人力成本預(yù)算編制管理規(guī)定

1、1.目的為持續(xù)提升人力成本投入產(chǎn)出效率，加強(qiáng)人力成本預(yù)算管理，使人力成本管理體現(xiàn)營銷系統(tǒng)的整體經(jīng)營戰(zhàn)略，特制定本規(guī)定。2.適用范圍本辦法適用于3.職責(zé)人力成本管理實(shí)行“統(tǒng)一政策、分級(jí)管理、分開實(shí)施”的管理體制。根據(jù)本規(guī)定內(nèi)容組織本單位人力成本預(yù)算的編制、實(shí)施及預(yù)算監(jiān)控、考核，持續(xù)提升大區(qū)業(yè)務(wù)區(qū)域人力成本的投入產(chǎn)出效率。責(zé)任分工如下：責(zé)任人職責(zé)描述人力行政部經(jīng)理人力成本管理進(jìn)行監(jiān)控和指導(dǎo)，下達(dá)上海營銷人力成本考核指標(biāo)并進(jìn)行跟蹤考核。職位薪酬高級(jí)專業(yè)經(jīng)理負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理上海營銷人力成本管理體系建設(shè)，管理整個(gè)上海營銷的人力成本預(yù)算，制定預(yù)算管理辦法，指導(dǎo)、監(jiān)督各級(jí)業(yè)務(wù)區(qū)域的人力成本預(yù)算的編制和實(shí)施，并組

2、織實(shí)施對(duì)各業(yè)務(wù)區(qū)域人力成本預(yù)算執(zhí)行情況的考核，持續(xù)提升上海營銷人力成本的投入產(chǎn)出效率。人力資源各模塊負(fù)責(zé)人根據(jù)本規(guī)定內(nèi)容組織本單位人力成本預(yù)算的編制、實(shí)施及預(yù)算監(jiān)控、考核，持續(xù)提升大區(qū)業(yè)務(wù)區(qū)域人力成本的投入產(chǎn)出效率。各級(jí)直線管理人員協(xié)助人力行政部進(jìn)行人力成本預(yù)算的編制，并嚴(yán)格按照預(yù)算計(jì)劃實(shí)施。4.相關(guān)術(shù)語及規(guī)則4.1相關(guān)術(shù)語人力成本定義：指在經(jīng)營過程中所有給員工發(fā)放或?yàn)閱T工開支、歸員工享用的各類相關(guān)成本費(fèi)用。4.2總體原則4.2.1 持續(xù)提升投入產(chǎn)出原則：通過加強(qiáng)對(duì)人力成本預(yù)算的編制、執(zhí)行、監(jiān)控、考核等環(huán)節(jié)管理，持續(xù)提升人力成本的投入產(chǎn)出效率。4.2.2一體化管理原則：上海營銷人力成本的項(xiàng)目分

3、類、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)管理規(guī)定由人力資源部根據(jù)人力行政總部的統(tǒng)一要求統(tǒng)籌規(guī)劃和制定。4.2.3統(tǒng)一薪酬基表：每個(gè)大區(qū)業(yè)務(wù)區(qū)域都以統(tǒng)一的薪酬基表為基礎(chǔ)。 4.2.4控制合理編制：每年根據(jù)每個(gè)大區(qū)業(yè)務(wù)區(qū)域的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)模式調(diào)整，以及人均銷量的年度增幅等因素確定該大區(qū)業(yè)務(wù)區(qū)域的編制規(guī)劃。4.2.5控制年度調(diào)薪比例：每年根據(jù)各職能部門、業(yè)務(wù)區(qū)域的績效排名及公司人力成本投入產(chǎn)出比確定年度調(diào)薪比例。年度調(diào)薪辦法參見青島啤酒上海營銷薪酬管理制度。5.管理內(nèi)容5.1 人力成本的項(xiàng)目分類上海營銷人力成本包括職工薪酬費(fèi)用、招聘費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用和其他員工費(fèi)用四個(gè)組成部分，每個(gè)組成部分的二級(jí)項(xiàng)目明細(xì)見下表：一級(jí)項(xiàng)目二級(jí)項(xiàng)

