建設(shè)工程風(fēng)險管理

1、第四章一、風(fēng)險管理概述(一) 風(fēng)險的定義與相關(guān)概念1. 風(fēng)險的定義風(fēng)險有以下兩種定義： (1)風(fēng)險就是與出現(xiàn)損失有關(guān)的不確定性；(2) 風(fēng)險就是在給定情況下和特定時間內(nèi)，可能發(fā)生的結(jié)果之間的差異(或?qū)嶋H結(jié)果與預(yù)期結(jié)果之間的差異 )。風(fēng)險要具備兩方面條件：一是不確定性；二是產(chǎn)生損失后果，否則就不能稱為風(fēng)險。2. 與風(fēng)險相關(guān)的概念(1) 風(fēng)險因素是指能產(chǎn)生或增加損失概率和損失程度的條件或因素，是風(fēng)險 事件發(fā)生的潛在原因，是造成損失的內(nèi)在或間接原因；分為以下三種： 自然風(fēng)險因素； 道德風(fēng)險因素； 心理風(fēng)險因素。(2) 風(fēng)險事件是指造成損失的偶發(fā)事件，是造成損失的外在原因或直接原 因。(3)損失是指非

2、故意的、非計劃的和非預(yù)期的經(jīng)濟價值的減少。損失一般可分為：直接損失和間接損失兩種，也可分為：直接損失、間接損失和隱蔽損失三種。(4)損失機會是指損失出現(xiàn)的概率。概率分為：客觀概率和主觀概率兩種，客觀概率是某事件在長時期內(nèi)發(fā)生的頻率。采用這種方法時，要有足夠多 的統(tǒng)計資料。主觀概率是個人對某事件發(fā)生可能性的估計。對于工程風(fēng)險的概率，以專家作出的主觀概率代替客觀概率是可行的，必 要時可綜合多個專家的估計結(jié)果。對損失機會這個概念，要特別注意其與風(fēng)險的區(qū)別。3. 風(fēng)險因素、風(fēng)險事件、損失與風(fēng)險之間的關(guān)系風(fēng)險因素T風(fēng)險事件T損失風(fēng)險(二) 風(fēng)險的分類(1) 按風(fēng)險的后果可將風(fēng)險分為：純風(fēng)險和投機風(fēng)險。純

3、風(fēng)險是指只會造成 損失而不會帶來收益的風(fēng)險。投機風(fēng)險則是指既可能造成損失也可能創(chuàng)造額外收益的風(fēng)險。純風(fēng)險與投機風(fēng)險還有一個重要區(qū)別：在相同的條件下，純風(fēng)險重復(fù)出現(xiàn) 的概率較大，而投機風(fēng)險重復(fù)出現(xiàn)的概率較小。(2) 按風(fēng)險產(chǎn)生的原因可將風(fēng)險分為：政治風(fēng)險、社會風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、自 然風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險等。政治風(fēng)險、社會風(fēng)險和經(jīng)濟風(fēng)險之間存在一定的聯(lián)系，有時表現(xiàn)為相互影 響，有時表現(xiàn)為因果關(guān)系，難以截然分開。(3) 按風(fēng)險的影響范圍可將風(fēng)險分為：基本風(fēng)險和特殊風(fēng)險。基本風(fēng)險是指作用于整個經(jīng)濟或大多數(shù)人群的風(fēng)險，具有普遍性，影響范 圍大，后果嚴(yán)重。特殊風(fēng)險是指僅作用于某一特定單體 如個人或企業(yè) )的風(fēng)險，

