銀行余額調(diào)節(jié)表習(xí)題4

1、銀行存款余額調(diào)節(jié)表一、華天公司 2008 年 10 月 31 日銀行存款日記賬為 70000 元，銀行對賬單的存款余額為 73150 元， 經(jīng)過雙方逐筆核對后，發(fā)現(xiàn)存在以下未達(dá)賬項(xiàng)：（1 ）公司因采購材料開出轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為2000 元，公司已入賬，但持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。（2 ）公司因銷售商品收到購貨方開來的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為58850 元，將支票送存銀行后公司做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續(xù)。（3 ）公司委托銀行代收外地銷貨款 12000 元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。（4 ）銀行代為支付本月水電費(fèi) 5000 元，已入賬，但是公司尚未收到付款通知。（5 ）公

2、司委托銀行代收外地銷貨款 53000 元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。 要求：根據(jù)上述資料，完成以下“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”的編制。編制單位：華天公司 2008 年 10 月 31 日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）70000銀行對賬單余額（5）73150加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)合計(jì)（2）1200053000加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)合計(jì)（6）58850減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)合計(jì)（3）5000減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)合計(jì)（7）2000調(diào)節(jié)后余額（4）130000調(diào)節(jié)后余額（8）130000、華天公司 2008 年 9 月 20 日至月末的銀行存款日記賬所

3、記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：1 ）20 日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票 6500 元2 ）21 日，開出支票 #0130 ，用以支付購入材料的貨款 12000 元 注：有相同支票的排除3 ）23 日，開出支票 #0131 ，支付購料的運(yùn)雜費(fèi) 2500 元（4 ）26 日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票 3200 元。（5 ）28 日，開出支票 #0132 ，公司日常辦公費(fèi)用 4800 元（6 ）30 日，開出支票 #0133 ，用以支付下半年的房租 24000 元（7 ）30 日，銀行存款日記賬的賬面余額為168000 元2） 銀行對賬單所列華天公司 9 月 20 日至月末的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1 ）20 日，結(jié)算華天公司的

4、銀行存款利息1523 元。（2 ）22 日，收到銷售款轉(zhuǎn)賬支票 6500 元。（3 ）23 日收到華天公司開出的支票 #0130 ，金額為 12000 元。（4 ）25 日，銀行為華天公司代付水電費(fèi) 2900 元。（5 ）26 日、收到華天司開出的支票 #0131 ，金額為 2500 元。（6 ）29 日，為華天公司代收外地購貨方匯來的貨款10600 元（7 ）30 日，銀行對賬單的存款金額為 202823 元。 要求：根據(jù)上述資料、代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。編制單位：華天公司 2008 年 9 月 30 日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1 ）168000

5、銀行對賬單余額（ 5 ） 202823加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)合計(jì)（2 ）152310600加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)合計(jì)（ 6 ） 3200減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)合計(jì)（3 ）2900減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)合計(jì)（ 7 ） 240004800調(diào)節(jié)后余額（4 ）177223調(diào)節(jié)后余額（ 8 ） 177223三、資料：華天公司 2008 年 4 月 30 日銀行存款對賬單的存款余額為 269 000 元， 4 月底公司與銀行往 來的其余資料如下：1、4 月 30 日收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為36 800 元，已經(jīng)送存銀行，但銀行尚未入賬。2、本公司當(dāng)月的水電費(fèi)用 1 325 元銀行已代

6、收為支付，但公司未接到通知而尚未入賬。3、本公司當(dāng)月開出的用以支付供貨方貨款的轉(zhuǎn)賬支票，尚有48 320 元未兌現(xiàn)。4、本公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票12 240 元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而公司未接到通知? 、公司委托銀行代收的款項(xiàng) 100 000 元，銀行已轉(zhuǎn)入本公司的存款戶，但本公司尚未收到通知入賬。假定公司與銀行的存款余額調(diào)整后核對相符。要求：請代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2008 年 4 月 30 日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1 ）171045銀行對賬單余額（5） 269000加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)合

7、計(jì)（2 ）100000 （減）加：企業(yè)已收銀行未收的 款項(xiàng)合計(jì)（6） 3680012240減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)合計(jì)（3 ）1325 （加）減：企業(yè)已付銀行未付的 款項(xiàng)合計(jì)（7） 48320調(diào)節(jié)后余額（4 ）269720調(diào)節(jié)后余額（8） 269720四、資料：華天公司 2008 年 6 月 30 日收到的銀行對賬單的存款余額為 67000 元，與銀行存款日記賬 余額不符，經(jīng)核對，公司與銀行均無記賬錯誤，但是發(fā)現(xiàn)有下列未達(dá)賬款，資料如下：（1 ）6 月 28 日，華天公司開出一張金額為 15800 元的轉(zhuǎn)賬支票用以支付供貨方貨款，但供貨方尚未持 該支票到銀行兌現(xiàn)。（2 ）6 月 30 日，華