4、目職工薪酬費(fèi)用工資總額社會(huì)保險(xiǎn)住房公積金職工福利費(fèi)用特別激勵(lì)費(fèi)用招聘費(fèi)用招聘外部資源采購費(fèi)用招聘實(shí)施費(fèi)用招聘差旅費(fèi)管理培訓(xùn)生實(shí)習(xí)與集訓(xùn)費(fèi)用招聘工作餐餐費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)用培訓(xùn)差旅費(fèi)用日常培訓(xùn)實(shí)施費(fèi)用培訓(xùn)課酬及獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用培訓(xùn)工作餐餐費(fèi)外部培訓(xùn)資源采購費(fèi)用其他員工費(fèi)用解除勞動(dòng)合同補(bǔ)償金人才（勞務(wù)）派遣機(jī)構(gòu)管理費(fèi)非在崗人員費(fèi)用與派遣公司間解散費(fèi)/補(bǔ)償金等協(xié)議費(fèi)用5.2人力成本預(yù)算的制定5.2.1 人力行政部于每年第四季度根據(jù)營銷中心人力行政總部統(tǒng)一修訂和發(fā)布的年度人力成本預(yù)算編制指引和預(yù)算模板要求，制定本單位的預(yù)算編制計(jì)劃排期，并組織相關(guān)部門和崗位進(jìn)行預(yù)算編制要求與模板的溝通、培訓(xùn)。5.2.2人力行政部門應(yīng)安排

5、專人參與各職能部門、大區(qū)下一年度工作規(guī)劃和營銷規(guī)劃的溝通討論，依據(jù)各職能部門的發(fā)展規(guī)劃及各區(qū)域市場(chǎng)的發(fā)展策略，參照營銷中心編制管理規(guī)定的相關(guān)人員配置標(biāo)準(zhǔn)，分別核定各職能部門、大區(qū)辦事處的年度人員編制計(jì)劃，最后匯總形成本單位的年度人員編制計(jì)劃。5.2.3工資總額預(yù)算工資總額預(yù)算的確定為核定人力成本的基礎(chǔ)，工資總額預(yù)算應(yīng)根據(jù)已有編制的工資總額、新增/減編制的工資總額和年度調(diào)薪的工資增長總額三個(gè)部分核定。5.2.3.1已有編制的工資總額預(yù)算根據(jù)公司已有員工編制數(shù)以及每個(gè)在編員工現(xiàn)有薪資標(biāo)準(zhǔn)（包括基本工資、季/月度目標(biāo)績效獎(jiǎng)金、年度目標(biāo)績效獎(jiǎng)金）確定已有編制的工資總額。5.2.3.2新增/減編制的工資

6、總額預(yù)算根據(jù)已有編制每個(gè)崗位的現(xiàn)有人均薪資標(biāo)準(zhǔn)，及新增/減編制的數(shù)量，確定新增/減編制的工資總額。5.2.3.3 工資增長總額預(yù)算根據(jù)人力行政部統(tǒng)一發(fā)布的調(diào)薪計(jì)劃及方案要求，結(jié)合公司年度盈利情況及人力成本預(yù)算執(zhí)行情況，確定各下年度調(diào)薪方案和工資增長總額預(yù)算。5.2.4 社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金預(yù)算5.2.4.1由公司繳納的社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金按國家統(tǒng)一政策執(zhí)行；5.2.4.2 社保和公積金繳費(fèi)基數(shù)的預(yù)估：根據(jù)員工上年度平均工資預(yù)估本年繳費(fèi)基數(shù)標(biāo)準(zhǔn)；5.2.4.3 社保和公積金繳費(fèi)比例根據(jù)繳納地社保和公積金繳納政策執(zhí)行，當(dāng)?shù)厣绫：凸e金繳納政策發(fā)生變化，需調(diào)整繳費(fèi)比例或需補(bǔ)繳社保、公積金的，報(bào)人力行