4、不具有普遍 性，影響范圍小，雖然就個體而言，損失有時亦相當(dāng)大，但對整個經(jīng)濟而言， 后果不嚴(yán)重。風(fēng)險還可以按風(fēng)險分析依據(jù)分為：客觀風(fēng)險和主觀風(fēng)險，按風(fēng)險分布情況分為：國別 （地區(qū) ）風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險， 按風(fēng)險潛在損失形態(tài)分為：財產(chǎn)風(fēng)險、人身風(fēng)險和責(zé)任風(fēng)險等等（三）建設(shè)工程風(fēng)險與風(fēng)險管理1. 建設(shè)工程風(fēng)險對建設(shè)工程風(fēng)險的認(rèn)識，要明確兩個基本點：（1）建設(shè)工程風(fēng)險大。建設(shè)工程風(fēng)險因素和風(fēng)險事件發(fā)生的概率均較大，往 往造成比較嚴(yán)重的損失后果。（2）參與工程建設(shè)的各方均有風(fēng)險，但即使是同一風(fēng)險事件，對建設(shè)工程不 同參與方的后果有時迥然不同。在對建設(shè)工程風(fēng)險作具體分析時，分析的出發(fā)點不同，分析的結(jié)果自然也

5、就不同。對于業(yè)主來說，建設(shè)工程決策階段的風(fēng)險主要表現(xiàn)為投機風(fēng)險，而在實施 階段的風(fēng)險主要表現(xiàn)為純風(fēng)險。2. 風(fēng)險管理過程風(fēng)險管理過程包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險對策決策、實施決策、檢查 五方面內(nèi)容。風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險對策決策的具體內(nèi)容見下文。對風(fēng)險對策所作出的決策還需要進一步落實到具體的計劃和措施，在建設(shè) 工程實施過程中，要對各項風(fēng)險對策的執(zhí)行情況不斷地進行檢查，并評價各項 風(fēng)險對策的執(zhí)行效果3. 風(fēng)險管理目標(biāo) 風(fēng)險管理目標(biāo)的確定一般要滿足風(fēng)險管理目標(biāo)與風(fēng)險管理主體 （如企業(yè)或建 設(shè)工程的業(yè)主 ）總體目標(biāo)的一致性要求以及目標(biāo)的現(xiàn)實性、明確性和層次性要 求。就建設(shè)工程而言，在風(fēng)險事件發(fā)生前

6、，風(fēng)險管理的首要目標(biāo)是使?jié)撛趽p失 最小；其次，是減少憂慮及相應(yīng)的憂慮價值；再次，是滿足外部的附加義務(wù)。建設(shè)工程風(fēng)險管理的目標(biāo)通常更具體地表述為：(1) 實際投資不超過計劃投資； (2)實際工期不超過計劃工期； (3)實際質(zhì)量滿 足預(yù)期的質(zhì)量要求； (4)建設(shè)過程安全。4. 建設(shè)工程項目管理與風(fēng)險管理的關(guān)系風(fēng)險管理是項目管理理論體系的一個部分，風(fēng)險管理是為目標(biāo)控制服務(wù) 的。通過風(fēng)險管理的一系列過程，可以定量分析和評價各種風(fēng)險因素和風(fēng)險事 件對建設(shè)工程預(yù)期目標(biāo)和計劃的影響，從而使目標(biāo)規(guī)劃更合理，使計劃更可 行。風(fēng)險對策是目標(biāo)控制措施的重要內(nèi)容。風(fēng)險對策的具體內(nèi)容體現(xiàn)了主動控 制與被動控制相結(jié)合的要

7、求，風(fēng)險對策更強調(diào)主動控制。二、建設(shè)工程風(fēng)險識 別(一) 風(fēng)險識別的特點和原則1. 風(fēng)險識別的特點風(fēng)險識別有以下幾個特點： (1)個別性； (2)主觀性； (3)復(fù)雜性； (4)不確定 性。2. 風(fēng)險識別的原則在風(fēng)險識別過程中應(yīng)遵循以下原則：(1) 由粗及細(xì)，由細(xì)及粗。由粗及細(xì)是指對風(fēng)險因素進行全面分析，逐漸細(xì) 化，從而得到工程初始風(fēng)險清單。而由細(xì)及粗是指從工程初始風(fēng)險清單的眾多 風(fēng)險中，確定主要風(fēng)險，作為風(fēng)險評價以及風(fēng)險對策決策的主要對象。(2) 嚴(yán)格界定風(fēng)險內(nèi)涵并考慮風(fēng)險因素之間的相關(guān)性。(3) 先懷疑，后排除，不要輕易否定或排除某些風(fēng)險(4) 排除與確認(rèn)并重。對于肯定不能排除但又不能肯定

