輪滑鞋網(wǎng)店財務(wù)計劃書

1、財務(wù)計劃書輪滑鞋網(wǎng)店班級：11財管1班 團(tuán)隊(duì)成員：許多 吳珊珊 詹少敏 孫碧瑤日期：2013年6月7日目錄1背景 （ 3 ）2項(xiàng)目概述 （ 3 ）3財務(wù)計劃 （ 3 ）3.1 財務(wù)預(yù)算 （ 3 ）4投資分析 （ 6 ）4.1.現(xiàn)金流量預(yù)算 （ 6 ）4.2 投資決策指標(biāo)分析（ 7 ）5.籌資計劃（ 7 ）5.1籌資數(shù)額 （ 7 ）5.2籌資渠道和方式 （ 8 ）6.營運(yùn)資本管理計劃 （ 8 ）6.1.企業(yè)的營運(yùn)資本籌集政策和投資政策 （ 8 ）6.2.企業(yè)的信用政策 （ 8 ）7利潤分配計劃 （ 8 ）8、附件 （ 9 ）1、 背景目前，隨著我國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展以及人民生活水平的不斷提高，人們的

2、思想觀念也在不斷進(jìn)步，對健康、對高品質(zhì)生活的追求不斷提升，輪滑行業(yè)已經(jīng)漸漸深入人心，不僅對兒童具有很大的吸引力，目前又正在開拓面向成人的市場，因此這項(xiàng)新潮而又健康充滿挑戰(zhàn)的戶外運(yùn)動，正在吸引大量人群來關(guān)注和參與。當(dāng)前國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境呈偏緊態(tài)勢，對我國出口增長形成較大壓力，而國內(nèi)發(fā)展環(huán)境總體上仍處于適度寬松狀態(tài)，有利于宏觀經(jīng)濟(jì)增長和微觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)整優(yōu)化。因此我們要利用好這一客觀環(huán)境，充分進(jìn)行市場分析，做出最終決策。通過我們隊(duì)輪滑行業(yè)的調(diào)查和分析，目前我國輪滑行業(yè)正處于快速成長期，隨著人們對生活品質(zhì)的不斷追求，輪滑行業(yè)將迎來廣闊的市場，發(fā)展前景大好，其銷量在2012年與2011年相比呈倍數(shù)增長，門店和經(jīng)

3、銷商也逐漸增多，輪滑行業(yè)也存在下列發(fā)展趨勢:1、 外觀以消費(fèi)者需求為據(jù)點(diǎn)。由于目前我國輪滑行業(yè)的主要消費(fèi)對象還是兒童，為了適合消費(fèi)者的習(xí)慣和感知，其外形也會成為一個重點(diǎn)。2、 注重環(huán)保、節(jié)能、安全功能突破。輪滑不僅要成為健身工具，也要成為出行的交通工具，日后，輪滑將越來越重視低碳、環(huán)保、節(jié)能的功能型特點(diǎn)，跟隨時代潮流。3、 開發(fā)延伸品，豐富產(chǎn)品系列。由于這項(xiàng)戶外運(yùn)動還是存在一定風(fēng)險和挑戰(zhàn)的，尤其針對兒童，父母對其安全也是一個重要的考慮因素，因此發(fā)展與輪滑鞋一系列的安全防護(hù)用品也是為未來的一個發(fā)展趨勢。因此，可以說輪滑行業(yè)的發(fā)展前景大好，正是我們加入的最佳時機(jī)，但其目前的競爭也是很激烈的，因此還

4、需謹(jǐn)慎。所以我們決定利用電子商務(wù)這一平臺，進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)銷售。2、 項(xiàng)目概述我們所面向的對象主要還是兒童，還有一部分輪滑發(fā)燒友等，畢竟目前市場還是以兒童為主。而且2013年的夏天已經(jīng)來臨，這是輪滑行業(yè)的旺季，我們將利用好這一契機(jī)開啟我們的市場。然而進(jìn)入市場還是有很大難度的，這將是我們最大的挑戰(zhàn)。因此我們在初期將代理目前行業(yè)里在電子商務(wù)方面做得比較好的品牌，借助其品牌的良好口碑和發(fā)展平臺，然后再逐漸拓展市場。而在競爭者方面，目前競爭激烈，各大品牌在網(wǎng)上均有官網(wǎng)商城以及在淘寶等網(wǎng)站的旗艦店和眾多代理商，其實(shí)體店以及俱樂部的發(fā)展帶來的體驗(yàn)式營銷也將是一大威脅。因此，面對諸多競爭，我們要想占據(jù)市場份額，就必

