農(nóng)村商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易管理辦法

1、農(nóng)村商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易管理辦法64號 （3月29日）第一章 總 則第一條 為規(guī)范農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱本行）關(guān)聯(lián)交易行為，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險，促進(jìn)本行相關(guān)業(yè)務(wù)安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法、商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東交易管理辦法等法律法規(guī)以及本行的章程，特制定本辦法。第二條 本行的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵守國家法規(guī)法律、國家統(tǒng)一的會計制度和有關(guān)銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定，按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行。第三條 本辦法所稱的內(nèi)部人包括本行的董事、總行和支行的高級管理人員、有權(quán)決定或參與本行授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的其他人員。本辦法所稱近親屬包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配

2、偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。本辦法所稱主要自然人股東是指持有或控制本行5%以上股權(quán)或表決權(quán)的自然人股東。自然人股東的近親屬持有或控制的股份或表決權(quán)應(yīng)當(dāng)與自然人股東持有或控制的股份或表決權(quán)合并計算。本辦法所稱主要非自然人股東是指能夠直接、間接、共同持有或控制本行5%以上股份或表決權(quán)的非自然人股東。本辦法所稱控制是指有權(quán)決定本行、法人或其他組織的人事、財務(wù)和經(jīng)營決策，并可據(jù)以從其經(jīng)營活動中獲取利益。本辦法所稱共同控制是指按合同約定或一致行動時，對某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動所共有的控制。本辦法所稱重大影響是指不能決定本行、法人或其他組織的人事、

3、財務(wù)和經(jīng)營決策，但能通過在其董事會或經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)中派出人員等方式參與決策。第二章 關(guān)聯(lián)方第四條 本行的關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。本行風(fēng)險管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會負(fù)責(zé)確認(rèn)本行的關(guān)聯(lián)方，向董事會和監(jiān)事會報告。并及時向本行相關(guān)人員公布，以便管理和控制關(guān)聯(lián)交易。本行的工作人員在日常業(yè)務(wù)中，發(fā)現(xiàn)符合關(guān)聯(lián)方的條件而未被確認(rèn)為關(guān)聯(lián)方的自然人、法人或其他組織，應(yīng)當(dāng)及時向本行的風(fēng)險管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會報告。第五條 關(guān)聯(lián)自然人包括：（一）本行的內(nèi)部人；（二）本行的主要自然人股東；（三）本行的內(nèi)部人及主要自然人股東的近親屬；（四）本行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織的控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員，本項(xiàng)所指

4、關(guān)聯(lián)法人或其他組織不包括本行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；（五）對本行有重大影響的其他自然人。第六條 本行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織包括:（一）本行的主要非自然人股東；（二）與本行同受某一企業(yè)直接、間接控制的法人或其他組織；（三）本行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；（四）其他可直接、間接、共同控制本行或可對本行施加重大影響的法人或其他組織。第七條 與本行關(guān)聯(lián)方簽署協(xié)議、做出安排，生效后符合前述關(guān)聯(lián)方條件的自然人、法人或其他組織視為本行的關(guān)聯(lián)方。第八條 本行的董事、總行的高級管理人員，應(yīng)當(dāng)

5、自任職之日起十個工作日內(nèi)，自然人應(yīng)當(dāng)自其成為本行主要自然人股東之日起十個工作日內(nèi)，向本行的風(fēng)險管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會報告其近親屬及本辦法第六條第三項(xiàng)所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織；報告事項(xiàng)如發(fā)生變動，應(yīng)當(dāng)在變動后的十個工作日內(nèi)報告。本行的各支行行長、有權(quán)決定或參與本行授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的人員，應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行的關(guān)聯(lián)交易管理制度報告其近親屬及本辦法第六條第三項(xiàng)所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織。第九條 法人或其他組織應(yīng)當(dāng)自成為本行的主要非自然人股東之日起十個工作日內(nèi)，向本行的風(fēng)險管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會報告其下列關(guān)聯(lián)方情況：（一）控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員；（二）控股非自然人股東；（三）受其直接、間接、共同控

6、制的法人或其他組織及其董事、關(guān)鍵管理人員。本條第一款報告事項(xiàng)如發(fā)生變動，應(yīng)當(dāng)在變動后的十個工作日內(nèi)向本行風(fēng)險管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會報告。第三章 關(guān)聯(lián)交易第十條 關(guān)聯(lián)交易是指本行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的下列事項(xiàng)：（一）授信（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（三）提供服務(wù)（四）銀監(jiān)會規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)交易第十一條 授信是指本行向客戶直接提供資金支持，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證，包括貸款、貸款承諾、承兌、貼現(xiàn)、證券回購、貿(mào)易融資、保理、信用證、保函、透支、拆借、擔(dān)保等表內(nèi)外業(yè)務(wù)。第十二條 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是指本行的自用動產(chǎn)與不動產(chǎn)的買賣、信貸資產(chǎn)的買賣以及抵債資產(chǎn)的接收和處置等。第十三條

