銀行信貸管理理論問題分析論文

1、銀行信貸管理理論問題分析論文一、銀行信貸管理與商業(yè)銀行經營管理的關系問題 商業(yè)銀行是吸收存款、發(fā)放貸款和從事其他中間業(yè)務的盈利性金融企業(yè)。它的基本特征是：信用中介、創(chuàng)造存款貨幣、經營貨幣的特殊企業(yè)。商業(yè)銀行經營管理是研究銀行自身資產負債配置的“流動性、安全性、盈利性”目標為對象，以資產負債管理、計劃和決策管理、市場營銷管理、財務管理的理論、體制、機制和業(yè)務技術為主要內容的學科。風險管理在商業(yè)銀行經營管理中具有特殊的重要性，貫穿于“流動性、安全性、盈利性”目標的全過程。 信貸資金是商業(yè)銀行以信用方式籌集和分配的資金。信貸資金來源主要是各種存款、金融債券發(fā)行、借入資金和自身積累資金。信貸資金運用主

2、要是對各部門、各企業(yè)和個人發(fā)放的貸款、證券投資等。商業(yè)銀行信貸管理是研究銀行與企業(yè)部門、居民部門之間借貸關系的管理理論、體制、機制和業(yè)務技術的學問。雖然信貸業(yè)務作為商業(yè)銀行的基本業(yè)務，信貸管理屬于商業(yè)銀行經營管理的范疇，但是，商業(yè)銀行經營管理研究的對象是商業(yè)銀行自身的經營，而銀行信貸管理是研究銀行與企業(yè)、居民的信貸關系，重在發(fā)現市場、研制產品、營銷貸款、創(chuàng)造收益，切入點是企業(yè)、居民的資金循環(huán)、融資結構、財務收支，與商業(yè)銀行經營管理的對象和內容相比具有獨立性，兩者雖有相聯系的一面，更有重要的區(qū)別，信貸管理與商業(yè)銀行經營管理仍然是兩個獨立的領域。 銀行信貸管理與商業(yè)銀行經營管理關系圖示如下： 信貸

3、作為經濟范疇，在經濟理論上有三種互相聯系而范圍寬窄不同的定義，一是把信貸定義為信用，亦即借貸行為，屬于寬范圍；二是定義為銀行信用，亦即銀行存貸款等信用業(yè)務活動的總稱，為中寬范圍；三是定義為銀行貸款，專指以銀行為主體的貨幣資金貸放行為。三種定義的相互關系可以圖示如下： 銀行信貸管理在二級銀行體制下，可以劃分為宏觀層次的信貸管理和微觀層次的信貸管理。信貸宏觀管理研究中央銀行貨幣供應調控與商業(yè)銀行信貸調節(jié)的關系，信貸微觀管理研究商業(yè)銀行與經濟部門企業(yè)居民之間的融資關系，共同構成貨幣政策與信貸政策的傳導過程。宏觀信貸管理與微觀信貸管理關系圖示如下： 二、中介和市場的關系問題 20世紀70年代以來，隨著

4、金融自由化的發(fā)展，金融工具和衍生工具的多樣化，基金投資工具和市場的迅速增加與擴大，推動金融機構的發(fā)展和功能的改變，出現傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務的萎縮和競爭力下降，金融市場資本市場的社會融資功能迅猛擴大。在這種背景下，以微觀金融資源配置為研究對象，研究居民、企業(yè)利用金融工具，從事經營決策，尋找規(guī)避風險、收益最大化的方法和技術的金融功能觀理論應運而生，博迪和默頓在金融學（人民大學出版社出版）一書中認為，由于證券設計的日益發(fā)展和完善，計算機信息技術的進步和廣泛應用，21世紀金融將從不透明的機構向透明的市場發(fā)展，中介正在向市場過渡，標準化的金融市場最終將取代金融中介，商業(yè)銀行作為信用中介的間接融資功能將衰退。

5、極端觀點甚至宣稱商業(yè)銀行將是21世紀的“恐龍”?；饘⑷〈鷤鹘y(tǒng)金融機構的存款，證券將取代傳統(tǒng)金融機構的貸款，網絡將取代機構。照此推斷下去，作為商業(yè)銀行基本金融工具的信貸，自然也將為市場的基金和證券所取替。 值得注意的是：金融發(fā)展史說明，中介和市場，間接融資與直接融資并不存在替代關系，而是一種動態(tài)互補、互動的螺旋式向上發(fā)展過程。因為，“在任何一種情況下，在發(fā)達的經濟中，市場和中介之間存在共生的關系。在市場中運作要求對人力資本的大量投資，中介有助于獲得更廣泛的參與，并使個人和企業(yè)享受市場的好處。這是中介可能造就市場途徑的唯一例子，反過來，市場對金融機構也有價值，因為市場允許中介對在向社會公眾提供服