7、政總部備案后執(zhí)行。5.2.5 職工福利預(yù)算5.2.5.1 各業(yè)務(wù)區(qū)域職工福利費(fèi)用預(yù)算的核定以上海營銷員工福利管理制度中規(guī)定的福利項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù),按照年度人員編制計(jì)劃確定。5.2.6特別激勵(lì)費(fèi)用預(yù)算5.2.6.1各業(yè)務(wù)區(qū)域應(yīng)與人力行政部、銷售部進(jìn)行充分溝通，結(jié)合下年度的本區(qū)域重點(diǎn)銷售產(chǎn)品、區(qū)域及促銷方案制定相應(yīng)的特別激勵(lì)方案及預(yù)算，并提報(bào)人力行政部和銷售管理部進(jìn)行審批備案。5.2.6.2特殊激勵(lì)費(fèi)用需以特殊激勵(lì)方案的形式進(jìn)行預(yù)算，具體的特殊激勵(lì)項(xiàng)目類型、激勵(lì)對(duì)象與激勵(lì)方式的相關(guān)要求按照上海營銷特殊激勵(lì)方案執(zhí)行；5.2.6.3 特殊激勵(lì)費(fèi)用預(yù)算總額根據(jù)公司當(dāng)年工資總額預(yù)算、上一年的人力成本投入產(chǎn)

8、出比核定（投入產(chǎn)出比銷售收入/人力成本）。公式如下：特別激勵(lì)費(fèi)用總額=工資總額特別激勵(lì)費(fèi)用比例其中，特別激勵(lì)費(fèi)用比例根據(jù)上一年的人力成本投入產(chǎn)出比核定，方式如下：人力成本投入產(chǎn)出比 (m)m r1r1mr2r2mr3r4m特別激勵(lì)費(fèi)用比例 (n)n1n2n3n4注：上述m、n、r數(shù)值每年進(jìn)行預(yù)算編制前由人力行政部根據(jù)當(dāng)年預(yù)測(cè)情況確定。5.2.7其他員工費(fèi)用預(yù)算5.2.7.1 解除勞動(dòng)合同補(bǔ)償金：勞動(dòng)合同補(bǔ)償金應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)勞動(dòng)合同法和違反和解除勞動(dòng)合同的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償辦法的相關(guān)規(guī)定和預(yù)計(jì)需要補(bǔ)償?shù)娜藬?shù)進(jìn)行預(yù)算5.2.7.2 人才（勞務(wù)）派遣機(jī)構(gòu)管理費(fèi)/與派遣公司間解散費(fèi)/補(bǔ)償金等協(xié)議費(fèi)用：根據(jù)本單位與各

9、人才（勞務(wù)）派遣機(jī)構(gòu)間的協(xié)議約定，除需考慮勞務(wù)派遣機(jī)構(gòu)因與派遣員工簽訂勞動(dòng)合同、繳納社保和公積金而產(chǎn)生的費(fèi)用外，還應(yīng)在做預(yù)算時(shí)考慮到派遣公司代管檔案、與派遣員工解除/終止勞動(dòng)合同、參加訴訟仲裁等需收取的費(fèi)用；5.2.8招聘費(fèi)用預(yù)算為了使招聘有效滿足與支持業(yè)務(wù)需求，招聘費(fèi)用預(yù)算的編制應(yīng)遵循“招聘成本低投入、招聘效果最大化”的原則。人力行政部根據(jù)本年度的人員流失率、人員編制滿足率及下年度人員編制調(diào)整計(jì)劃等制定下一年度的人員招聘計(jì)劃，招聘費(fèi)用項(xiàng)目和預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)以人力行政總部年度發(fā)布的人力成本預(yù)算編制指引的相關(guān)要求為準(zhǔn)，招聘費(fèi)用總額原則上不得超過工資總額的1% 。5.2.9 培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算 培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算應(yīng)以

