第六章 信用證概述

1、 結(jié)算方式之三結(jié)算方式之三 （匯款、托收、信用證）（匯款、托收、信用證） 第六章第六章 信用證概述信用證概述 第七章第七章 通常的跟單信用證通常的跟單信用證 出口商出口商進(jìn)口商進(jìn)口商 出口商銀行出口商銀行進(jìn)口商銀行進(jìn)口商銀行 我一定會(huì)付 錢的！ 信用證的作用信用證的作用 解決貿(mào)易雙方互補(bǔ)信任的矛盾解決貿(mào)易雙方互補(bǔ)信任的矛盾 保證出口商安全收匯保證出口商安全收匯 保證進(jìn)口商安全提貨保證進(jìn)口商安全提貨 進(jìn)出口雙方均可在信用證項(xiàng)下獲得資金融通進(jìn)出口雙方均可在信用證項(xiàng)下獲得資金融通 第六章 信用證概述 信用證的內(nèi)涵 信用證是銀行信用證是銀行( (開證行開證行) )根據(jù)買方根據(jù)買方( (申請(qǐng)人申請(qǐng)人)

2、)的要求和指示向的要求和指示向 賣方賣方( (受益人受益人) )開立的、在開立的、在一定期限一定期限內(nèi)內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)憑規(guī)定的單據(jù)符合信符合信 用證條款，即期或在一個(gè)可以確定的將來日期，兌付一定用證條款，即期或在一個(gè)可以確定的將來日期，兌付一定 金額的金額的書面承諾書面承諾。 是一項(xiàng)不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安是一項(xiàng)不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安 排構(gòu)成開證行對(duì)排構(gòu)成開證行對(duì)相符交單相符交單予以予以承付承付的確定承諾。的確定承諾。 簡(jiǎn)言之，信用證是一種簡(jiǎn)言之，信用證是一種帶有條件的銀行付款書面承諾帶有條件的銀行付款書面承諾。 信用證的內(nèi)涵 相符交單相符交單 審核單據(jù)

3、與信用證條款、審核單據(jù)與信用證條款、UCP600UCP600相關(guān)條款、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)相關(guān)條款、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí) 務(wù)（務(wù)（ISBP681ISBP681）相符。）相符。 承付和議付承付和議付 在信用證種類中詳述在信用證種類中詳述 開證申請(qǐng)人 （進(jìn)口商） 開證行 受益人 （出口商） 1申請(qǐng)開證 2寄信用證 通知行 3將信用證通 知受益人 第一付款 責(zé)任 (1)(1)主要單據(jù)主要單據(jù) (2)(2)附屬單據(jù)附屬單據(jù) 貨運(yùn)單據(jù)貨運(yùn)單據(jù) 商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票 保險(xiǎn)單據(jù)保險(xiǎn)單據(jù) 原產(chǎn)地證書原產(chǎn)地證書 裝箱單重量單裝箱單重量單 海關(guān)發(fā)票海關(guān)發(fā)票 商檢證書商檢證書 開證申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人 （進(jìn)口商）（進(jìn)口商） 開證行開證

4、行 付款行付款行 受益人受益人 （出口商）（出口商） 通知行通知行 議付行議付行 1 2 3 4 5 67 8 9 1011 12 關(guān)于關(guān)于L/CL/C本身本身 FROM:ICBKCNBJWZU BIC TO:INDUSTRIAI AND COMMERCIAL BANK OF CHINA WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU, CHINA SWIFT Message Type : MT : 700 Issue of Documentary Credit Sequence of Total 27 : 1/1 Form of Documentary Credit 40A : IR

5、REVOCABLE Documentary Credit Number:20:Documentary Credit Number:20: 05-600818-AR Date of Issue :31C: 2005.09.22 Date and Place of Expiry :31D:2006.01.14 CHINA Applicant :50:XX CO.,LTD(ADDRESS:XXX) Beneficiary:59: WENZHOU XXX TRADE CO.,LTD., XX,WENZHOU,CN Currency Code and Amount :32B: USD 25,000.00

6、 Available with By :41A:INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU CHINA,BY NEGOTIATION. Draft at:42C: SIGHT Drawee :42A: HABALT22 BIC could not be resolved 關(guān)于匯票關(guān)于匯票 Partial Shipments :43P: NOT ALLOWED Transshipment :43T: ALLOWED Loading on :44A:WENZHOU Board /Dispatch/from