8、天公司送達(dá)的銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票4200 元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似保疚唇拥酵ㄖ?。? ）6 月 30 日，華天公司當(dāng)月的水電費(fèi)用 1300 元銀行已代為支付， 但公司未接到付款通知而尚未入賬。（4）6 月 30 日，銀行計(jì)算應(yīng)付給華天公司的存款利息360 元，銀行已入賬，而公司尚未收到收款通知。（5 ）6 月 30 日，華天公司委托銀行代收的款項(xiàng) 11000 元，銀行已轉(zhuǎn)入公司的存款戶，但公司尚未收到 通知入賬。（6）6 月 30 日，華天公司收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票，金額為7900 元，已經(jīng)送存銀行，但銀行未入賬。假定華天公司與銀行的存款余額調(diào)整后核對相符。要求：請代華天公司完成以下銀行存

9、款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1 ）53240銀行對賬單余額（5） 67000加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)合計(jì)（2 ）11000+360加：企業(yè)已收銀行未收的 款項(xiàng)合計(jì)（6） 4200+7900減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)合計(jì)（3 ）1300減：企業(yè)已付銀行未付的 款項(xiàng)合計(jì)（7） 15800調(diào)節(jié)后余額（4 ） 6 3300調(diào)節(jié)后余額（8） 63300編制單位：華天公司2008 年 6 月 30 日單位：元五、華天公司 2008 年 12 月最后三天的銀行存款日記賬和銀行對賬單的有關(guān)記錄如下：日期摘要金額29日因銷售商品收到 53# 轉(zhuǎn)賬支票一張142

10、0029日開出 71# 現(xiàn)金支票一張5000030日收到 A 公司交來的 143# 轉(zhuǎn)賬支票一張780030日開出 95# 轉(zhuǎn)賬支票以支付貨款11700031日開出 96# 轉(zhuǎn)賬支票支付明年報刊訂閱60031日月末余額768402、銀行對賬單的記錄日期摘要金額29日收到 71# 現(xiàn)金支票5000030日收到 53# 轉(zhuǎn)賬支票14200030日收到托收的貨款2000030日支付 95# 轉(zhuǎn)賬支票11700031日結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)38031日月末余額892601、華天公司銀行存款日記賬的記錄0日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1 ）76840銀行對賬單余額（5） 89260加：銀

11、行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)合計(jì)（2 ）20000加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)合計(jì)（6） 7800減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)合計(jì)（3 ）380減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)合計(jì)（7） 600調(diào)節(jié)后余額（4 ）96460調(diào)節(jié)后余額（8） 96460編制單位：華天公司2008 年 10 月 31六、資料：華天公司 2008 年 10 月 31 日收到銀行對賬單的存款余額為 142910 元，與銀行存款日記賬 余額不符。經(jīng)核對，公司與銀行均無記賬錯誤，但是發(fā)現(xiàn)有下列未達(dá)賬款，資料如下：（1 ） 公司因采購材料開出轉(zhuǎn)帳支票一張，金額為 2000 元，公司已入賬，但持票人尚未收銀行辦理轉(zhuǎn) 帳手續(xù)。（2 ） 公司因銷售

12、商品收到購貨方開來大轉(zhuǎn)帳支票一張，金額為 5000 元，將支票送存銀行做收入入賬， 但是銀行尚未辦理入賬手續(xù)。 、（3 ） 華天公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)帳支票 20000 元。因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而公司未接到通知。? ） 公司委托銀行代收外地銷貨款 4000 元，銀行已收款入賬，按公司尚未收到付款通知。（5 ） 銀行代為支付本月電話費(fèi) 1000 元，已入賬，但是公司尚未收到付款通知。要求：根據(jù)上述資料，完成以下“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”編制。編制單位：華天公司 2008 年 10 月 31 日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）34210銀行對賬單余額（ 5 ） 142910

13、加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)合計(jì)（2）4000加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)合計(jì)（ 6 ） 500020000減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)合計(jì)（3）1000減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)合計(jì)（ 7 ） 2000調(diào)節(jié)后余額（4）37210調(diào)節(jié)后余額（ 8 ） 37210七、資料：銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2008 年 10 月 31 日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1 ）112350銀行對賬單余額（5）131580-1800（ 15300-13500 ）1800加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)合計(jì)（2 ）25000加：企業(yè)已收銀行未收的 款項(xiàng)合計(jì)（6） 8000減：銀行已付企業(yè)未付

