期貨公司自有資金使用指引_第1頁
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文檔簡介

1、期貨公司自有資金使用指引第一章 總則第一條 為依法加強對期貨公司的監(jiān)督管理,對期貨公司自有資金使用進(jìn)行指導(dǎo),根據(jù)期貨交易管理條例等行政法規(guī)的規(guī)定,制定本指引。第二條 本指引所稱期貨公司自有資金是指期貨公司自身擁有的貨幣資金,不包括客戶保證金及代理結(jié)算保證金。第三條 期貨公司應(yīng)在確保經(jīng)營安全性、流動性的前提下使用自有資金。期貨公司使用自有資金應(yīng)確保其風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)持續(xù)符合標(biāo)準(zhǔn)。第四條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)依法對期貨公司自有資金的使用進(jìn)行監(jiān)督管理。第二章 自有資金使用途徑第五條 期貨公司以銀行存款形態(tài)存放的自有資金,需隨時滿足自身流動性需求。第六條 期貨公司的自有資金以銀行存款形態(tài)存放的,可以根據(jù)

2、自身需要以定期存款、協(xié)議存款等方式存放。第七條 期貨公司的自有資金不得以定期存單形式存放,不得設(shè)置質(zhì)權(quán)。第八條 期貨公司可以自有資金申購新股,用于申購新股的資金不得超過凈資本的70%。第九條 期貨公司申購新股或證券投資基金的資金在凍結(jié)期間應(yīng)通過“存出保證金認(rèn)購新股占用款”核算。在計算凈資本時按照5%的比例計算資產(chǎn)調(diào)整值,調(diào)減凈資本。第十條 期貨公司在滿足規(guī)定限額的最低結(jié)算準(zhǔn)備金要求和結(jié)算要求的前提下可購買依法公開發(fā)行的國債、投資級公司債、貨幣市場基金、股票、證券投資基金等金融資產(chǎn)。期貨公司除購買本條所列金融資產(chǎn)外,不得擅自購買其他金融資產(chǎn)。第十一條 期貨公司購買第十條所述金融資產(chǎn)的公允價值不得

3、超過公司凈資本的70%。第十二條 期貨公司購買國債、投資級公司債等固定收益類產(chǎn)品的公允價值合計不得超過公司凈資本的30%。第十三條 期貨公司購買證券投資基金需為公募契約型基金,購買基金的公允價值不得超過公司凈資本的20%。第十四條 期貨公司購買股票等權(quán)益類證券的公允價值合計不得超過公司凈資本的10%;購買單支股票的數(shù)量不得超過其已發(fā)行股份的5%。第十五條 期貨公司的存款、購買交易性金融資產(chǎn)須以自身名義開戶儲存或購買,否則,在計算凈資本時全額扣除。期貨公司在股東或關(guān)聯(lián)方開戶購買金融資產(chǎn)或?qū)⒋婵畲嫒爰瘓F(tuán)財務(wù)公司的,也須以自身名義并取得合法的權(quán)屬證明。 第十六條 期貨公司不得持有投資性房地產(chǎn),期貨公

4、司原經(jīng)營用房產(chǎn)由于自用面積減少而部分出租的房產(chǎn),或者由于新購置經(jīng)營用房產(chǎn)而放棄使用的原自用房產(chǎn)應(yīng)在改變資產(chǎn)用途后的6個月內(nèi)進(jìn)行清理。 第十七條 期貨公司使用自有資金進(jìn)行長期股權(quán)投資的行為,由我部另行規(guī)定。第三章 自有資金使用的監(jiān)督管理 第十八條 期貨公司自有資金應(yīng)當(dāng)與客戶的保證金相互獨立,分別管理。待添加的隱藏文字內(nèi)容2 第十九條 期貨公司應(yīng)按照相互制約的原則,建立自有資金使用和管理的內(nèi)部控制制度,明確自有資金使用和管理的決策程序與授權(quán)制度,并嚴(yán)格執(zhí)行。 第二十條 設(shè)獨立董事的期貨公司,獨立董事應(yīng)對期貨公司的投資活動發(fā)表客觀、公正的獨立意見。 第二十一條 首席風(fēng)險官應(yīng)對期貨公司自由資金使用和管

5、理的內(nèi)部控制制度的合理性和有效性進(jìn)行評估,并檢查制度的執(zhí)行情況。 第二十二條 期貨公司以自有資金購買金融資產(chǎn)的,應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定對持有的金融資產(chǎn)進(jìn)行分類、確認(rèn)和計量,并保持會計政策的一致性。 第二十三條 中國證監(jiān)會派出機構(gòu)對期貨公司風(fēng)險監(jiān)管報表審核時應(yīng)依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定對期貨公司金融資產(chǎn)分類、確認(rèn)、計量的準(zhǔn)確性進(jìn)行核對,同時對其在風(fēng)險監(jiān)管報表中填列的正確性進(jìn)行核對。 第二十四條 期貨公司持有的金融資產(chǎn)價值因市場波動較上一報告期下跌超過20%的,應(yīng)立即向中國證監(jiān)會各派出機構(gòu)提交書面報告,并說明對凈資本的影響。第四章 附則第二十五條 本指引下列用語的含義:(一)公允價值是指在公平交易中,熟悉情況的雙方自愿進(jìn)行資產(chǎn)交換或者債務(wù)清算的金額。(二)投資性房地

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