7、For transportation to:44B:KLAIPEDA, LITHUANIA Latest Date of Shipment :44C: 2005 .12.30 關(guān)于運(yùn)輸關(guān)于運(yùn)輸 Description of Goods and/or Services :45A:2 ITEMS OF “HOKO” BRAND OF LIGHTERS ACCORDING TO SALES S/C NO.YL-050916-1 DATED 2005.09.16. FOB WENZHOU 關(guān)于貨物關(guān)于貨物 Documents Required : 46A: 1.SIGNED COMMERCIAL IN

8、VOICE , 1 ORIGINAL 2.FULL SET OF CLEAN ON BOARD MARINE BILLS OF LADING MADE OUT TO OUR ORDER AND NOTIFY PARTY, MARKED FREIGHT COLLECT 3. PACKING LIST, 1 ORIGINAL. 4.CERTIFICATE OF ORIGIN INDICATING COUNTRY OF ORIGIN OF GOODS CHINA,1 ORIGINAL. 5.BENEFICIARYS CERTIFICATE SHOWING SHIPPING DETAILS HAS B

9、EEN SENT TO APPLICANT WITHIN 48 HOURS AFTER SHIPMENT. 關(guān)于單據(jù)關(guān)于單據(jù) 其他其他 Additional Conditions :47A: 1. DOCUMENTS MUST BE ISSUED IN ENGLISH 2. TOLERANCE PLUS/MINUS 5 PERCENT IN QUANTITY AND AMOUNT ALLOWED. 3.ALL ALTERATIONS AND AMENDMENTS (IF ANY) IN DOCUMENTS, ISSUED OR COUNTERSIGNED BY A PARTY OTHER TH

10、AN BENEFICIARY, MUST BE AUTHENTICATED BY THE PARTY ISSUING OR COUNTERSIGNING THE DOCUMENT. . 第六章、第七章（部分）第六章、第七章（部分） 信用證信用證 錢錢 晨晨 1 1、信用證是一項(xiàng)、信用證是一項(xiàng)獨(dú)立獨(dú)立文件（即：文件（即：自足自足文件）文件） UCP600UCP600第第4 4條對(duì)信用證與合同之間關(guān)系的解釋條對(duì)信用證與合同之間關(guān)系的解釋 2 2、信用證以、信用證以單據(jù)單據(jù)為處理對(duì)象（單據(jù)交易為處理對(duì)象（單據(jù)交易) ) UCP600UCP600闡明了當(dāng)事人對(duì)單據(jù)真?zhèn)尾回?fù)責(zé)任闡明了當(dāng)事人對(duì)單據(jù)真?zhèn)尾回?fù)

11、責(zé)任 3 3、開證行開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任負(fù)第一性的付款責(zé)任 信用證是銀行信用信用證是銀行信用 UCP600UCP600：“當(dāng)開證行授權(quán)另一銀行憑當(dāng)開證行授權(quán)另一銀行憑表面上表面上符合信用證條款的符合信用證條款的 單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付時(shí)，開證行和保兌單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付時(shí)，開證行和保兌 行（若有的話）有義務(wù)：（行（若有的話）有義務(wù)：（1 1）對(duì)已承擔(dān)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、）對(duì)已承擔(dān)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、 承兌匯票或議付的銀行進(jìn)行償付；（承兌匯票或議付的銀行進(jìn)行償付；（2 2）接受單據(jù)。）接受單據(jù)。 六 信用證實(shí)務(wù) 六 信用證實(shí)務(wù) 開證人開證人

12、（進(jìn)口人）（進(jìn)口人） 受益人受益人 （出口人）（出口人） 不可撤銷跟單議付信用證收付程序圖不可撤銷跟單議付信用證收付程序圖 付款行付款行 開證行開證行通知行通知行 議付行議付行 2、開證申請(qǐng)人提交保證金或抵押品、開證申請(qǐng)人提交保證金或抵押品 “授信額度授信額度” 如果如果大于開證金額大于開證金額，則不須交付，則不須交付保證金或抵押品保證金或抵押品； 如果如果小于開證金額小于開證金額，則對(duì)超過部分向開證申請(qǐng)人收取，則對(duì)超過部分向開證申請(qǐng)人收取保證金或保證金或 抵押品抵押品，如下幾種形式：，如下幾種形式： （1 1）現(xiàn)金作押，即向開證行交付一定的現(xiàn)金，或者從存款帳戶中）現(xiàn)金作押，即向開證行交付一定