5、須做出特色，針對不同品牌、不同系列和款式、不同消費(fèi)者提供獨(dú)特的銷售套餐以及優(yōu)惠方式，盡可能地滿足消費(fèi)者需求，以良好的服務(wù)態(tài)度以及售后服務(wù)贏得顧客口碑，不斷發(fā)展壯大。3、 財務(wù)計劃 3.1財務(wù)預(yù)算（1）銷售預(yù)算表3.1 銷售收入預(yù)算表單位：元年份項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年系列一預(yù)計銷售量500800900900900單價200200200200200系列二預(yù)計銷售量400700700800900單價210210210210210系列三預(yù)計銷售量60080090010001100單價170170170170170預(yù)計銷售收入286000437000480000518000556000（20

6、采購預(yù)算表3.2 采購預(yù)算表系列一單位： 套 年份項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年本期銷售量500 800900900900期初庫存數(shù)量0501202020期末庫存數(shù)量5012020205本期采購量550870800940925表3.2 采購預(yù)算表系列二單位： 套 年份項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年本期銷售量400700700800900期初庫存數(shù)量0201883期末庫存數(shù)量2018838本期采購量420698690795905表3.2 采購預(yù)算表系列三單位： 套 年份項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年本期銷售量60080090010001100期初庫存數(shù)量0105515期末庫存數(shù)量10

7、55155本期采購量61079590010101000（3）付現(xiàn)成本預(yù)算 職工薪酬預(yù)算表3.2 職工薪酬預(yù)算表單位:元人員類別第一年第二年第三年第四年第五年人數(shù)薪酬人數(shù)薪酬人數(shù)薪酬人數(shù)薪酬人數(shù)薪酬銷售人員124000128800128800131200132400采購工人124000128800128800131200132400合計2480002 57600 2 57600262400264800采購成本預(yù)算表3.3 商品采購成本預(yù)算表單位:元種類第一年第二年第三年第四年第五年數(shù)量總成本數(shù)量總成本數(shù)量總成本數(shù)量總成本數(shù)量總成本系列一550770008701218008001120009401

8、31600925129500系列二42063000698104700690103500795119250905135750系列三610732007959540090010800010101212001000120000合計15802132002363321900259032350027453720502830385250付現(xiàn)成本預(yù)算（匯總?cè)扛冬F(xiàn)成本）表3.2 付現(xiàn)成本預(yù)算表 單位：元費(fèi)用項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年職工薪酬4800057600576006240064800采購成本213200321900323500372100385300其他付現(xiàn)成本：電費(fèi)600600600600600

9、店鋪?zhàn)饨?00900900900 900辦公費(fèi)用 15001500150015001500倉庫費(fèi)80008000800080008000利息34006700550070007400付現(xiàn)成本合計275600 398200397600452500468500（4）固定資產(chǎn)預(yù)算固定資產(chǎn)購置時間原值殘值使用年限年折舊額電腦2013年1月1日45004505810單反攝像機(jī)2013年1月1日420042057564.投資分析4.1.現(xiàn)金流量預(yù)算4.1.1投資現(xiàn)金流量預(yù)算固定資產(chǎn)投資:由于本項(xiàng)目是網(wǎng)絡(luò)銷售，對于固定資產(chǎn)沒有過多要求，只需要電腦、單反攝像機(jī)流動資產(chǎn)投資：電費(fèi)，店鋪?zhàn)饨?，辦公費(fèi)用，倉庫費(fèi)，工資

10、4.1.2營業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)算（假設(shè)無納稅調(diào)整事項(xiàng)）t12345銷售收入（1）付現(xiàn)成本（2）折舊（3）稅前利潤（4）=（1）-（2）-（3）所得稅（5）=（4）*25%稅后凈利（6）=（4）-（5）凈現(xiàn)金流量（7）=（1）-（2）-（5） =（3）+（6） 286000275600156688342208.56625.58191.54370003982001566372349308.527925.529491.548000039760015668083420208.560625.562191.551800045250015666393415983.547950.549516.55560004685

