第一講 國際結(jié)算概述 ppt

1、2021-6-23梁雪松 課件1 國際結(jié)算（進出口實務(wù)）導(dǎo)論 INTERNATIONAL SETTLEMENT 2021-6-23梁雪松 課件2 國際結(jié)算概述國際結(jié)算概述 INCONTERMS2000INCONTERMS2000 代理行關(guān)系的建立代理行關(guān)系的建立 2021-6-23梁雪松 課件3 第一章：Introduction nThe term “International Settlement” n國際結(jié)算的含義 n國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展 n國際結(jié)算的作用 n實現(xiàn)國際結(jié)算的條件 n國際結(jié)算的特點 2021-6-23梁雪松 課件4 一、國際結(jié)算的含義 兩個不同國家的當(dāng)事人，不論是個人兩個不同

2、國家的當(dāng)事人，不論是個人 間的、單位間的、企業(yè)間的，或政間的、單位間的、企業(yè)間的，或政 府間的當(dāng)事人因商品買賣、服務(wù)供府間的當(dāng)事人因商品買賣、服務(wù)供 應(yīng)、資金調(diào)撥、國際借貸、金融交應(yīng)、資金調(diào)撥、國際借貸、金融交 易，需要通過銀行辦理的兩國間貨易，需要通過銀行辦理的兩國間貨 幣收付業(yè)務(wù)叫國際結(jié)算。幣收付業(yè)務(wù)叫國際結(jié)算。 2021-6-23梁雪松 課件5 如何理解國際結(jié)算的含義 1 1、范圍、范圍：國際間：國際間 2 2、原因：、原因：1 1）最主要的是貿(mào)易最主要的是貿(mào)易 2 2）是因提供勞務(wù)而產(chǎn)生的結(jié)算。）是因提供勞務(wù)而產(chǎn)生的結(jié)算。 3 3）是對外投資和借貸資金的轉(zhuǎn)移。）是對外投資和借貸資金的轉(zhuǎn)

3、移。 4 4）是政府間的資金收付）是政府間的資金收付 5 5）其他：如國際旅游所支付的款項、國外親友贈款、繼承遺）其他：如國際旅游所支付的款項、國外親友贈款、繼承遺 產(chǎn)、出國留學(xué)所支付的學(xué)費、以及股票紅利的匯回等產(chǎn)、出國留學(xué)所支付的學(xué)費、以及股票紅利的匯回等 3 3、角度：、角度：銀行銀行 4 4、國際結(jié)算的分類、國際結(jié)算的分類：銀行國際貿(mào)易結(jié)算、國際非貿(mào)易結(jié)算、金融交易結(jié)算：銀行國際貿(mào)易結(jié)算、國際非貿(mào)易結(jié)算、金融交易結(jié)算 2021-6-23梁雪松 課件6 國際結(jié)算的研究對象： 主要是支付手段、結(jié)算方式和以銀行為中心的劃撥方式。其目的在于以最主要是支付手段、結(jié)算方式和以銀行為中心的劃撥方式。其

4、目的在于以最 科學(xué)、最有效的方法來清算國際間以貨幣表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或跨國轉(zhuǎn)移科學(xué)、最有效的方法來清算國際間以貨幣表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或跨國轉(zhuǎn)移 資金。資金。 注意：注意： 1 1、角度：、角度：國際銀行業(yè)務(wù)國際銀行業(yè)務(wù) 2 2、內(nèi)容：、內(nèi)容：Negotiable Negotiable insreumentsinsreuments支付手段支付手段（票據(jù)）（票據(jù)） Payment technique Payment technique 結(jié)算方式是指結(jié)算方式是指 （匯款、托收、信用證、銀行保函（匯款、托收、信用證、銀行保函 、國際保理）、國際保理） 2021-6-23梁雪松 課件7 二、國際結(jié)算產(chǎn)生

5、與發(fā)展 1.1.首先是從首先是從現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算非現(xiàn)金結(jié)算 （From cash settlements to not cash settlement） 2.2.貨物單據(jù)化、履約證書化貨物單據(jù)化、履約證書化，便于銀行辦理國際結(jié)算（便于銀行辦理國際結(jié)算（憑貨付款憑貨付款到到憑單付款憑單付款） （From dealing in goods to dealing in documents） 3.3. 從從買賣直接結(jié)算買賣直接結(jié)算發(fā)展到通過發(fā)展到通過銀行結(jié)算銀行結(jié)算 （From payment between buyers and sellers to payments effe