10、年度培訓(xùn)計(jì)劃為基礎(chǔ)，體現(xiàn)以業(yè)務(wù)為導(dǎo)向，聚焦基地市場(chǎng)、重點(diǎn)戰(zhàn)役市場(chǎng)、重點(diǎn)大客戶和關(guān)鍵人才的原則，培訓(xùn)費(fèi)用項(xiàng)目和預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)以人力資源管理總部年度發(fā)布的人力成本預(yù)算編制指引的相關(guān)要求為準(zhǔn)，培訓(xùn)費(fèi)用總額原則上不得超過工資總額的1% 。5.2.10 人力行政部完成人力成本預(yù)算的編制、匯總后，由人力行政職位薪酬管理經(jīng)歷負(fù)責(zé)對(duì)人力成本預(yù)算進(jìn)行整理、匯總及分析，并形成年度人力成本預(yù)算審核稿提報(bào)至上海營銷預(yù)算管理委員會(huì)進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)人力資源管理總部報(bào)批。5.2.11 經(jīng)審批通過的年度人力成本預(yù)算由人力行政部反饋至各業(yè)務(wù)區(qū)域。5.3 人力成本預(yù)算的調(diào)整5.3.1 人力成本預(yù)算經(jīng)審批通過后，除下列因素外原則上

11、年度內(nèi)不允許進(jìn)行調(diào)整：5.3.1.1業(yè)務(wù)區(qū)域的區(qū)域市場(chǎng)分立形成新的業(yè)務(wù)區(qū)域；5.3.1.2兩個(gè)以上業(yè)務(wù)區(qū)域合并形成新的業(yè)務(wù)區(qū)域；5.3.1.3業(yè)務(wù)區(qū)域之間進(jìn)行區(qū)域市場(chǎng)的劃轉(zhuǎn)，涉及組織及人員轉(zhuǎn)移的；5.3.1.4業(yè)務(wù)區(qū)域內(nèi)部進(jìn)行組織機(jī)構(gòu)重大調(diào)整，需增加或減少原有年度人員編制計(jì)劃的；5.3.1.5業(yè)務(wù)區(qū)域市場(chǎng)策略和銷售目標(biāo)發(fā)生重大變化，需增加或減少原有年度人員編制計(jì)劃的；5.3.1.6業(yè)務(wù)區(qū)域的銷售團(tuán)隊(duì)向大客戶進(jìn)行轉(zhuǎn)移的；5.3.1.7因國家或業(yè)務(wù)區(qū)域所在地社保、福利政策調(diào)整原因，確需調(diào)整相關(guān)人力成本預(yù)算的；5.3.1.8人力行政部根據(jù)公司統(tǒng)一要求所進(jìn)行的人力成本預(yù)算調(diào)整。5.3.2 因5.3.1

12、所述原因需調(diào)整人力成本預(yù)算的，人力行政部將人力成本預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)（附件1）及修訂后的人力成本預(yù)算提報(bào)至人力行政總部審批。5.3.3 人力成本預(yù)算調(diào)整，原則上不允許調(diào)整利潤指標(biāo), 確需調(diào)整大區(qū)業(yè)務(wù)區(qū)域年度利潤指標(biāo)的,經(jīng)績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組審核通過,報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。5.4人力成本預(yù)算的執(zhí)行、監(jiān)控與考核5.4.1各業(yè)務(wù)區(qū)域應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，本著“均衡安排，合理使用”的原則，嚴(yán)格、規(guī)范地進(jìn)行人力成本的預(yù)提、管理和發(fā)放。5.4.2人力行政部門應(yīng)根據(jù)崗位職責(zé)分工建立人力成本分項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行臺(tái)帳，并指定專人負(fù)責(zé)各項(xiàng)目數(shù)據(jù)的匯總、分析；人力成本預(yù)算和實(shí)際數(shù)據(jù)應(yīng)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)保持一致，并每月與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行對(duì)賬，確保數(shù)據(jù)的完整和準(zhǔn)確；人力行政部對(duì)各單位分項(xiàng)目預(yù)算的月度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控并不定期進(jìn)行臺(tái)帳完備性和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。5.4.3人力成本投入產(chǎn)出指標(biāo)的監(jiān)控與考核5.4.4 相關(guān)考核規(guī)定：5.4.4.1各業(yè)務(wù)區(qū)域?yàn)樘嵘龢I(yè)績、優(yōu)化品類結(jié)構(gòu)和激勵(lì)團(tuán)隊(duì)的特別激勵(lì)費(fèi)用需經(jīng)過銷售部和人力行政部審核后執(zhí)行；5.4.4