13、的現(xiàn)金，或者從存款帳戶中 扣存；扣存； （2 2）開證申請(qǐng)人也可提供抵押品；）開證申請(qǐng)人也可提供抵押品； （3 3）開證申請(qǐng)人還可以向開證行提交由其它銀行或金融機(jī)構(gòu)出立）開證申請(qǐng)人還可以向開證行提交由其它銀行或金融機(jī)構(gòu)出立 的保函。的保函。 3、開證申請(qǐng)人向開證行支付開證費(fèi)用、開證申請(qǐng)人向開證行支付開證費(fèi)用 申請(qǐng)人須按開證金額的一定比例向開證行支付開證手續(xù)申請(qǐng)人須按開證金額的一定比例向開證行支付開證手續(xù) 費(fèi)，在開證當(dāng)日按當(dāng)天牌價(jià)（中間價(jià)）折算成人民幣支費(fèi)，在開證當(dāng)日按當(dāng)天牌價(jià)（中間價(jià)）折算成人民幣支 付；其它費(fèi)用則按實(shí)報(bào)實(shí)銷的原則處理。付；其它費(fèi)用則按實(shí)報(bào)實(shí)銷的原則處理。 （三）開證行開立信用

14、證（三）開證行開立信用證 1、開證要求：開證行應(yīng)該嚴(yán)格按照開證申請(qǐng)書開立信用證。、開證要求：開證行應(yīng)該嚴(yán)格按照開證申請(qǐng)書開立信用證。 2、審核并簽發(fā)信用證：開立信用證后，開證行的有關(guān)人員須、審核并簽發(fā)信用證：開立信用證后，開證行的有關(guān)人員須 認(rèn)真審證。審證無誤后，應(yīng)由相應(yīng)級(jí)別的有權(quán)簽字人簽發(fā)認(rèn)真審證。審證無誤后，應(yīng)由相應(yīng)級(jí)別的有權(quán)簽字人簽發(fā) 信用證。信用證。 3、根據(jù)開證申請(qǐng)書的要求選擇開證方法：電開或信開。、根據(jù)開證申請(qǐng)書的要求選擇開證方法：電開或信開。 （1 1） 對(duì)照對(duì)照 合同合同 信用證是申請(qǐng)人依據(jù)銷售合同或其它合同開立信用證是申請(qǐng)人依據(jù)銷售合同或其它合同開立 的，受益人在審核信用證時(shí)

15、應(yīng)認(rèn)真核對(duì)該合同，的，受益人在審核信用證時(shí)應(yīng)認(rèn)真核對(duì)該合同， 保證其內(nèi)容與該合同條款保證其內(nèi)容與該合同條款“相一致相一致”： 指在保證受益人的利益不低于合同規(guī)定或在受指在保證受益人的利益不低于合同規(guī)定或在受 益人愿意給予對(duì)方利益讓步的范圍內(nèi)，信用證益人愿意給予對(duì)方利益讓步的范圍內(nèi)，信用證 的條款均可視為與合同內(nèi)容的的條款均可視為與合同內(nèi)容的“相一致相一致”，受，受 益人應(yīng)予以接受。益人應(yīng)予以接受。 關(guān)于如何審查關(guān)于如何審查 舉例舉例1 1： 合同規(guī)定： “Partial Shipment and Transhipment not allowed不允許分批與轉(zhuǎn)運(yùn)”， 來證規(guī)定： “Partial

16、 Shipment and Transhipment allowed 允許分批與轉(zhuǎn)運(yùn)”。 舉例舉例2： 合同規(guī)定： “payment by sight L/C,即期信用證”， 來證規(guī)定： “L/C at 90 days sight,遠(yuǎn)期信用證”。 （2 2）對(duì)照）對(duì)照跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP600UCP600） * *UCP600UCP600第一條：第一條：“適用于所有在信用證適用于所有在信用證 正文中表明按本慣例辦理的跟單信用證（包括正文中表明按本慣例辦理的跟單信用證（包括 本慣例適用范圍內(nèi)的備用信用證）。本慣例適用范圍內(nèi)的備用信用證）。 * *UCP600UCP600的內(nèi)

17、容包括六大部分，即總則與的內(nèi)容包括六大部分，即總則與 定義、信用證的形式與通知、責(zé)任與義務(wù)、單定義、信用證的形式與通知、責(zé)任與義務(wù)、單 據(jù)、雜項(xiàng)規(guī)定和可轉(zhuǎn)讓信用證，已成為當(dāng)事人據(jù)、雜項(xiàng)規(guī)定和可轉(zhuǎn)讓信用證，已成為當(dāng)事人 保證信用證得以正常運(yùn)作必須遵循的國(guó)際慣例。保證信用證得以正常運(yùn)作必須遵循的國(guó)際慣例。 舉例：舉例： * *比如在確定信用證的種類及性質(zhì)、交單期、到期日及比如在確定信用證的種類及性質(zhì)、交單期、到期日及 地點(diǎn)等是否合理時(shí)，應(yīng)遵循地點(diǎn)等是否合理時(shí)，應(yīng)遵循UCP600UCP600的規(guī)定。的規(guī)定。 有時(shí)需要充分考慮貿(mào)易當(dāng)?shù)貒?guó)的習(xí)俗、習(xí)慣和慣例有時(shí)需要充分考慮貿(mào)易當(dāng)?shù)貒?guó)的習(xí)俗、習(xí)慣和慣例！