6、務過程中發(fā)生的風險進行套利。因此市場使中介更容易的生存”。金融中介通過創(chuàng)新金融產品、擴大交易量和創(chuàng)造標準化的市場推動市場的發(fā)展，中介是金融商品的供給者。市場在中介不斷創(chuàng)新商品和擴大交易量的同時，通過降低交易成本，提高市場潛在收益并反作用于中介，為中介創(chuàng)新活動提供需求，中介和市場是相伴而生的。盡管20世紀90年代金融市場交易以幾何級數遞增，包括西方最發(fā)達的市場經濟國家，企業(yè)的融資順序仍然是貸款融資債券融資股票融資，而不是顛倒過來，是為實證。 從最極端的純理論推理，基金取代銀行存款，證券取代銀行貸款，網絡取代機構，至少需要具備：（1）基金能夠取代貨幣發(fā)揮所有職能；（2）所有企業(yè)和居民都能夠進入市場

7、籌資和融資；（3）全社會的儲蓄都是資本儲蓄，不再存在貨幣儲蓄；（4）一切基金都是開放式基金；（5）網絡覆蓋社會的任何一個經濟主體，否則，市場取代中介是不可能的。這些條件即使在發(fā)達國家包括“金融功能理論”的產生地美國都不具備，更何況在廣大的發(fā)展中國家，就更是遙遠的理想了！ “由于市場和中介兩者都不像理論所說的精確方式那樣運作，因此，在提出有關改革金融系統(tǒng)政策時，小心謹慎會做得更好”。由此可見，銀行信貸管理仍然是金融理論和金融管理的重要課題。 三、信貸資金運動與銀行信貸管理戰(zhàn)略問題 銀行信貸管理是對信貸資金交易過程的制度安排，規(guī)范交易雙方信貸行為，界定各自的權利、義務、責任，達到交易雙方追求的各自

8、利益目標。因此，銀行信貸管理必須按照客觀經濟規(guī)律的要求選擇信貸制度、管理體制和交易機制，這是提高信貸資金使用效益，發(fā)揮信貸優(yōu)化資金配置杠桿作用的根本所在。 信貸資金是參與借貸交易的資金，從價值運動形態(tài)上表現為一種特殊的價值運動形態(tài)。信貸資金按照馬克思在資本論中的論述，信貸資金“在運動中保存自己，并在執(zhí)行職能以后，流回到原來的支付者手中?！保ㄙY本論第三卷384頁）“這個運動以償還為條件的付出一般說是貸或借的運動，即貨幣或商品的只是有條件的讓渡這種獨特形式的運動?！保ㄍ蠒?90頁）并指出信貸資金“不過是在這樣的條件下被轉讓：第一，它過一定時期流回到它的起點；第二，它作為已經實現的資本流回，流回時

9、，已經實現它的能夠生產剩余價值的那種使用價值?！保ㄍ蠒?84頁）由此可見，信貸資金運動是一個二重支付和二重歸流的價值特殊運動過程，貸款發(fā)放由銀行支付給企業(yè)或居民，這是第一重支付，借款者使用貸款進行投資或消費（實業(yè)投資或證券投資），發(fā)揮資金的職能，這是第二重支付。信貸資金在完成投資或消費職能之后，投資者收回投資，消費者取得預期收入這是第一重歸流，然后借款者按照借款合約歸還銀行貸款本金和利息，這是第二重歸流。從第一重支付到第二重歸流是信貸資金的循環(huán)，信貸資金循環(huán)的持續(xù)運動構成周轉過程。所謂信貸資金的良性循環(huán)就是實現這種不間斷的運動。信貸資金的價值特殊運動過程具有顯著的特點和要求，一是，以償還為條

10、件，以收取利息為要求的價值運動；二是，以履行資金職能，實現價值增殖為基礎的價值運動；三是，誠信為本的價值運動，信任、信譽、信實是資金交易秩序的基石。要求加強企業(yè)的信用建設，建立健全個人信用體系，健全各類中介機構的信用體系，強化政府信用的導向作用。 信貸資金運動在二重支付和二重歸流中充滿著信息不對稱的風險，在第一重支付階段客觀上存在事前的信息不對稱，極易發(fā)生逆向選擇行為；在第二重歸流階段更存在事后信息不對稱，產生道德風險?？朔刨J管理中的信息不對稱性，防范信貸資金使用方的道德風險和逆向選擇行為，構成銀行信貸管理制度安排的重中之重。所以提高銀行信貸的效率和效益，必須實行“兩個輪子”并行的管理制度建