11、0015668593421483.564450.566016.54.1.3現(xiàn)金流量預(yù)算匯總現(xiàn)金流量預(yù)算匯總表（單位：元）年 0 1 2 3 4 5初始期現(xiàn)金流量經(jīng)營期現(xiàn)金流量處置期現(xiàn)金流量-8700 8191.5 29491.5 62191.5 49516.5 66016.5 870 凈現(xiàn)金流量（ncf）-8700 8191.5 29491.5 62191.5 49516.5 66886.54.2 投資決策指標(biāo)分析4.2.1本項(xiàng)目投資凈現(xiàn)值npv1=8191.5*（p/f,8%,1）+ 29491.5*（p/f,8%,2）+ 62191.5*（p/f,8%,3）+49516.5*（p/f,8%

12、,4）+66886.5*（p/f,8%,5）-8700=155524.0314.2.2本項(xiàng)目內(nèi)含報酬率內(nèi)含報酬率=30%+1.1379*（35%-30%）=35.6895%關(guān)于貼現(xiàn)率的說明：計算方法：利用資本資產(chǎn)定價模型計算出必要報酬率作為貼現(xiàn)率。（結(jié)果可保留至百分位）參考數(shù)據(jù)：長期國債利率（無風(fēng)險收益率）為4%證券市場平均收益率9%各行業(yè)值如下表： 行業(yè)值行業(yè)值農(nóng)、林、牧、漁業(yè)1.2885批發(fā)和零售貿(mào)易1.1379采掘業(yè)0.6640金融、保險業(yè)0.6763制造業(yè)1.2829房地產(chǎn)業(yè)1.3618電力、煤氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)0.8553社會服務(wù)業(yè)1.1951建筑業(yè)1.2206傳播與文化產(chǎn)業(yè)1.4

13、741交通運(yùn)輸、倉儲業(yè)1.0562綜合類1.4872信息技術(shù)業(yè)0.94884.2.3 投資決策 由上述預(yù)算分析可以看出，本項(xiàng)目所需投資額少，而收入可觀，并且在經(jīng)營期內(nèi)持續(xù)盈利。本項(xiàng)目很有投資的必要。5.籌資計劃5.1籌資數(shù)額 第一年四個合伙人每人籌集2.5萬元，另外向銀行取得貸款15萬元。在第二年度分配所有利潤之后，每人再出資2.5萬元，以后三個年度每人出資3.5萬元。5.2籌資渠道和方式 通過合伙人共同出資和銀行貸款方式。5.3籌資計劃年 0 1 2 3 4 籌資金額（萬元） 25 10 14 14 14 6.營運(yùn)資本管理計劃6.1.企業(yè)的營運(yùn)資本籌集政策和投資政策 我們采用的是配合型籌資政

14、策，盡可能貫徹籌資的匹配原則，從而降低利率風(fēng)險和償債風(fēng)險。而對于投資方面，我們采用適中的流動資產(chǎn)投資政策，由于我們創(chuàng)業(yè)資金有限，同時也為了降低經(jīng)營過程中的風(fēng)險，按照持有成本和短缺成本總計的最小化的原則，使持有成本和短缺成本相等時作為最佳投資規(guī)模。6.2.企業(yè)的信用政策（1）信用期間：30天（2） 信用標(biāo)準(zhǔn)：由于我們是開網(wǎng)店，顧客是先付款到支付寶賬號，待確認(rèn)收貨后貨款將直接打入店家賬戶，所以這方面的影響比較小。（3） 現(xiàn)金折扣政策：在節(jié)假日以及雙十一等特別日期采用“買兩雙包郵”“買三雙總價減十元”等優(yōu)惠活動，吸引顧客購買。7 利潤分配計劃年12345平均每人分得金額（元）16566981151561198716112注：此金額是扣除投資者每年重新投入資金后所獲利潤。8、附件附件1：參與人員許多 吳珊珊 詹少敏 孫碧瑤時間5.25；6.1；6.8地點(diǎn)qq;教室c105；教室c102主要內(nèi)容：投資項(xiàng)目的確定；任務(wù)分工；數(shù)據(jù)的查詢、確定和計算；項(xiàng)目分析。一、5.25討論 1、投資項(xiàng)目的討論及確定； 2、相關(guān)資料和數(shù)據(jù)的查詢和共享； 3、任務(wù)分工。二、6.1討論 1、團(tuán)隊(duì)成員根據(jù)老師提供的模板討論各個部分所需