18、（1 1）及時(shí)）及時(shí) 審查三要素審查三要素 （2 2）完整）完整 和明確和明確 根據(jù)根據(jù)UCP600UCP600第五條（第五條（a a）款的規(guī)定，信）款的規(guī)定，信 用證的開證指示、信用證本身、對(duì)信用證用證的開證指示、信用證本身、對(duì)信用證 的修改指示及修改本身必須完整和明確。的修改指示及修改本身必須完整和明確。 修改函是申請(qǐng)人向開證行發(fā)出信用證修改修改函是申請(qǐng)人向開證行發(fā)出信用證修改 指示的依據(jù)。因此，指示的依據(jù)。因此，要求受益人在修改函要求受益人在修改函 中明確列出所有不能接受的條款中明確列出所有不能接受的條款，同時(shí)應(yīng)，同時(shí)應(yīng) 提出相應(yīng)的修改內(nèi)容，即受益人可以接受提出相應(yīng)的修改內(nèi)容，即受益人可

19、以接受 的內(nèi)容，必要時(shí)應(yīng)說明修改內(nèi)容的內(nèi)容，必要時(shí)應(yīng)說明修改內(nèi)容以便申請(qǐng)以便申請(qǐng) 人在收到后能及時(shí)理解并作出相應(yīng)準(zhǔn)確的人在收到后能及時(shí)理解并作出相應(yīng)準(zhǔn)確的 修改修改。 （3 3） 一次提一次提 出出 受益人向?qū)Ψ教岢鲂薷?，盡管理論上可以是受益人向?qū)Ψ教岢鲂薷?，盡管理論上可以是 無數(shù)次，只要在信用證有效期內(nèi)，但為了不無數(shù)次，只要在信用證有效期內(nèi)，但為了不 給雙方增加改證手續(xù)和費(fèi)用，應(yīng)盡量一次提給雙方增加改證手續(xù)和費(fèi)用，應(yīng)盡量一次提 出。由于審證不全面和考慮不周到，出。由于審證不全面和考慮不周到，受益人受益人 多次提出修改，對(duì)方有可能會(huì)拒絕修改。多次提出修改，對(duì)方有可能會(huì)拒絕修改。 （二）修改的程

20、序和注意事項(xiàng)（二）修改的程序和注意事項(xiàng) 開證申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人 （進(jìn)口商）（進(jìn)口商） 付款行付款行/ /開證行開證行 受益人受益人 （出口商）（出口商） 通知行通知行/ /議付行議付行 2 3 1 4 UCP500 VS. UCP600UCP500 VS. UCP600 1 1、嚴(yán)格一致、嚴(yán)格一致 所謂嚴(yán)格一致的原則，是指在單據(jù)和信用證條款之間，一所謂嚴(yán)格一致的原則，是指在單據(jù)和信用證條款之間，一 個(gè)字與一個(gè)字、一個(gè)字母與一個(gè)字母的相符，即使是拼寫個(gè)字與一個(gè)字、一個(gè)字母與一個(gè)字母的相符，即使是拼寫 錯(cuò)誤，也構(gòu)成單證不一致，單據(jù)就像是信用證的錯(cuò)誤，也構(gòu)成單證不一致，單據(jù)就像是信用證的“鏡子影鏡子影 像像”。其結(jié)果將會(huì)造成大量的不符問題和激增的訴訟案件，。其結(jié)果將會(huì)造成大量的不符問題和激增的訴訟案件， 所以要求達(dá)到所以要求達(dá)到單證嚴(yán)格一致是很難達(dá)到的，也是不易實(shí)行單證嚴(yán)格一致是很難達(dá)到的，也是不易實(shí)行 的的。 2 2、實(shí)質(zhì)一致、實(shí)質(zhì)一致 所謂實(shí)質(zhì)一致的原則，是所謂實(shí)質(zhì)一致的原則，是允許單據(jù)有差異，只要差異不損允許單據(jù)有差異，只