiǎn)，提高資金效益。2 適用范圍適用于本行人民幣資金頭寸管理工作。3 定義、縮寫與分類3.1 定義資金頭寸：是指本行在人民銀行、省聯(lián)社及其他商業(yè)銀行或金融機(jī)構(gòu)開立的賬戶中 可隨時動用的資金余額。3.2 縮寫無3.3 分類無4 職責(zé)與權(quán)限部門/崗位職責(zé)與權(quán)限1) 負(fù)責(zé)本行現(xiàn)金頭寸管理；不相容職責(zé)會計(jì)結(jié)算部 2) 負(fù)責(zé)資金頭寸管理的預(yù)測、匡算、調(diào)度和監(jiān)控；3) 負(fù)責(zé)備付金的管理。支行/各部門負(fù)責(zé)協(xié)助、配合做好資金頭

2、寸管理工作。5 原則與基本規(guī)定 5.1 原則資金頭寸管理的原則是：統(tǒng)一調(diào)度、頭寸集中、分級管理，分工負(fù)責(zé)。1) 統(tǒng)一調(diào)度：是指本行資金管理部門負(fù)責(zé)全行資金的統(tǒng)一調(diào)度、籌集和運(yùn)作。2) 頭寸集中：是指各營業(yè)機(jī)構(gòu)在保留滿足正常業(yè)務(wù)所需的頭寸后，應(yīng)將富余頭寸 及時集中到總行；資金頭寸主要集中在人民銀行及省聯(lián)社賬戶，防止頭寸分散。3) 分級管理：是指總行負(fù)責(zé)全行資金頭寸管理及監(jiān)控；各支行、部負(fù)責(zé)轄內(nèi)資金 頭寸管理。4) 分工負(fù)責(zé)：是指總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部、資金業(yè)務(wù)部、業(yè)務(wù)管理部、公司個人業(yè)務(wù)部、 會計(jì)結(jié)算部和內(nèi)部審計(jì)部等部門及各支行應(yīng)根據(jù)本單位的工作職能以及本辦法的有關(guān) 規(guī)定，各負(fù)其責(zé)，相互配合與協(xié)作，在防

3、范資金風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上，提高資金效益。5.2 基本規(guī)定1) 確保支付、防范風(fēng)險(xiǎn)、提高資金效益。a) 確保支付是指總行、支行（部）要保證正常支付能力，保持合理備付頭寸，防 止賬戶透支；b) 防范風(fēng)險(xiǎn)是指資金管理部門要加強(qiáng)資金流動情況的監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)異常資金流動要 及時向領(lǐng)導(dǎo)及上級部門報(bào)告；c) 提高效益是指在保證支付能力的前提下，盡可能降低無息和低息資金頭寸，對 資金頭寸進(jìn)行靈活調(diào)度，提高資金效益。2) 資金管理人員應(yīng)具備以下條件：a) 從事會計(jì)或財(cái)務(wù)管理工作兩年以上；b) 熟練掌握資金頭寸管理的各項(xiàng)業(yè)務(wù)；c)堅(jiān)持原則，嚴(yán)格執(zhí)行本行資金頭寸管理的各項(xiàng)規(guī)章制度。6 管理要求階段6.1 分分工管理工管理管理辦

4、法/管理規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)提示1）會計(jì)結(jié)算部：a)負(fù)責(zé)現(xiàn)金調(diào)撥管理，合理控制現(xiàn)金投放并做好資金回籠工作，并結(jié)合現(xiàn)金需求變化規(guī)律做6.2 頭寸管理好現(xiàn)金計(jì)劃與分析；b)負(fù)責(zé)總行與人民銀行、省聯(lián)社和其他商業(yè)銀行之部的資金清算，包括存款準(zhǔn)備金賬戶和結(jié)算賬戶的開立、使用、管理、和撤銷； c）負(fù)責(zé)其他頭寸管理和協(xié)調(diào)工作。2）業(yè)務(wù)管理部：a）負(fù)責(zé)擬定組織存款計(jì)劃，落實(shí)組織存款措施，并對各項(xiàng)存款資金進(jìn)行增減預(yù)測及分析，在存款出現(xiàn)異常變動時也要提供相應(yīng)的存款變動情況說明，分析原因和制定應(yīng)變措施。b）負(fù)責(zé)擬定貸款投放計(jì)劃，落實(shí)貸款投放計(jì)劃的執(zhí)行，并對各項(xiàng)存款資金進(jìn)行增減預(yù)測及 分析；3）資金營運(yùn)部：負(fù)責(zé)全行資金市場交易，

5、根據(jù)國內(nèi)資金市場情況，結(jié)合本行資金狀況，利 用金融市場工具，籌集或運(yùn)用資金。頭寸管理頭寸管理包括頭寸預(yù)測、頭寸匡算、頭寸調(diào)度 和頭寸監(jiān)控等內(nèi)容：1）頭寸預(yù)測：a)各支行（部）、資金營運(yùn)部、業(yè)務(wù)管理部、公司業(yè)務(wù)部、個人業(yè)務(wù)部等部門應(yīng)對資金頭寸進(jìn)行預(yù)測。上述單位主要負(fù)責(zé)人是頭寸預(yù)測的第一責(zé)任人，并應(yīng)指定專（兼職）人負(fù)責(zé)同會 計(jì)結(jié)算部的聯(lián)系協(xié)調(diào)。b)頭寸預(yù)測分為每周、每日預(yù)測。預(yù)測的頭寸達(dá)到上報(bào)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)及時上報(bào)金融市場部。每周預(yù)測：各預(yù)測單位應(yīng)對下一周各類資金變化情況進(jìn)行分析，于每周五下午 4 點(diǎn)以前上報(bào)會計(jì)結(jié)算部。每周上報(bào)標(biāo)準(zhǔn)：人民幣單筆在 300 萬元以上（含），累計(jì)金額 500 萬元以上（含）每