6、cted through foreign exchange banks） 4 4、國際結(jié)算與貿(mào)易融資國際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合相結(jié)合 2021-6-23梁雪松 課件8 現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算 - -直接用運送金屬鑄幣或條塊的方法直接用運送金屬鑄幣或條塊的方法 進行風(fēng)險大、運費大、時間長、點錢不方便進行風(fēng)險大、運費大、時間長、點錢不方便 非現(xiàn)金結(jié)算非現(xiàn)金結(jié)算-用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手 段的信用工具來結(jié)算國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系段的信用工具來結(jié)算國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系 從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算 2021-6-23梁雪松 課件9 票據(jù)結(jié)算的三個階段 n匯兌票據(jù)時期：1112世紀，票據(jù)

7、僅具有收據(jù)和兌換的作用。 n市場票據(jù)時期：13世紀前后，票據(jù)開始有了支付的功能，但必須 是到期的票據(jù)。 n流通票據(jù)時期：1617世紀，有了背書制度，使得票據(jù)具有信用融 資和流通轉(zhuǎn)讓功能。 2021-6-23梁雪松 課件10 紐約紐約 買方甲買方甲 倫敦倫敦 賣方乙賣方乙 倫敦買方丙倫敦買方丙 商人間用商業(yè)匯票結(jié)算債權(quán)債務(wù) 商品 商品 付 款 匯票 提 示 匯 票 付 款 匯 票 紐約紐約 買方甲買方甲 2021-6-23梁雪松 課件11 貨物單據(jù)化貨物單據(jù)化-代表貨物所有權(quán)（代表貨物所有權(quán)（B/LB/L） 交單交單= =交貨交貨 履約證書化履約證書化-按時（按時（B/LB/L日期）日期） 按質(zhì)

8、（質(zhì)量證書）按質(zhì)（質(zhì)量證書） 按量按量 （數(shù)量證書）（數(shù)量證書） 從憑貨付款到憑單付款 2021-6-23梁雪松 課件12 從直接結(jié)算到間接結(jié)算 n貿(mào)易范圍和規(guī)模的擴大 n銀行功能的豐富和完善 n優(yōu)點是快速、便捷、安全 2021-6-23梁雪松 課件13 結(jié)算與融資相結(jié)合 n形式多樣 n方法簡便 n促進銀行功能重組 n結(jié)算制度與慣例日益豐富完善 2021-6-23梁雪松 課件14 三、國際結(jié)算的作用 n促進國際貿(mào)易的發(fā)展 n促進國際借貸與國際投資的發(fā)展 n推動國際金融市場的形成與發(fā)展 2021-6-23梁雪松 課件15 （一）國際結(jié)算貨幣條件（一）國際結(jié)算貨幣條件 n出口國貨幣、進口國貨幣、第

9、三國貨幣 （二）國際結(jié)算方式的時間條件（二）國際結(jié)算方式的時間條件 n預(yù)付貨款、貨到付款、延期付款 （三）國際結(jié)算方式的類別（三）國際結(jié)算方式的類別 n按結(jié)算工具及其使用方法劃分，可分為匯款（Remittance）、托收（Collection）、信 用證（letter of Credit）； n按信用工具傳遞與資金轉(zhuǎn)移方向劃分，分為順匯和逆匯（Remittance and Honor of Draft）； n按性用工具的性質(zhì)，分為商業(yè)信用和銀行信用，前者包括匯款和托收；后者主要包括信 用證、旅行支票、信用卡等。 四、實現(xiàn)國際結(jié)算的條件 2021-6-23梁雪松 課件16 順匯和逆匯示意圖順匯和

10、逆匯示意圖 付款人主動 收款人 資金 信用工具 收款人主動 付款人 信用工具 資金 順 匯 法 逆 匯 法 2021-6-23梁雪松 課件17 四、國際結(jié)算的特點 （一）屬于銀行的中介業(yè)務(wù)（一）屬于銀行的中介業(yè)務(wù) （二）比國內(nèi)結(jié)算復(fù)雜（二）比國內(nèi)結(jié)算復(fù)雜 （三）以國際貿(mào)易為基礎(chǔ)（三）以國際貿(mào)易為基礎(chǔ) （四）與國際金融密不可分（四）與國際金融密不可分 2021-6-23梁雪松 課件18 1、銀行的中介業(yè)務(wù) 如果沒有銀行介入，買賣雙方的結(jié)算可能是以貸易貨，也可能是支如果沒有銀行介入，買賣雙方的結(jié)算可能是以貸易貨，也可能是支 付付 現(xiàn)金購買。現(xiàn)金購買。 買方手頭無錢就不能買，賣方有貨也就賣方賣不出去