8、予以確認(rèn)的風(fēng)險按確 認(rèn)考慮。(5) 必要時可做實驗論證。 (二) 風(fēng)險識別的過程風(fēng)險識別的結(jié)果是建立建設(shè)工程風(fēng)險清單。在建設(shè)工程風(fēng)險識別過程中， 核心工作是 “建設(shè)工程風(fēng)險分解 ”和“識別建設(shè)工程風(fēng)險因素、風(fēng)險事件及后果(三) 建設(shè)工程風(fēng)險的分解建設(shè)工程風(fēng)險的分解可以按以下途徑進行：(1) 目標(biāo)維。即按建設(shè)工程目標(biāo)進行分解，也就是考慮影響建設(shè)工程投資、 進度、質(zhì)量和安全目標(biāo)實現(xiàn)的各種風(fēng)險。(2) 時間維。即按建設(shè)工程實施的各個階段進行分解，也就是考慮建設(shè)工程 實施不同階段的不同風(fēng)險。(3) 結(jié)構(gòu)維。即按建設(shè)工程組成內(nèi)容進行分解，也就是考慮不同單項工程、 單位工程的不同風(fēng)險。(4) 因素維。即按

9、建設(shè)工程風(fēng)險因素的分類分解，如政治、社會、經(jīng)濟、自 然、技術(shù)等方面的風(fēng)險。常用的組合分解方式是由時間維、目標(biāo)維和因素維三方面從總體上進行建 設(shè)工程風(fēng)險的分解。(四) 風(fēng)險識別的方法建設(shè)工程風(fēng)險識別的方法有：專家調(diào)查法、財務(wù)報表法、流程圖法、初始 清單法、經(jīng)驗數(shù)據(jù)法和風(fēng)險調(diào)查法。其中前三種方法為風(fēng)險識別的一般方法， 后三種方法為建設(shè)工程風(fēng)險識別的具體方法。1. 專家調(diào)查法這種方法又有兩種方式：一種是召集有關(guān)專家開會；另一種是采用問卷式 調(diào)查。對專家發(fā)表的意見要由風(fēng)險管理人員加以歸納分類、整理分析。2. 財務(wù)報表法采用財務(wù)報表法進行風(fēng)險識別，要對財務(wù)報表中所列的各項會計科目作深 入的分析研究，需要

10、結(jié)合工程財務(wù)報表的特點來識別建設(shè)工程風(fēng)險。3. 流程圖法將一項特定的生產(chǎn)或經(jīng)營活動按步驟或階段順序以若干個模塊形式組成一 個流程圖系列，在每個模塊中都標(biāo)出各種潛在的風(fēng)險因素或風(fēng)險事件。（見圖43）等方面的風(fēng)險。4. 初始清單法建立建設(shè)工程的初始風(fēng)險清單有兩種途徑。常規(guī)途徑是采用保險公司或風(fēng) 險管理學(xué)會 （或協(xié)會 ）公布的潛在損失一覽表。通過適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險分解方式來識別風(fēng) 險也是建立建設(shè)工程初始風(fēng)險清單的有效途徑。從初始風(fēng)險清單的作用來看， 因素維僅分解到各種不同的風(fēng)險因素是不夠的，還應(yīng)進一步將各風(fēng)險因素分解 到風(fēng)險事件。在初始風(fēng)險清單建立后，還需要結(jié)合特定建設(shè)工程的具體情況進一步識別 風(fēng)險，從而對