7、 提供服務(wù)是指向本行提供信用評估、資產(chǎn)評估、審計、法律等服務(wù)。第十四條 本行關(guān)聯(lián)交易分為一般關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易。一般關(guān)聯(lián)交易是指本行與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占本行資本凈額1%以下，且該筆交易發(fā)生后本行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占本行資本凈額5%以下的交易。重大關(guān)聯(lián)交易是指本行與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占本行資本凈額1%以上，或本行與一個關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后，本行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占本行資本凈額5%以上的交易。計算關(guān)聯(lián)自然人與本行的交易余額時，其近親屬與本行的交易合并計算；計算關(guān)聯(lián)法人或其他組織與本行的交易余額時，與其構(gòu)成集團(tuán)客戶的法人或其他組織與本行的交易合并計算。第四章 關(guān)聯(lián)交易的管理第十

8、五條 本行董事會設(shè)立風(fēng)險管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會，負(fù)責(zé)審查和批準(zhǔn)關(guān)聯(lián)交易，并對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行管理。本行風(fēng)險管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會涉及關(guān)聯(lián)交易的日常事務(wù)由信貸管理部負(fù)責(zé)，并設(shè)立臺賬對每筆關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行登記，便于貸后檢查。第十六條 一般關(guān)聯(lián)交易由支行提交總行審查，按信貸審批程序經(jīng)審批后，由信貸管理部向風(fēng)險管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會報備。重大關(guān)聯(lián)交易經(jīng)授信審查委員會審議確認(rèn)后，由信貸管理部審核并提交風(fēng)險管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會審查，審查后提交本行董事會審批，并在批準(zhǔn)之日起十個工作日內(nèi)報告監(jiān)事會，同時向銀監(jiān)部門報備。第十七條 與本行董事、總行高級管理人員有關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在批準(zhǔn)之日起十個工作日內(nèi)報告

9、監(jiān)事會。第十八條 本行授信審查委員會、風(fēng)險管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會或董事會在對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員實(shí)行回避制度。第十九條 本行不得對關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款。本行不接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押的授信申請。本行不得為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔(dān)保，但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔(dān)保的除外。第二十條 本行向關(guān)聯(lián)方提供授信發(fā)生損失的，在二年內(nèi)不得再向關(guān)聯(lián)方提供授信，但為了減少該授信的損失，經(jīng)本行董事會批準(zhǔn)的除外。第二十一條 凡與本行發(fā)生關(guān)聯(lián)交易被否決后，在6個月內(nèi)不得就同一內(nèi)容的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審議。第二十二條 本行對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過本行資本凈額的10%，對一個關(guān)聯(lián)法人或其他

10、組織所在集團(tuán)客戶的授信余額總數(shù)不得超過本行資本凈額的15%（即對集團(tuán)客戶的授信）。對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不超過本行資本凈額的50%。計算授信余額時，可以扣除授信關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國債金額。第二十三條 本行的關(guān)聯(lián)交易按照本行信息披露制度的規(guī)定程序?qū)ν馀?。本行在會計報表附注中披露關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易的下列事項(xiàng)：（一）關(guān)聯(lián)方與本行關(guān)系的性質(zhì)；（二）關(guān)聯(lián)自然人身份的基本情況；（三）關(guān)聯(lián)法人或其他組織的名稱、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)或類型、主營業(yè)務(wù)、法定代表人、注冊地、注冊資本及其變化；（四）關(guān)聯(lián)方所持本行股份或權(quán)益及其變化；（五）本辦法第七條簽署協(xié)議的主要內(nèi)容；（六）關(guān)聯(lián)交易的類型；（七）關(guān)聯(lián)交

11、易的金額及相應(yīng)比例；（八）關(guān)聯(lián)交易未結(jié)算項(xiàng)目的金額及相應(yīng)比例；（九）關(guān)聯(lián)交易的定價政策；（十）其他需要披露的事項(xiàng)。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)逐筆披露，一般關(guān)聯(lián)交易可以合并披露。未與本行發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)自然人以及未與本行發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的本辦法第六條第三項(xiàng)所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織，本行可以不予披露。第二十四條 本行聘請的會計師事務(wù)所不得為本行的關(guān)聯(lián)方或受關(guān)聯(lián)方控制。第二十五條 本行的稽核部門每年對本行的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行一次專項(xiàng)審計，并將審計結(jié)果報本行董事會和監(jiān)事會。第二十六條 本行董事會應(yīng)當(dāng)每年向股東大會就關(guān)聯(lián)交易管理制度的執(zhí)行情況以及關(guān)聯(lián)交易情況作出專項(xiàng)報告。關(guān)聯(lián)交易情況應(yīng)當(dāng)包括：關(guān)聯(lián)方、交易類型、交易金額及標(biāo)的、交易價格及定價方式、交易收益與損失、關(guān)聯(lián)方在交易中所占權(quán)益的性質(zhì)及比重等。第二十七條 凡違反關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)定，將按照銀監(jiān)會商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東交易管理辦法對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰。第五章 附 則第二十八條 本辦法第八條、第九條規(guī)定的有報告義務(wù)的自然人、法人或其他組織應(yīng)當(dāng)在報告的同時以書面形式向本行保