商業(yè)銀行的論文：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究

1、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究摘要：我國商業(yè)銀行在信貸管理權(quán)限過度集中，沒有明確的貸款風(fēng)險責(zé)任制，致使國內(nèi)商業(yè)銀行尚未有效建立以風(fēng)險防范為核心的信貸長效機(jī)制，存在的不良貸款還沒有完全化解，新增風(fēng)險不斷出現(xiàn)。應(yīng)建全約束與激勵相統(tǒng)一的信貸考核機(jī)制和綜合信用評級制度；改進(jìn)商業(yè)銀行信貸管理體制，增加基層行信貸權(quán)限；完善信貸風(fēng)險防范機(jī)制，實行嚴(yán)格的責(zé)任追究制度；提高銀行信貸人員的素質(zhì)，保證商業(yè)銀行更好地發(fā)揮其應(yīng)有的作用。關(guān)鍵字：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險；信貸管理體制 正文：商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險是指當(dāng)銀行貸款到期而借款人不能按時償還，使銀行信貸資產(chǎn)和收益受到損失的可能性。通過分析研究我國上市商業(yè)銀行的年報，能夠直觀地發(fā)現(xiàn)信

2、貸收益在銀行經(jīng)營利潤中占比很高。信貸業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行最主要的盈利業(yè)務(wù)，對商業(yè)銀行的經(jīng)營具有重要的意義，信貸風(fēng)險不僅關(guān)系到商業(yè)銀行的盈利水平，還關(guān)系到銀行未來的生存與發(fā)展。因此，對商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險進(jìn)行研究愈發(fā)顯得重要與緊迫。一、當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中存在的突出問題（一）貸款集中度高，單戶貸款和集團(tuán)授信超比嚴(yán)重，股東貸款和關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款問題突出。據(jù)調(diào)查，該行單戶余額5000萬元以上貸款客戶貸款占全行貸款余額的62；關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)貸款占全行貸款余額的42，其中20的單戶貸款超比，26的關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)授信余額超比。前20名股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)在該行貸款余額占全部貸款余額的13。( 二) 明星企業(yè)泡沫破裂風(fēng)

3、險。在發(fā)放貸款過程中存在一個怪圈：企業(yè)規(guī)模越大、資金越寬裕、貸款銀行越多，越是眾多銀行爭搶的對象。搶“貸”行為使得銀行處于非理性狀態(tài)，忽略了對整體市場特性和風(fēng)險的客觀判斷。近年來一批上市公司摘牌退市，諸多明星企業(yè)泡沫破裂、黯然倒閉，給銀行帶來了巨大損失，就是很好的例證。（三）關(guān)聯(lián)擔(dān)保、互保問題普遍存在，部分擔(dān)保物質(zhì)量不高，弱化了第二還款來源的有效性。在該行貸款的關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款中，近50的系列貸款存在著嚴(yán)重的關(guān)聯(lián)擔(dān)保問題，部分已經(jīng)發(fā)生嚴(yán)重風(fēng)險。而在該行非關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款中，互保現(xiàn)象也普遍存在。在抵質(zhì)押貸款中，部分抵質(zhì)押物還存在著質(zhì)量不高問題，如部分上市公司和非上市公司用股權(quán)質(zhì)押、部分民辦院校用教育收費

4、權(quán)質(zhì)押，部分房地產(chǎn)公司用經(jīng)營權(quán)質(zhì)押，造成處置變現(xiàn)困難；甚至還有部分抵押房地產(chǎn)評估價值偏高，或者是部分土地和在建工程分割抵押，也造成處置困難。部分擔(dān)保物質(zhì)質(zhì)量不高，直接弱化了第二還款來源的有效性。( 四) 房地產(chǎn)信貸風(fēng)險。近幾年，中央采取一系列調(diào)控措施，嚴(yán)把土地、信貸“閘門”，房地產(chǎn)市場調(diào)控取得初步成效。一些銀行由于沒有認(rèn)真研究制定穩(wěn)健的房地產(chǎn)信貸政策和發(fā)展戰(zhàn)略，也未能科學(xué)把握房地產(chǎn)貸款的成本和風(fēng)險變化，出現(xiàn)了盲目跟進(jìn)和集中過度授信現(xiàn)象，致使房地產(chǎn)貸款風(fēng)險增大。二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理問題產(chǎn)生的原因( 一) 信貸營銷理念偏差，導(dǎo)致貸款“壘大戶”。表現(xiàn)在各行在市場定位上貪大求全，對信貸客戶的選擇缺

5、乏科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)。尤其是普遍缺乏深入細(xì)致的政策分析和具體量化的市場分析，不是根據(jù)自身的特點、經(jīng)營管理水平和風(fēng)險控制能力來選擇最適合自己的客戶，而是一味地追求規(guī)模大、排名前、實力強(qiáng)的客戶，各家商業(yè)銀行常常在少數(shù)目標(biāo)客戶上“扎堆”。從西安市信貸統(tǒng)計數(shù)據(jù)看，前20 戶貸款在全市各項貸款中的占比呈現(xiàn)出逐年走高的態(tài)勢: 2003 年末為27.5%，2004 年末為34%，2005 年末為43.85%。這說明各行的貸款投向高度集中。（二）信用文化淡薄。我國目前處于市場經(jīng)濟(jì)制度建立和完善的時期，但是人們的市場信用觀念還比較淡薄，這也造成了我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的大量產(chǎn)生。由于人們在信貸活動中的信用觀念的淡薄，使得