11、初始風(fēng)險清單作一些必要的補充和修正。為此，需要參照同類建 設(shè)工程風(fēng)險的經(jīng)驗數(shù)據(jù)或針對具體建設(shè)工程的特點進行風(fēng)險調(diào)查。5. 經(jīng)驗數(shù)據(jù)法經(jīng)驗數(shù)據(jù)法也稱為統(tǒng)計資料法，即根據(jù)已建各類建設(shè)工程與風(fēng)險有關(guān)的統(tǒng) 計資料來識別擬建建設(shè)工程的風(fēng)險。由于不同的風(fēng)險管理主體的角度不同、數(shù) 據(jù)或資料來源不同，其各自的初始風(fēng)險清單一般多少有些差異。但是，當(dāng)經(jīng)驗 數(shù)據(jù)或統(tǒng)計資料足夠多時，這種差異性就會大大減小。這種基于經(jīng)驗數(shù)據(jù)或統(tǒng) 計資料的初始風(fēng)險清單可以滿足對建設(shè)工程風(fēng)險識別的需要。6. 風(fēng)險調(diào)查法風(fēng)險調(diào)查應(yīng)當(dāng)從分析具體建設(shè)工程的特點人手：一方面對通過其他方法已 識別出的風(fēng)險進行鑒別和確認(rèn)；另一方面通過風(fēng)險調(diào)查可能發(fā)現(xiàn)

12、此前尚未識 別出的重要的工程風(fēng)險。風(fēng)險調(diào)查可以從組織、技術(shù)、自然及環(huán)境、經(jīng)濟、合同等方面分析擬建建 設(shè)工程的特點以及相應(yīng)的潛在風(fēng)險。風(fēng)險凋查也應(yīng)該在建設(shè)工程實施全過程中 不斷地進行。對于建設(shè)工程的風(fēng)險識別來說，一般都應(yīng)綜合采用兩種或多種風(fēng) 險識別方法，才能取得較為滿意的結(jié)果。不論采用何種風(fēng)險識別方法組合，都必須包含風(fēng)險調(diào)查法。三、建設(shè)工程風(fēng)險評價(一) 風(fēng)險評價的作用通過定量方法進行風(fēng)險評價的作用主要表現(xiàn)在：(1) 更準(zhǔn)確地認(rèn)識風(fēng)險。通過定量方法進行風(fēng)險評價，可以定量地確定建設(shè) 工程各種風(fēng)險因素和風(fēng)險事件發(fā)生的概率大小或概率分布，及其發(fā)生后對建設(shè) 工程目標(biāo)影響的嚴(yán)重程度或損失嚴(yán)重程度，包括不同

13、風(fēng)險的相對嚴(yán)重程度和各 種風(fēng)險的絕對嚴(yán)重程度。(2) 保證目標(biāo)規(guī)劃的合理性和計劃的可行性。建設(shè)工程數(shù)據(jù)庫只能反映各種 風(fēng)險綜合作用的后果，而不能反映各種風(fēng)險各自作用的后果。只有對特定建設(shè) 工程的風(fēng)險進行定量評價，才能正確反映各種風(fēng)險對建設(shè)工程目標(biāo)的不同影 響，才能使目標(biāo)規(guī)劃的結(jié)果更合理、更可靠，使在此基礎(chǔ)上制定的計劃具有現(xiàn) 實的可行性。(3) 合理選擇風(fēng)險對策，形成最佳風(fēng)險對策組合。不同風(fēng)險對策的適用對象 各不相同。風(fēng)險對策的適用性需從效果和代價兩個方面考慮。風(fēng)險對策的效果 表現(xiàn)在降低風(fēng)險發(fā)生概率和 (或)降低損失嚴(yán)重程度的幅度。風(fēng)險對策一般都要付 出一定的代價。在選擇風(fēng)險對策時，應(yīng)將不同風(fēng)險