14、的款項(xiàng)合計(jì)（3 ）450減：企業(yè)已付銀行未付的 款項(xiàng)合計(jì)（7） 880調(diào)節(jié)后余額（4 ）139600調(diào)節(jié)后余額（8） 136900八、華天公司銀行存款日記賬的余額如下：日期摘要金額10 月 29 日因銷售商品收到 76# 轉(zhuǎn)賬支票一張760010 月 29 日開出 45# 現(xiàn)金支票一張350010 月 30 日收到甲公司交來的 112# 轉(zhuǎn)賬支票一張380010 月 30 日開出 105 # 轉(zhuǎn)賬支票以支付貨款117010 月 31 日開出 106# 轉(zhuǎn)賬支票支付明年報刊閱費(fèi)1000月末余額 665002 ）銀行對賬單的記錄（假定銀行記錄無誤）日期摘要金額10 月 29 日支付 45# 現(xiàn)金支

15、票350010 月 30 日收到 76# 轉(zhuǎn)帳支票760010 月 30 日收到托收的貨款2500010 月 30 日支付 105# 轉(zhuǎn)帳支票117010 月 31 日結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)費(fèi)工320月末余額77850要求：代華天公司完成下列錯賬更正后的銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2008 年 10 月 31 日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額未解：（ 1 ）66500-10530銀行對賬單余額（5） 77850加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)合計(jì)（2 ）25000加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)合計(jì)（6） 3800減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)合（3 ）320減

16、：企業(yè)已付銀行未付的（7） 1000款項(xiàng)合計(jì)調(diào)節(jié)后余額4 ）80650調(diào)節(jié)后余額 （8） 80650九、華天公司銀行存款日記賬的賬面記錄：29 日開出轉(zhuǎn)帳支票 #0241 ，用以付購料款680030 日收到購方轉(zhuǎn)帳支票 #0860 ，存入銀行6500注：銀行減去對賬單的就填入對銀行是對賬單減去銀行的就填入賬單30 日職工張某預(yù)借差旅費(fèi)，以現(xiàn)金支票 #0052 支付500031 日開出轉(zhuǎn)帳支票 #0242 ，以支付審計(jì)費(fèi)用1000031 日收到銷貨方轉(zhuǎn)帳支票 #00983300銀行存款日記賬帳面余額1985002 ）銀行對賬單的記錄：30 日轉(zhuǎn)帳支票 #02418600-6800=180031

17、日存入轉(zhuǎn)帳支票 #0860650031 日1 年期銀行貸款到賬20000031 日扣除當(dāng)月銀行手續(xù)費(fèi)300銀行對賬單余額408100要求：華天公司在更正錯賬后編制了下列銀行存款余額調(diào)節(jié)表。請完成表中有關(guān)項(xiàng)目的填列。項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）198500- 1800銀行對賬單余額（5） 408100加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)合計(jì)（2 ）200000加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)合計(jì)（6） 3300減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)合計(jì)（3 ）300減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)合計(jì)（7） 500010000調(diào)節(jié)后余額（4 ）396400調(diào)節(jié)后余額（8） 396400十、資料： 1 、華天公司

18、2008 年6月20 日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下（1 ）20 日，開出轉(zhuǎn)帳支票 #0850 計(jì) 20000 元，用以支付購料款。（2 ）21 日，收到 A 公司開來的銷貨轉(zhuǎn)帳支票 5600 元（3 ）23 日，開出支票 #0851 計(jì) 1000 元，支付購料的運(yùn)雜費(fèi)。（4 ）26 日，開出支票 #0852 計(jì) 1500 元，用以支付下半年大報刊雜志費(fèi)。（5 ）29 日，收到 D 公司開來的銷貨現(xiàn)金支票 8750 元。（6 ）30 日，銀行存款日記賬的帳面余額為1428002 、銀行對賬單所列華天公司 6 月 20 日至月末的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1 ）22 日，收到銷售轉(zhuǎn)賬支票 5

19、600 元。（2 ）23 日，收到華天公司開出的支票 #0850 ，金額為 20000 元。（3 ）25 日，收到華天公司開出的支票 #0851 ，金額為 1000 元。（4 ）26 日，銀行為華天公司代付本月電話費(fèi)3250 元。（5 ）29 日，為華天公司代收外地購貨方匯來大貨款3865 元。（6 ）30 日，結(jié)算銀行借款利息 1850 元。（7 ）30 日，銀行對賬單的存款余額數(shù)為 134315 元。 要求：根據(jù)上述資料，代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2008 年 10 月 31 日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1 ）