6、客戶對銀行提供信息不實、客戶信貸活動不履行相應(yīng)義務(wù)等情況不斷發(fā)生，這些情況使得商業(yè)銀行信貸風(fēng)險不可避免地發(fā)生。社會的誠信文化已經(jīng)成為影響商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的重要因素。( 三) 信貸市場的非理性競爭。商業(yè)銀行為爭搶大集團(tuán)客戶，爭相向集團(tuán)客戶多頭授信、過度授信、放寬貸款條件，導(dǎo)致一些集團(tuán)性客戶身價倍增，對銀行提出諸多違規(guī)要求，銀行為保住客戶資源，過分遷就，做出違規(guī)行為，致使信貸監(jiān)督處于真空。另外，集團(tuán)性客戶多頭開戶現(xiàn)象普遍，客觀上為企業(yè)集團(tuán)轉(zhuǎn)移資金用途、逃廢銀行債務(wù)提供了便利條件。( 四) 對國家經(jīng)濟(jì)、行業(yè)及產(chǎn)業(yè)政策的研究和把握能力欠缺。近幾年商業(yè)銀行之所以向鋼鐵、電解鋁、水泥等產(chǎn)能過剩行業(yè)和房地產(chǎn)

7、企業(yè)投放過多貸款，一個重要原因是缺乏對國家宏觀調(diào)控政策和國家行業(yè)及產(chǎn)業(yè)政策深入研究，盲目跟風(fēng)嚴(yán)重，造成信貸資金的過度集中與投入，加劇這些行業(yè)的產(chǎn)能過剩和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步失衡。（五）缺失正確的信貸文化。隨著改革開放以來，市場經(jīng)濟(jì)的逐步確立，商業(yè)銀行具有了相對獨立的經(jīng)營權(quán)限與信貸策略，商業(yè)銀行的信貸工作才逐漸以效益和質(zhì)量為中心地進(jìn)行經(jīng)營管理。但是，面對這一變革，缺乏健康正確的信貸文化引導(dǎo)，在信貸活動中一些金融機(jī)構(gòu)開拓信貸市場的能力并沒有得到相應(yīng)提高，甚至還是通過沿襲較為原始的公關(guān)策略，對外服務(wù)和營銷還是停留在較低層次，通過依靠送禮請客維系銀行與客戶之間的關(guān)系，并進(jìn)行爭攬優(yōu)質(zhì)客戶，而不在信貸風(fēng)險管理和

8、服務(wù)上下工夫，使信貸業(yè)務(wù)缺失正確的信貸文化指導(dǎo)，引起信貸風(fēng)險的增加。三、完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的對策（一）建設(shè)社會信貸體系。第一，樹立全社會的市場經(jīng)濟(jì)信用觀念。發(fā)展良好的社會主義市場經(jīng)濟(jì)，要以良好的社會主義市場經(jīng)濟(jì)信用和優(yōu)秀的國民道德水準(zhǔn)為基礎(chǔ)的。我們要大力加強(qiáng)社會公民的信用觀念，營造一個良好的社會信貸體系。第二，完善相關(guān)金融法律法規(guī)，強(qiáng)化在企業(yè)信貸管理上的法律建設(shè)。應(yīng)該在經(jīng)濟(jì)法、合同法、民法、刑法等法律的相關(guān)條款中對信用行為做出明確規(guī)定，對于信貸中的失信行為要明確其民事和刑事的處罰標(biāo)準(zhǔn)。一定要從法律上為信貸誠信問題提供保障，在根本上改變當(dāng)前信貸活動失信的機(jī)會成本過低的情況；同時為實現(xiàn)信貸活

9、動的正常進(jìn)行，還應(yīng)該努力完善包括規(guī)范中介機(jī)構(gòu)、金融信貸職能方面的法律法規(guī)。第三，大力建設(shè)信用服務(wù)體系。建議可以采取行政上的方法，鑒于我國當(dāng)前信貸信息分散的情況，由政府出面制定管理信貸信息的辦法，成立一個專門的信貸登記咨詢機(jī)構(gòu)管理信貸信息，從稅務(wù)、銀行、工商等部門及時整理和收集借款人的金融機(jī)構(gòu)往來活動、債權(quán)債務(wù)變動、民事刑事糾紛以及主要管理人員狀況的數(shù)據(jù)和信息，使得商業(yè)銀行的信貸活動可以得到相關(guān)信息支持。（二）建立快速的風(fēng)險識別預(yù)警機(jī)制。一是借鑒國際先進(jìn)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)經(jīng)驗，利用現(xiàn)有客戶資源和歷史數(shù)據(jù)，構(gòu)建風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，涵蓋風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險分析和不良資產(chǎn)處置等風(fēng)險管理環(huán)節(jié)，為風(fēng)險管理提供技術(shù)