11、可能是買方買方手頭無錢就不能買，賣方有貨也就賣方賣不出去可能是買方 有款，而賣方無資金生產(chǎn)。那么銀行介入到買賣商人之間（不用說給予有款，而賣方無資金生產(chǎn)。那么銀行介入到買賣商人之間（不用說給予 貸款），僅給予結(jié)算上的幫助就可使交易順利成交二如賣方有貨，貸款），僅給予結(jié)算上的幫助就可使交易順利成交二如賣方有貨， 買方無款，可用遠期承兌或延期付款信用證方式支付，如果買方有買方無款，可用遠期承兌或延期付款信用證方式支付，如果買方有 錢，賣方需要資金生產(chǎn)，可以由買方先交預(yù)付款，然后還可進一步按生錢，賣方需要資金生產(chǎn)，可以由買方先交預(yù)付款，然后還可進一步按生 產(chǎn)進度付款產(chǎn)進度付款 2021-6-23梁雪

12、松 課件19 2 2、比國內(nèi)結(jié)算復(fù)雜、比國內(nèi)結(jié)算復(fù)雜 首先，貨幣的比價不一致首先，貨幣的比價不一致 第二，貨物賣斷在什么地方不一致第二，貨物賣斷在什么地方不一致 第三，買賣雙方離得很遠，運輸費用由誰來承擔(dān)；第三，買賣雙方離得很遠，運輸費用由誰來承擔(dān)； 第四，第四， 貨物在運送途中常會遇到天災(zāi)人禍，所以要進行保險，保什么險別，保貨物在運送途中常會遇到天災(zāi)人禍，所以要進行保險，保什么險別，保 費由誰來承擔(dān)；費由誰來承擔(dān)； 第五，各國度量衡也不盡一致，第五，各國度量衡也不盡一致， 第六，還要有一些商品方面的知識第六，還要有一些商品方面的知識 第七，還要懂得地理知識，第七，還要懂得地理知識， 第八，還

13、要熟悉各國政府的海關(guān)和外匯管制方式第八，還要熟悉各國政府的海關(guān)和外匯管制方式 2021-6-23梁雪松 課件20 五、國際結(jié)算制度 n定義：國際結(jié)算制度是指一個國家根據(jù)本國的 外匯管理要求所制定的對外結(jié)算的總制度，包 括結(jié)算方式、方法、工具及結(jié)算業(yè)務(wù)的操作秩 序等。 n分類：國際結(jié)算制度分為多邊結(jié)算制度與雙邊 結(jié)算制度。 2021-6-23梁雪松 課件21 1、多邊結(jié)算制度 n多邊結(jié)算制度是指在外匯買賣自由的情況下，使用可兌換貨幣自 發(fā)地在各國之間進行結(jié)算的一種制度。 2021-6-23梁雪松 課件22 2、使用多邊結(jié)算制度必須具備的條件 n必須使用可自由兌換貨幣 n必須在指定的金融中心開立各

14、國清算賬戶 n賬戶之間可以自由調(diào)撥 2021-6-23梁雪松 課件23 3、雙邊結(jié)算制度 n是指兩國政府簽訂支付協(xié)定，開立清算 賬戶，用集中抵消債權(quán)債務(wù)的辦法，清 算兩國之間由于貿(mào)易和非貿(mào)易往來所產(chǎn) 生的債權(quán)債務(wù)的一種結(jié)算制度。 2021-6-23梁雪松 課件24 4、雙邊結(jié)算制度的主要內(nèi)容 n簽訂貿(mào)易和非貿(mào)易的支付協(xié)定 n互為對方建立清算賬戶 n規(guī)定清算范圍 n規(guī)定清算貨幣 n信用擺動額度 n差額清償辦法 2021-6-23梁雪松 課件25 六、國際結(jié)算的發(fā)展趨勢 1 1、國際貿(mào)易運輸、國際貿(mào)易運輸 門到門門到門-港到港，促進創(chuàng)新港到港，促進創(chuàng)新 2 2、通訊聯(lián)絡(luò)、通訊聯(lián)絡(luò)- - SWIFT