6、日預(yù)測：各預(yù)測單位應(yīng)對當(dāng)日的資金變動情況進(jìn)行分析，于當(dāng)日上午 9 點(diǎn)以前上報(bào)會計(jì)結(jié) 算部。每日上報(bào)標(biāo)準(zhǔn)：人民幣單筆在 100 萬元以上（含），累計(jì)金額 200 萬元以上（含）。c)會計(jì)結(jié)算部根據(jù)各預(yù)測單位的上報(bào)頭寸及本部門資金運(yùn)營安排預(yù)測下周（或次日）全行 頭寸。2）頭寸匡算a) 匡算近期資金頭寸變動。每日日初計(jì)算初始頭寸。營業(yè)日初始可用資金頭寸=備付金初始余額-備付金限額+庫存現(xiàn) 金初始余額-庫存現(xiàn)金限額在掌握營業(yè)日初始可用頭寸的基礎(chǔ)上，匡算當(dāng)日營業(yè)活動中能夠增加或減少的可用資金。應(yīng)考慮的因素主要有：現(xiàn)金收付、存款變動、貸款變動、銀行間債券投資及買賣、銀行間債券回購融資、銀行間信用拆借、系統(tǒng)

7、外票據(jù)轉(zhuǎn)貼 現(xiàn)、金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款等。b)匡算遠(yuǎn)期資金變動。一般是以一個季度、半年或一年為預(yù)測期，或者是以歷史上資金需求高峰或低谷期預(yù)測期。會計(jì)結(jié)算部資金頭寸管理人員應(yīng)根據(jù)每個營業(yè)日初始可用資金頭寸、每日上午 9 點(diǎn)得到的資金流入流出預(yù)報(bào)數(shù)據(jù)以及后期全行資金流入流出數(shù)據(jù)，匡算資金頭寸并決定融入融出金6.3 備付金管理額和期限。3）頭寸調(diào)度本行系統(tǒng)外頭寸調(diào)度統(tǒng)一由會計(jì)結(jié)算部辦理。本行根據(jù)資金余缺情況及時對當(dāng)日頭寸做出安排，靈活調(diào)入或調(diào)出資金，保持合理備付，既要止賬戶透支風(fēng)險(xiǎn)，又要防止資金頭寸積 壓，降低效益。本行應(yīng)考慮資金余缺的變化情況、監(jiān)管當(dāng)局的有關(guān)規(guī)定、利率因素、風(fēng)險(xiǎn)因素等選擇合理的 資金調(diào)度

8、期限。4）頭寸監(jiān)控會計(jì)結(jié)算部應(yīng)對本行頭寸進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，關(guān)注 資金實(shí)時變化情況。對資金實(shí)時情況同原頭寸調(diào)劑安排相差較大， 應(yīng)對調(diào)劑做出適當(dāng)調(diào)整。每日日終會計(jì)結(jié)算部應(yīng)確保人民幣在人行清算行頭寸不透支，發(fā)現(xiàn)資金頭寸異常情況應(yīng)及 時向行領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。備付金管理備付金管理遵循流動性管理為主、流動性與效 益性相結(jié)合的原則。1)流動性管理為主：指保持合理的備付水平，保證全行資金支付，是本行資金管理工作的首要任務(wù)。各支行（營業(yè)部）要加強(qiáng)對資金的分析預(yù)測，做好資金的長期計(jì)劃和短期安排，達(dá)到資金來源與運(yùn)用在總量與結(jié)構(gòu)上的平衡，要加強(qiáng)頭寸變動情況的跟蹤監(jiān)測，掌握不同階段影響頭寸的主要因素，尤其是不同客戶的大額進(jìn)出款情況

9、，及時向總行會計(jì)結(jié)算部預(yù)報(bào)?？傂袝?jì)結(jié)算部要統(tǒng)籌全行頭寸管理和協(xié) 調(diào)工作，做好資金調(diào)劑工作。2)流動性和效益性相結(jié)合：全行超額備付率6.4 應(yīng)急處理不低于 5%（含），在確保支付能力的前提下，盡量減少無息和低息資金占用，靈活運(yùn)用資 金，提高資金使用效益。應(yīng)急處理當(dāng)連續(xù)三個工作日出現(xiàn)市場融資困難、存款資金大量外流等情況時，全行即進(jìn)入流動性管理 應(yīng)急程序。進(jìn)入頭寸管理應(yīng)急程序后，總行成立由分管行長任領(lǐng)導(dǎo)，會計(jì)結(jié)算部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、資金營運(yùn)部、業(yè)務(wù)管理部、公司業(yè)務(wù)部、個人業(yè)務(wù)部等部門參加的應(yīng)急流動性管理委員會，對風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行綜合分析，制訂相應(yīng)的處理措施。 應(yīng)急處理措施可采取以下方案：1)2)3)4)進(jìn)一步加強(qiáng)大額資金頭寸預(yù)報(bào)管理； 加大吸引存款力度；出售票據(jù)、債券；控制貸款發(fā)放，加大清收力度，直至壓縮貸款；5)加強(qiáng)市場融資，盡可能多