11、設戰(zhàn)略，一是建立以發(fā)展為中心，優(yōu)化增量，獲取規(guī)模效益和范圍效益的“貸款營銷制度”，二是建立以處理不良貸款為重點，盤活存量，化解存量風險，提高競爭力的“風險處置制度”。 四、銀行信貸管理制度演進的評價問題 銀行信貸管理制度是國家經濟金融管理制度的組成部分，一定的經濟金融制度決定著相適應的信貸管理制度，經濟金融制度的變化必然引起信貸制度的重新安排，以適應經濟金融發(fā)展的需求。從中華人民共和國建立（1949年）到現在的半個多世紀，國家的經濟管理制度經歷了從計劃經濟體制（19491979年）計劃商品經濟體制（19791992年）市場經濟體制（1992現在）的三個發(fā)展階段，與之相適應，銀行信貸管理也發(fā)生了

12、從計劃信貸的“資金供給制”模式向市場信貸的“資金交易制”模式的漸變過程 19491979三十年間，按照蘇聯銀行制度模式建立起來的金融制度，是一種國家完全壟斷、中央集權的計劃金融制度。最本質的特征可以概括為：單一的國家銀行。人民銀行是全國的信貸中心、結算中心、現金出納和貨幣發(fā)行中心；信用集中于銀行，取消商業(yè)信用，銀行是唯一的融資中介；銀行信貸與貨幣發(fā)行合一于一身，銀行發(fā)放貸款不受存款約束，具有無限擴張貸款的能力。這種金融制度是計劃經濟制度實行工業(yè)包產、商業(yè)包銷、物資統(tǒng)配、財務統(tǒng)管體制的支柱，否則，計劃經濟制度就不可能建立起來順利運轉。在國家壟斷信用的銀行制度下，銀行信貸管理實行按照國家計劃的“實

13、物貸款”辦法，對工業(yè)企業(yè)按產值計劃貸款，商業(yè)批發(fā)企業(yè)按進貨計劃貸款，商業(yè)零售企業(yè)按庫存計劃貸款，農副產品收購按實際需要發(fā)放貸款，物資供銷企業(yè)按物資調撥計劃貸款，銀行信貸管理是典型的“資金供給制”。市場、交易、價格、利潤等優(yōu)化資源配置的機制成為異已力量，計劃、分配機制代替市場、交易機制，利率作為資金的“價格”，既不反映成本，也不能調節(jié)供求，更不能發(fā)揮引導資金流向的作用。 20世紀80年代初中國開始了以解放生產力、發(fā)展生產力為目的，以市場為導向的經濟體制改革，與之相應，中國金融制度也以漸進方式實行了市場化取向的改革，經過20多年的艱苦曲折的努力，金融制度已經實現了銀行體制的三次制度性分離和金融市場

14、體系框架的建立，初步形成間接調控體系、商業(yè)銀行運作機制和金融資產證券化的基本制度架構。1984年建立中央銀行體制，從制度上實現了信貸和發(fā)行職能的分離，為建立商業(yè)銀行“以存定貸”的內在經營約束機制和貨幣政策的獨立操作機制，奠定了制度基礎。1994年組建政策性銀行，實行商業(yè)金融與政策金融分離，為國有獨資商業(yè)銀行的企業(yè)制度改革，建立市場金融的微觀基礎，奠定了組織制度基礎。1999年組建金融資產管理公司，實行優(yōu)良金融資產與不良金融資產分離，構建信用證券化和風險防范機制，為提高銀行經營效率、競爭力，邁出了重要步伐。1991年以來建立了包括貨幣市場、資本市場、保險市場、外匯市場、黃金市場在內的金融市場體系

15、。 銀行信貸管理在金融制度變革過程中，按照資金交易商品化、市場化的方向，進行了多方位的改革，信貸管理制度在十個方面實現了突破，從制度上構建了按商業(yè)信貸原則管理信貸的初步框架。試列如下： 信貸管理思想：從重貸輕存轉向存款立行；從重物資保證忽視周轉向注重資金周轉轉變；從重保證資金供應轉向重視資金使用效益。 信貸管理目標：從“守計劃把口子”轉向按市場供求決定，實現資金的流動性、安全性、效益性。 信貸管理原則：從傳統(tǒng)的計劃性、物資保證性、償還性傳統(tǒng)“三性”原則，轉向“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶持”和流動性、安全性、盈利性的新“三性”管理原則。 信貸資金管理體制：從”統(tǒng)存統(tǒng)貸”的指標管理轉向“以存定貸”，再向“差