15、SWIFT（環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會）環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會） 自動清算（電子化、自動清算（電子化、EDIEDI） 網(wǎng)絡(luò)化、全球化（網(wǎng)絡(luò)化、全球化（INTERNETINTERNET） 2021-6-23梁雪松 課件26 環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會 1 1、名稱：、名稱：環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會 （簡稱（簡稱SWIFTSWIFT） 2 2、性質(zhì)：、性質(zhì)：SWIFTSWIFT是一個國際銀行同業(yè)間是一個國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作組織非盈利性的國際合作組織，總部，總部設(shè)在比利設(shè)在比利 時的布魯塞爾時的布魯塞爾。該組織成立于。該組織成立于19731973年年5 5月，由北美和西歐月，

16、由北美和西歐 15 15個國家的個國家的 239 239家銀家銀 行發(fā)起。行發(fā)起。 3 3、目的：、目的：是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸 劃撥。當(dāng)一金融機構(gòu)收劃撥。當(dāng)一金融機構(gòu)收SWIFTSWIFT的信息后，將按其內(nèi)容去執(zhí)行。由于的信息后，將按其內(nèi)容去執(zhí)行。由于 SWIFTSWIFT的通的通 訊是電腦化，會員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。訊是電腦化，會員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。 它的傳遞只要幾分鐘就可以了。它的傳遞只要幾分鐘就可以了。 SWIFTSWIFT每星期每星期7 7天運轉(zhuǎn)，每夭天運轉(zhuǎn)，每夭242

17、4小時運轉(zhuǎn)。小時運轉(zhuǎn)。 4 4、中國銀行：、中國銀行：于于19831983年年2 2月率先加入月率先加入SWIFTSWIFT組織。組織。19851985年年5 5月正式開通使用月正式開通使用SWIFTSWIFT系系 統(tǒng)。統(tǒng)。 2021-6-23梁雪松 課件27 第二章：INCONTEMS2000 E 組 啟 運 EXW Ex Works 工 廠 交 貨 F 組 主 運 費 未 付 FOB Free On Board FAS Free Alongside Ship FCA Free Carrier 裝 運 港 船 上 交 貨 裝 運 港 船 邊 交 貨 貨 交 承 運 人 C 組 主 運 費 已

18、 付 CIF Cost Insurance and Freight CFR Cost and Freight CPT Carriage Paid To CIP Carriage Insurance Paid To 成 本 、 保 險 費 加 運 費 成 本 加 運 費 運 費 付 至 運 保 費 付 至 D 組 到 達 DAF Delivered At Frontier DES Delivered Ex Ship DEQ Delivered Ex Quay DDU Delivered Duty Unpaid DDP Delivered Duty Paid 邊 境 交 貨 目 的 港 船 上 交

19、 貨 目 的 港 碼 頭 交 貨 未 完 稅 交 貨 完 稅 后 交 貨 2021-6-23梁雪松 課件28 一、E組 EXW(指定工廠） 賣方賣方 裝運港裝運港 目的港目的港 買方買方 風(fēng)險費用一致風(fēng)險費用一致-賣方工廠賣方工廠 價格最低，賣方責(zé)任最小價格最低，賣方責(zé)任最小 風(fēng)險費用一致風(fēng)險費用一致 出口國家的內(nèi)陸港口交貨出口國家的內(nèi)陸港口交貨 2021-6-23梁雪松 課件29 二、F組 主運費未付 FOB Free On Board FOB Free On Board 裝運港船上交貨裝運港船上交貨 FAS Free Alongside Ship FAS Free Alongside Sh

20、ip 裝運港船邊交貨裝運港船邊交貨 FCA Free CarrierFCA Free Carrier 貨交承運人貨交承運人 風(fēng)險費用一致風(fēng)險費用一致 出口國家的內(nèi)陸港口交貨出口國家的內(nèi)陸港口交貨 2021-6-23梁雪松 課件30 1、FOB Free On Board裝運港船上交貨 雙方責(zé)任劃分：雙方責(zé)任劃分： 賣方賣方 裝運港裝運港 目的港目的港 買方買方 1 1、FOBFOB（裝運港）劃分貨物風(fēng)險的界限是船舷裝運港）劃分貨物風(fēng)險的界限是船舷 2 2、船貨銜接、船貨銜接 3 3、變形條件、變形條件 2021-6-23梁雪松 課件31 2、FAS Free Alongside Ship 裝運