14、對策的適用性與不同風(fēng)險的 后果結(jié)合起來考慮，對不同的風(fēng)險選擇最適宜的風(fēng)險對策，從而形成最佳的風(fēng) 險對策組合。(二) 風(fēng)險量函數(shù)風(fēng)險量，是指各種風(fēng)險的量化結(jié)果，其數(shù)值大小取決于各種風(fēng)險的發(fā)生概 率及其潛在損失。等風(fēng)險量曲線，是由風(fēng)險量相同的風(fēng)險事件所形成的曲線。不同等風(fēng)險量曲線所表示的風(fēng)險量大小與其與風(fēng)險坐標(biāo)原點的距離成正 比，即距原點越近，風(fēng)險量越?。环粗?，則風(fēng)險量越大。(三) 風(fēng)險損失的衡量風(fēng)險損失的衡量就是定量確定風(fēng)險損失值的大小。建設(shè)工程風(fēng)險損失包括 投資風(fēng)險、進度風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險和安全風(fēng)險。投資增加可以直接用貨幣來衡量；進度的拖延則屬于時間范疇，同時也會 導(dǎo)致經(jīng)濟損失；質(zhì)量事故和安全事故

15、既會產(chǎn)生經(jīng)濟影響又可能導(dǎo)致工期延誤和 第三者責(zé)任。第三者責(zé)任除了法律責(zé)任之外，一般都是以經(jīng)濟賠償?shù)男问絹韺?現(xiàn)的。因此，這四方面的風(fēng)險最終都可以歸納為經(jīng)濟損失。(四) 風(fēng)險概率的衡量衡量建設(shè)工程風(fēng)險概率有兩種方法：相對比較法和概率分布法。1. 相對比較法相對比較法將風(fēng)險概率表示為： (1)幾乎是 0； (2)很小的；(3) 中等的； (4)一定的，即可以認(rèn)為風(fēng)險事件發(fā)生的概率較大。在采用相對比較法時，建設(shè)工程風(fēng)險導(dǎo)致的損失也將相應(yīng)劃分成：重大損 失、中等損失和輕度損失。 2.概率分布法概率分布法的常見表現(xiàn)形式是建立概率分布表。為此，需參考外界資料和 本企業(yè)歷史資料。在運用時還應(yīng)當(dāng)充分考慮資料的

16、背景和擬建建設(shè)工程的特 點。理論概率分布是根據(jù)建設(shè)工程風(fēng)險的性質(zhì)分析大量的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，當(dāng)損失值 符合一定的理論概率分布或與其近似吻合時，可由特定的幾個參數(shù)來確定損失 值的概率分布。(五) 風(fēng)險評價對建設(shè)工程風(fēng)險量作出相對比較，以確定建設(shè)工程風(fēng)險的相對嚴(yán)重性?？?以將風(fēng)險量的大小分成五個等級(圖 4-7)：(1) VL很小)；(2)L(小)；M(中等);(4)H(大);(5)VH很大)。四、建設(shè)工程風(fēng)險對策(一) 風(fēng)險回避風(fēng)險回避就是以一定的方式中斷風(fēng)險源，使其不發(fā)生或不再發(fā)展，從而避 免可能產(chǎn)生的潛在損失。采用風(fēng)險回避這一對策時，有時需要作出一些犧牲。在采用風(fēng)險回避對策 時需要注意以下問題：(1

17、)回避一種風(fēng)險可能產(chǎn)生另一種新的風(fēng)險；(2) 回避風(fēng)險的同時也失去了從風(fēng)險中獲益的可能性；(3) 回避風(fēng)險可能不實際或不可能。(二) 損失控制I損失控制的概念損失控制可分為預(yù)防損失和減少損失兩方面工作。預(yù)防損失措施的主要作用在于降低或消除損失發(fā)生的概率，而減少損失措 施的作用在于降低損失的嚴(yán)重性或遏制損失的進一步發(fā)展，使損失最小化。一般來說，損失控制方案都應(yīng)當(dāng)是預(yù)防損失措施和減少損失措施的有機結(jié) 合。2. 制定損失控制措施的依據(jù)和代價制定損失控制措施必須以定量風(fēng)險評價的結(jié)果為依據(jù)。風(fēng)險評價時特別要 注意間接損失和隱蔽捐失。制定損失控制措施還必須考慮其付出的代價，包括 費用和時間兩方面的代價。3