16、額控制”，最終實行“實存實貸”的資金管理。 信貸范圍逐步擴大：從超定額流動資金的狹小范圍，擴大到固定資產領域的技術改造；從生產流通領域擴大到消費領域；從公有制經濟擴大到多種所有制經濟。 信貸對象：從單一的實物經濟擴大到票據和證券經濟。 信貸種類：從按貸款標的物的資金性質劃分貸款種類，轉向按期限劃分短期貸款、中期貸款和長期貸款。 信貸管理機制：從計劃機制轉向市場機制；從行政手段轉向經濟手段；更多利用利率杠桿作用。 信貸方式：從單一的信用貸款走向包括抵押、質押、第三方擔保在內的多種貸款方式；從行政管理走向依法管理；從分配貸款轉向營銷貸款。 信貸風險控制標準：從“一逾兩呆”轉向國際接軌的“五級”分類

17、標準。 中國漸進式的經濟體制改革，具有“路徑依賴”的長期性和復雜性，在銀行信貸管理上表現出明顯的“雙軌制”特征，一方面是傳統(tǒng)“資金供給制”的運行機制在弱化，市場經濟的“資金借貸制”運行機制在成長，另一方面新舊體制的矛盾和磨擦又無時不在碰撞，有時甚至還會出現戲劇性的體制回歸，進兩步退一步近似一種常態(tài)。產生這種現象的原因往往與運行機制轉變滯后于體制變革，引起新體制和舊機制的矛盾相聯系，這是重機構分合輕機制轉變，形式先于內容的改革思維形成的不能不付出的成本。 五、經濟后轉軌時期的銀行信貸管理創(chuàng)新問題 21世紀的頭20年（20002020年），中國經濟進入新的發(fā)展時期，根據建設全面小康社會的發(fā)展戰(zhàn)略目

18、標，經濟體制將從計劃經濟到市場經濟體制的后轉軌階段。在后轉軌階段，市場在資源配置中的基礎性作用進一步增強，集約效益型經濟增長方式的主導地位進一步鞏固，對外開放的步伐更加驕健。隨著全方位深層次的市場開放，我國在WTO中的地位和作用將得到真實體現。在整個經濟體制后轉軌時期，變革與挑戰(zhàn)共存，開放與發(fā)展共進。 金融是現代經濟的血脈，金融體制改革和運行機制在經濟體制后轉軌時期具有極其關鍵的作用。當前，金融資源配置的市場化要求與現行金融機制的矛盾，金融機構的經營理念滯后，服務意識缺乏，產品創(chuàng)新不足，體制機制約束的問題，在經濟體制后轉軌時期進一步顯現。因此，中國銀行業(yè)的產權改革，公司治理結構的建立，經營機制

19、創(chuàng)新，管理模式的轉變，不良貸款的處理，風險防范體系的建設，成為金融改革的重中之重。 在經濟金融體制進入后轉軌時期，銀行信貸管理面對全新的經營環(huán)境，信貸市場是完全競爭性市場，競爭者既有國際的大銀行，又有國內眾多的大、中、小銀行和證券、保險機構，監(jiān)管者的國際化監(jiān)管規(guī)則和全程風險監(jiān)管。在新的市場環(huán)境下，銀行信貸管理中的市場定位、貸款結構、產品創(chuàng)新、貸款營銷、人本服務、技術安全、扁平化管理等等問題，既是銀行信貸管理的全局性、戰(zhàn)略性、前瞻性的課題，也是研究銀行信貸管理理論和方法必須解決的問題。 銀行信貸制度，管理體制、運行機制和支持技術，都是依一定的經濟金融結構和發(fā)展水平做出的選擇，兩者必須相互適應，達

20、到制度的供給與需求均衡。經濟學常識告訴人們，經濟金融結構和發(fā)展水平永遠都處于變化狀態(tài)，因此，銀行信貸制度、體制、機制和支持技術的效率，總是隨著條件和環(huán)境的變化而遞減，這種現象在制度經濟學稱之為“制度的生命周期”，制度的有效性在于它的發(fā)展和調整的永恒性。所以，銀行信貸管理的決策者，必須具有與時俱進的品格，從實際出發(fā)，根據變化了的客觀情況，做出及時靈敏的反應，對不適的管理體制和運行機制進行調整重新安排，使之在新的條件下達到制度供給與需求均衡，保持制度的有效性。因此，要力求從理論、觀點和方法論上把握十條原則： 1.信貸管理的對象：信貸管理在于發(fā)現市場、研制產品、營銷貸款、創(chuàng)造收益，為達到信貸資金的流

