酒店管理公司通用會計計明細科目

1、損益類一、營業(yè)收入（一） 客房營業(yè)收入 1、 客房房費收入 散客收入 會議收入 賬務(wù)處理不設(shè)該5項明細賬， 旅行團收入 由日報表月末提供數(shù)據(jù)填制報表 長包房收入 其他房費收入 2、 商務(wù)中心收入 3、 客房服務(wù)費收入 4、 客房其他收入（雜項） 5、 制作費收入 6、 客房小酒吧收入（二）餐飲營業(yè)收入 1、 中餐廳食品收入 2、 中餐廳酒水收入 3、 中餐廳煙草收入 4、 中餐廳服務(wù)費收入 5、 中餐廳其他收入 6、 會議租金收入 7、 西餐廳食品收入 8、 西餐廳酒水收入 9、 西餐廳煙草收入 10、西餐廳服務(wù)費收入 11、西餐廳其他收入（三）康樂部營業(yè)收入 1、咖啡廳營業(yè)收入 食品收入 酒

2、水收入 煙草收入 其他收入 2、茶藝居收入 包廂收入 茶水收入 煙草收入 其他收入 3、網(wǎng)吧收入 4、臺球收入 5、商場收入（四）物業(yè)營業(yè)收入 1、物業(yè)費收入 2、物業(yè)租金收入 3、雜項收入二、營業(yè)成本（一）客房營業(yè)成本 1、客房酒吧成本（二）餐飲營業(yè)成本 1、中餐食品成本 2、中餐酒水成本 3、中餐煙草成本 4、西餐食品成本 5、西餐酒水成本 6、西餐煙草成本（三）康樂營業(yè)成本 1、 咖啡廳食品成本 2、 咖啡廳酒水成本 3、 咖啡廳煙草成本 4、 咖啡廳其他成本 5、 茶藝居酒水成本 6、茶藝居煙草成本 7、 茶藝居其他成本三、營業(yè)稅金及附加 客房營業(yè)稅金 餐飲營業(yè)稅金 康樂營業(yè)稅金 物業(yè)

3、營業(yè)稅金四、營業(yè)費用 薪金工資工資、津貼、獎金 職工福利社保 職工副食員工餐 郵電及電訊 交通費市內(nèi)交通費 差旅費 工服洗滌費 棉織品洗滌費 辦公費紙張、文具、墨盒 客用品消耗客房客人一次性用品 鮮花租擺客房為客人免費提供的鮮花費用 訂房傭金 棉織品攤銷 制服攤銷 玻瓷銀不銹鋼攤銷 低值易耗品攤銷 殺蟲滅鼠費用 水費（餐飲）電費（餐飲）溫泉費（餐飲） 按比例分攤 燃料費（餐飲） 印刷品 按領(lǐng)用部門 提成（客房、餐飲） 其他 服務(wù)用品（餐飲、康樂） 如牙簽、餐巾紙、打包盒等 音樂及娛樂（餐飲、康樂） 餐廚具攤銷（餐飲） 餐牌酒牌（餐飲、康樂）會議、婚宴指示牌等 業(yè)務(wù)推廣費（餐飲）銷售推廣時實際各

4、項費用，如：展臺費、婚壽宴用花、公關(guān)用品 折舊（餐飲） 維修費（餐飲） 汽車費用（餐飲） 應(yīng)酬費（餐飲） 清潔用品衛(wèi)生小用具、清潔劑、洗滌劑、擦銅膏等 勞務(wù)費：指臨時用工（餐飲） 廳堂裝飾費：酒店統(tǒng)一活動大堂裝飾（由銷售部分解，餐飲） 宣傳冊費：宣傳酒店形象，介紹服務(wù)項目的小冊子等（餐飲） 勞動保護費：勞保用品、高溫費等 排污費（餐飲）五、管理費用 薪金工資工資、津貼、獎金 職工福利社保 職工副食員工餐 辦公費紙張、文具、墨盒 郵電及電訊 制服攤銷 工服洗滌費 差旅費 信用卡傭金賬務(wù)處理在財務(wù)費用科目核算，對外報表在財務(wù)費用列出，內(nèi)部報表在管理費用列出 銀行手續(xù)費 印花稅 低值易耗品攤銷 車輛

5、燃油費 工會經(jīng)費 教育經(jīng)費 管理公司管理費 停車及交通費市交費、停車費 印刷品 按領(lǐng)用部門 清潔用品 物料用品 提成 其它六、能源及維修（工程部） 薪金工資 職工福利 職工副食 辦公費紙張、文具、墨盒 郵電及電訊 物料消耗工程部所需各種維修材料、配件的購進，給耗、分攤、月末假退庫，余額為零 交通費市內(nèi)交通費 差旅費 工服洗滌費 制服攤銷 空調(diào)冷凍設(shè)備維修 樓房及建筑物維修 家具攤銷 鍋爐及水暖維修 電器維修 電視及音響維修 電腦系統(tǒng)維修 通訊設(shè)備維修 交通運輸設(shè)備維修 其他設(shè)備維修 收視費 電費 水費 溫泉費 燃氣費 其他 排污費七、市場推廣費（銷售部）薪金工資職工福利職工副食辦公費用郵電及電訊交通費差旅費洗滌費制服攤銷工服洗滌費交際宴請廣告費廣告設(shè)計費廳堂裝飾費（同上）公關(guān)推廣費（同上）宣傳冊費（同上）其他八、非經(jīng)營費用折舊無形資產(chǎn)開辦費攤銷遞延資產(chǎn)攤銷固定資產(chǎn)大修理支出土地使用費房產(chǎn)稅財產(chǎn)保險費匯兌損益會計師及律師費董事會費利息借款利息其他九、營業(yè)外收入固定資產(chǎn)盤盈罰款收入十、營業(yè)外支出固定資產(chǎn)盤虧罰款支出捐款支出非常損失十一、財務(wù)費用利息凈支出匯兌損失金融機構(gòu)手續(xù)費信用卡手續(xù)費十二、投資收益注：固定資產(chǎn)分類1、房屋建筑物2、機器設(shè)備3、交通運