18、. 損失控制計劃系統(tǒng)損失控制計劃系統(tǒng)由預(yù)防計劃 (或稱為安全計劃 )、災(zāi)難計劃和應(yīng)急計劃三部 分組成。(1)預(yù)防計劃。它的目的在于有針對性地預(yù)防損失的發(fā)生，其主要作用是降 低損失發(fā)生的概率，也能在一定程度上降低損失的嚴(yán)重性。(2)災(zāi)難計劃。它是一組事先編制好的、目的明確的工作程序和具體措施， 為現(xiàn)場人員提供明確的行動指南，使其在各種嚴(yán)重、惡性的緊急事件發(fā)生后， 可以做到從容不迫、及時、妥善地處理，從而減少人員傷亡以及財產(chǎn)和經(jīng)濟損 失。(3) 應(yīng)急計劃。它是在風(fēng)險損失基本確定后的處理計劃，其宗旨是使因嚴(yán)重 風(fēng)險事件而中斷的工程實施過程盡快全面恢復(fù)，并減少進一步的損失，使其影 響程度減至最小。(三

19、) 風(fēng)險自留風(fēng)險自留是從企業(yè)內(nèi)部財務(wù)的角度應(yīng)對風(fēng)險。它不改變建設(shè)工程風(fēng)險的客 觀性質(zhì)，即既不改變工程風(fēng)險的發(fā)生概率，也不改變工程風(fēng)險潛在損失的嚴(yán)重 性。1.風(fēng)險自留的類型(1)非計劃性風(fēng)險自留。導(dǎo)致非計劃性風(fēng)險自留的主要原因有：缺乏風(fēng)險意識、風(fēng)險識別失誤、風(fēng) 險評價失誤、風(fēng)險決策延誤和風(fēng)險決策實施延誤。(2)計劃性風(fēng)險自留。計劃性風(fēng)險自留是主動的、有意識的、有計劃的選擇。風(fēng)險自留決不可能 單獨運用，而應(yīng)與其他風(fēng)險對策結(jié)合使用。在實行風(fēng)險自留時，應(yīng)保證重大和 較大的建設(shè)工程風(fēng)險已經(jīng)進行了工程保險或?qū)嵤┝藫p失控制計劃。計劃性風(fēng)險自留的計劃性主要體現(xiàn)在風(fēng)險自留水平和損失支付方式兩方 面。所謂風(fēng)險自留

20、水平，是指選擇哪些風(fēng)險事件作為風(fēng)險自留的對象，一般應(yīng) 選擇風(fēng)險量小或較小的風(fēng)險事件作為風(fēng)險自留的對象。2.損失支付方式計劃性風(fēng)險自留應(yīng)預(yù)先制定損失支付計劃，常見的損失支付方式有以下幾 種： (1)從現(xiàn)金凈收人中支出； (2)建立非基金儲備； (3)自我保險； (4)母公司保 險。3. 風(fēng)險自留的適用條件計劃性風(fēng)險自留至少要符合以下條件之一才應(yīng)予以考慮：(1)別無選擇； (2)期望損失不嚴(yán)重； (3)損失可準(zhǔn)確預(yù)測； (4)企業(yè)有短期內(nèi)承 受最大潛在損失的能力； (5)投資機會很好 (或機會成本很大 )；(6)內(nèi)部服務(wù)優(yōu) 良。(四) 風(fēng)險轉(zhuǎn)移風(fēng)險轉(zhuǎn)移分為非保險轉(zhuǎn)移和保險轉(zhuǎn)移兩種形式。風(fēng)險分擔(dān)的原則是：