21、港船邊交貨 賣方賣方 裝運港裝運港 目的港目的港 買方買方 1 1、FASFAS（裝運港）劃分貨物風(fēng)險的界限是船邊裝運港）劃分貨物風(fēng)險的界限是船邊 2 2、適合海運、適合海運 2021-6-23梁雪松 課件32 3、FCA Free Carrier 貨交承運人 賣方賣方 裝運港裝運港 目的港目的港 買方買方 FOBFOB（裝運港）裝運港） FCAFCA（啟運地）啟運地） 海運海運 任何運輸任何運輸 船舷船舷 貨交承運人貨交承運人 2021-6-23梁雪松 課件33 三、C組 主運費已付術(shù)語 CIF Cost Insurance and Freight CIF Cost Insurance an

22、d Freight 成本、保險費加運費成本、保險費加運費 CFR Cost and Freight CFR Cost and Freight 成本加運費成本加運費 CPT Carriage Paid To CPT Carriage Paid To 運費付至運費付至 CIP Carriage Insurance Paid ToCIP Carriage Insurance Paid To 運保費付至運保費付至 風(fēng)險費用不一致風(fēng)險費用不一致 出口國家的內(nèi)陸港口交貨出口國家的內(nèi)陸港口交貨 2021-6-23梁雪松 課件34 賣方賣方 裝運港裝運港 目的港目的港 買方買方 1、CIF Cost Insu

23、rance and Freight 成本、保險費加運費 風(fēng)險風(fēng)險 費用費用 C I、F 1 1、CIFCIF（目的港）裝運港交貨的術(shù)語，劃分貨物風(fēng)險的界限是船舷目的港）裝運港交貨的術(shù)語，劃分貨物風(fēng)險的界限是船舷 2 2、風(fēng)險與保險、風(fēng)險與保險 3 3、典型的象征性交貨、典型的象征性交貨 2021-6-23梁雪松 課件35 賣方賣方 裝運港裝運港 目的港目的港 買方買方 2、CFR Cost and Freight 成本加運費 風(fēng)險風(fēng)險 費用費用 C F 1 1、CFRCFR（目的港）裝運港交貨的術(shù)語，劃分貨物風(fēng)險的界限是船舷目的港）裝運港交貨的術(shù)語，劃分貨物風(fēng)險的界限是船舷 2 2、與、與CI

24、FCIF區(qū)別差區(qū)別差“I”I” 2021-6-23梁雪松 課件36 賣方賣方 裝運港裝運港 目的港目的港 買方買方 3、CPT Carriage Paid To 運費付至 風(fēng)險風(fēng)險 費用費用 C F CFR（目的港） CPT（目的地） 海運 任何運輸 船舷 貨交承運人 2021-6-23梁雪松 課件37 賣方賣方 裝運港裝運港 目的港目的港 買方買方 風(fēng)險風(fēng)險 費用費用 C I、F 4、CIP Carriage Insurance Paid To 運保費付至 CFR（目的港） CPT（目的地） 海運 任何運輸 船舷 貨交承運人 2021-6-23梁雪松 課件38 四、D組 到達術(shù)語 DAF D

25、elivered At Frontier 邊境交貨 DES Delivered Ex Ship 目的港船上交貨 DEQ Delivered Ex Quay 目的港碼頭交貨 DDU Delivered Duty Unpaid 未完稅交貨 DDP Delivered Duty Paid 完稅后交貨 風(fēng)險費用一致風(fēng)險費用一致 進口國家的內(nèi)陸港口交貨進口國家的內(nèi)陸港口交貨 2021-6-23梁雪松 課件39 賣方賣方 裝運港裝運港 目的港目的港 買方買方 DES Delivered Ex ShipDES Delivered Ex Ship 目的港船上交貨目的港船上交貨 DEQ Delivered Ex

26、 QuayDEQ Delivered Ex Quay 目的港碼頭交貨目的港碼頭交貨 1、適合海洋運輸 2、風(fēng)險的界限 DES（目的港）-目的港船上 DEQ（目的港 -目的港碼頭 2021-6-23梁雪松 課件40 賣方賣方 裝運港裝運港 目的港目的港 買方買方 DDU Delivered Duty Unpaid 未完稅交貨 DDP Delivered Duty Paid 完稅后交貨 1 1、適合任何運輸、適合任何運輸 2 2、劃分貨物風(fēng)險界限以指定目的地為界、劃分貨物風(fēng)險界限以指定目的地為界 3 3、 DDUDDU（目的地）未交進口關(guān)稅目的地）未交進口關(guān)稅 DDP DDP （目的地）交進口關(guān)稅，賣方責(zé)任最大報價