10、支撐。二是在風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，研究、開發(fā)易于量化、可操作的風(fēng)險控制與管理方法，探索建立、使用信用風(fēng)險計量模型，在規(guī)范風(fēng)險管理和操作流程的基礎(chǔ)上完成風(fēng)險管理信息系統(tǒng)與風(fēng)險計量系統(tǒng)的集成。三是針對目前市場信用環(huán)境差、企業(yè)存在較多貸款欺詐行為問題，開發(fā)具有反欺詐功能的風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)，甄別虛假的財務(wù)數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的真實性，前移風(fēng)險管理關(guān)口。（三）進(jìn)行信貸風(fēng)險全面管理。要進(jìn)行信貸風(fēng)險的全面管理，信貸風(fēng)險全面管理具體講就是要將金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)客戶、個人客戶等不同類型的客戶，其商業(yè)資款、流動資金貸款、住房貸款等不同種類貸款的信貸風(fēng)險全面進(jìn)行統(tǒng)一管理，將這些具有信貸風(fēng)險的業(yè)務(wù)單元全部納入統(tǒng)一的管理體系，不

11、留盲區(qū)。信貸風(fēng)險的管理要貫穿商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的全部過程，在信貸活動的每一環(huán)節(jié)都要有監(jiān)控點，不留盲點。（四）規(guī)范貸款行為，避免盲目跟風(fēng)。一是轉(zhuǎn)變營銷理念，堅持貸款準(zhǔn)則，避免盲目跟風(fēng)，摒棄“大則優(yōu)”的錯誤思想。二是加強(qiáng)信貸組合管理，針對不同客戶的需求，實行多元化的信貸策略。在嚴(yán)格對大企業(yè)和集團(tuán)客戶授信管理的同時，加大對有市場、有效益、有信用的中小企業(yè)的信貸支持力度，促進(jìn)信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化。( 五) 加強(qiáng)對國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和行業(yè)政策的研究，密切關(guān)注產(chǎn)業(yè)政策走勢。一是要及時了解、準(zhǔn)確解讀國家經(jīng)濟(jì)金融調(diào)整政策。密切關(guān)注國家產(chǎn)業(yè)政策的變化，加強(qiáng)行業(yè)及其信貸投放的跟蹤分析，強(qiáng)化行業(yè)信貸授信的總量控制。二是

12、將“壓力測試”引入風(fēng)險管理，尤其要將政策環(huán)境變化納入測試范圍，制定應(yīng)對危機(jī)的策略。三是要高度重視對產(chǎn)能過剩行業(yè)已授信客戶的授后管理，及時跟蹤了解政策、市場和企業(yè)經(jīng)營的變化,有效識別和衡量信用風(fēng)險，研究制定積極的防范化解方案。( 六) 培育健康的信貸文化。一是培養(yǎng)信貸人員的責(zé)任意識和對信貸風(fēng)險的敏感性，將風(fēng)險意識貫穿于所有信貸人員的自覺行動中去。二是要建立健全風(fēng)險控制制度和獎懲制度，強(qiáng)化責(zé)任約束，促使信貸人員自覺遵守制度，認(rèn)真履行職責(zé)。三是要樹立良好的經(jīng)營理念，改變重抵押擔(dān)保，不重第一還款來源傾向。在具體貸款操作和貸后管理中，要高度重視企業(yè)主營業(yè)務(wù)及其發(fā)展前景。同時也要關(guān)注企業(yè)現(xiàn)金流量，將其作為

13、貸款管理的一個重要指標(biāo)，并能熟練地測算、分析和運(yùn)用。( 七) 加強(qiáng)集團(tuán)性關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險控制。一是要重點加強(qiáng)對集團(tuán)客戶內(nèi)部架構(gòu)、資金運(yùn)作模式、內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)企業(yè)互保、對外投資擴(kuò)張、主營業(yè)務(wù)前景等方面的深入調(diào)查和分析。二是強(qiáng)化授后管理，尤其要強(qiáng)化對產(chǎn)能過剩行業(yè)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶授信監(jiān)控和管理，落實各項授信條件，跟蹤貸款資金流向，動態(tài)反映客戶授后實際經(jīng)營情況和抵質(zhì)押等擔(dān)保代償能力變動情況，必要時果斷采取有效措施，確保信貸資產(chǎn)安全。( 八) 加強(qiáng)房地產(chǎn)信貸管理，防范政策和合規(guī)風(fēng)險。一是認(rèn)真貫徹國家宏觀調(diào)控政策，嚴(yán)格控制房地產(chǎn)貸款總量。二是要加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)金融調(diào)控政策和區(qū)域房地產(chǎn)市場的分析，制定符合本地區(qū)實際的房地產(chǎn)行業(yè)信貸經(jīng)營策略。三是嚴(yán)格房地產(chǎn)貸款項目合法、合規(guī)調(diào)查和審查，防范政策性風(fēng)險。四是嚴(yán)格房地產(chǎn)貸款客戶準(zhǔn)入條件，重點選擇銷售前景好、發(fā)展?jié)摿Υ?、?jīng)濟(jì)效益好，還本付息能力強(qiáng)的普通商品住