20、142800銀行對賬單余額（5） 134315加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)合計(jì)（2 ）56003865加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)合計(jì)（6） 56008750減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)合計(jì)（3 ）32501850減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)合計(jì)（7） 1500調(diào)節(jié)后余額（4 ）147165調(diào)節(jié)后余額（8） 1471651 ）華天公司銀行存款日記賬帳面余額記錄：日期摘要金額29 日存入購貨方轉(zhuǎn)帳支票 #1041400030 日開出轉(zhuǎn)帳支票 #052 ，支付購料款待936030 日開出轉(zhuǎn)帳支票 #053 ，支付運(yùn)輸費(fèi)120031 日存入購貨方轉(zhuǎn)帳支票 #170585031 日開出現(xiàn)金支票 #022 ，支

21、付明年上半年房租 9600銀行存款日記賬期末余額108700（1）銀行對賬單的記錄：日期摘要金額30 日存入轉(zhuǎn)帳支票 #10414041030 日開出轉(zhuǎn)帳支票 #052936031 日開出轉(zhuǎn)帳支票 #053210031 日代付借款利息105031 日收回借款的貨款20000銀行存款對賬單余額130910銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2008 年 10 月 31 日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額未解：（1）108700+410-900銀行對賬單余額（5） 130910加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)合計(jì)（2 ）20000加：企業(yè)已收銀行未收的 款項(xiàng)合計(jì)（6） 5850減：銀行

22、已付企業(yè)未付的款項(xiàng)合計(jì)（3 ）1050減：企業(yè)已付銀行未付的 款項(xiàng)合計(jì)（7） 9600調(diào)節(jié)后余額（4 ）127160調(diào)節(jié)后余額（8） 127160十二、資料：華天公司 2008 年 9 月 30 日銀行日記賬余額為 98 500 元， 9 月底公司銀行往來尚未其余 資料如下： 9 月 30 日收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為 12 600 元，已經(jīng)送存銀行，但銀行尚未入賬。 本公司當(dāng)月的水電費(fèi)用 800 元銀行已代為支付，但公司未接到通知而尚未入賬。 本公司當(dāng)月開出的用以支付供貨方貨款的轉(zhuǎn)賬支票，尚有4 500 未兌現(xiàn)。 本公司送存銀行的，某客戶轉(zhuǎn)賬支票 35 000 元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?/p>

23、，而公司未接到通知。 公司委托銀行代收的款項(xiàng) 22 000 元，銀行已轉(zhuǎn)入本公司的存款戶，但本公司尚未收到通知入賬。假定公司與銀行的存款余額調(diào)整后核對相符。要求：請代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2008 年 10 月 31 日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1 ）98500銀行對賬單余額未知：（5）76600加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)合計(jì)（2 ）22000加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)合計(jì)（6）12600+3500減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)合計(jì)（3 ）800減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)合計(jì)（7） 4500調(diào)節(jié)后余額（4 ）1197

24、00調(diào)節(jié)后余額（8） 119700十三、請為華天公司更正錯賬后再編制調(diào)節(jié)表：（1 ） 華天公司銀行存款日記賬的賬面記錄：金額日期 摘 要29 日開出轉(zhuǎn)賬支票 #0176 ，用以付購料款11 70030 日收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票 #0160 ，存入銀行8 90030 日職工張某預(yù)借差旅費(fèi)，以現(xiàn)金支票 #078支付 5 00031 日開出轉(zhuǎn)賬支票 # 以支付審計(jì)費(fèi)用50 00031 日收到銷貨方轉(zhuǎn)賬支票 #010517 650銀行存款日記賬賬面余額86 700（2）銀行對賬單的記錄：日期摘要金額30 日轉(zhuǎn)賬支票 #017611 70031 日存入轉(zhuǎn)賬支票 #01609 80031 日1 年期銀行貨款到

25、賬150 00031 日扣除當(dāng)月銀行手續(xù)費(fèi)450銀行對賬單余額274 500銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2008 年 10 月 31 日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1 ）86700銀行對賬單余額（ 5 ）274500-900加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)合計(jì)（2 ）150000加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)合計(jì)（6） 17650減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)合計(jì)（3 ）450減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)合計(jì)（7）5000+50000調(diào)節(jié)后余額（4 ）236250調(diào)節(jié)后余額（8） 236250十四、華天公司 2008 年 10 月 31 日銀行存款日記賬為 70 000 元，銀行對賬單的存款余額為 73150 元， 經(jīng)過雙方逐筆核對后，發(fā)現(xiàn)存在以下未達(dá)賬項(xiàng)：（ 1 ）公司因采購材料開出轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為2 000 元，公司已入賬，但持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。（ 2 ）公司因銷售商品收到購貨方開來的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為5 850 元，將支票送存銀行后公司做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續(xù)。（ 3 ）公司委托銀行代收外地銷貨款 12 000 元，銀行已收款入賬，但公司尚未