21、動性、安全性、效益性經營管理目標，研究信貸管理制度和體制、運行機制和支持技術的理論、原則、方法與技術。 2.信貸管理涉及的對象：商業(yè)銀行信貸管理涉及企業(yè)、居民部門的資金循環(huán)、融資結構、財務收支，構成銀行與企業(yè)、居民的融資關系；同時，又與中央銀行的貨幣政策調控相聯系，構成貨幣政策與信貸政策的傳導體系。信貸管理研究的單一性與涉及對象的多元性，決定了銀行信貸管理是一個系統(tǒng)工程。 3.信貸資金交易費用（成本）與資金需求和供給：存款和貸款是商業(yè)銀行向企業(yè)、居民部門提供的信貸服務，通過存貸款的利率差獲得收益。因此，合理的資金交易費用（成本）對信貸的需求和供給產生重要影響，進而影響經濟總產出和國民福利的提高

22、。所以，銀行信貸管理的有效性，必須建立市場化的信貸定價機制，確定合理的“價格”水平，資金盈余的企業(yè)和居民才會把錢存入銀行，資金短缺的企業(yè)和居民才會向銀行貸款，形成有效的信貸需求機制，促進信貸發(fā)展和經濟增長，反之，必然引起信貸萎縮，經濟發(fā)展受阻。 4.信貸營銷與市場定位：在金融組織機構多元化的信貸市場上，有眾多的供給者與需求者，形成復雜的供給和需求結構，企業(yè)規(guī)模的大、中、小差別，資金需求的性質和數量各異，個人財務收支水平不同，高端客戶和一般客戶的需求也千差萬別，而且不同地域經濟發(fā)展水平的差異性，形成資金的需求結構又各不相同。信貸市場的層次結構和空間結構差別，要求商業(yè)銀行的信貸營銷必須進行準確的市

23、場定位，根據需求對象的特點，設計產品，創(chuàng)新營銷方式和手段，才能擴大市場占有份額，提高經營效益。 5.信貸服務與管理結構創(chuàng)新：隨著銀行信貸管理理念的轉變，經營范圍的擴大、互聯網技術的發(fā)展和廣泛應用，市場競爭不斷加劇，銀行信貸管理必將發(fā)生從單一業(yè)務平臺管理向綜合業(yè)務平臺管理、網點經營向網絡經營、同質性服務向品牌性服務、標準件服務向個性化服務、無償服務向收費服務方向嬗變。研究銀行信貸管理需要具有前瞻性的發(fā)展觀念。只有慎時度勢，順勢而變，才能不斷提高制度、體制、機制的貢獻率。 6.信貸管理與貨幣政策傳導：中央銀行貨幣供應量的增加或減少是通過商業(yè)銀行信用量的伸縮來實現的，商業(yè)銀行信貸是信用貨幣創(chuàng)造的閘門

24、。商業(yè)銀行信貸經營機構的設置和經營權限的劃分，直接影響信貸資金的流動方向和數量，信貸管理體制又成為貨幣政策傳導機制的載體。因此，建立合理的與經濟金融運行需求相適應的信貸管理體制，不僅是銀行信貸提高效率的題中之義，也是疏通貨幣政策傳導渠道的必然要求。 7.貸款風險控制與創(chuàng)新和發(fā)展：由于信息不對稱性和逆向選擇、道德風險的存在，貸款風險的控制和防范具有極其重要的意義，而信貸管理創(chuàng)新的功能，又在于發(fā)現市場潛在收益，規(guī)避風險，推動發(fā)展，創(chuàng)新又是貸款風險防范的內在動力。由于貸款風險的客觀性，不能消滅只能防范和控制，消滅貸款風險等于放棄效益、效率和發(fā)展機會。因此，銀行信貸風險控制必須建立在創(chuàng)新發(fā)展機制之上，才能提高信貸管理在經濟發(fā)展中的貢獻率。 8.銀行信貸管理與社會信用體系建設：信用是市場經濟的基礎，在市場經濟條件下一切經濟關系都表現為信用關系，銀行信貸管理制度、管理體制、運行機制作用的發(fā)揮，離不開社會信用環(huán)境的凈化，社會信用缺失是銀行信貸風險滋生最深刻的社會原因。因此，銀行信貸風險控制與防范，必須與企業(yè)信用建設，個人信用體系和各類中介機構信用體系建設協調配合，夯實銀行信貸管理與風險防范的社會信用基礎，創(chuàng)造實施銀行信貸制度和管理體制的條件，提高銀行信貸管理的效率和效益。 9.銀行信貸管理與人力資源管理：信貸制度由人來進行管理操作，管理者的素質、能力、積極性不同，管理制度管理體制的實施效