日記賬及明細賬登記(最新)137基礎(chǔ)會計學綜合模擬實驗李占國15074最新答案

1、庫存現(xiàn)金日記賬日期憑證字號摘要借方貸方余額月初余額57 40011收5報銷差旅費交回剩余款項45013付17報銷辦公費4 50013收8現(xiàn)銷個人23 40013付18存現(xiàn)23 40017付20支付固定資產(chǎn)清理費用45023付27提現(xiàn)（備發(fā)職工生活困難補助）42 00023付28支付職工生活困難補助42 00025付31找付借款不足部分20025付32提現(xiàn)6 00025付33借支差旅費付現(xiàn)6 00027收15向個人銷售23 40027付34銷貨款存現(xiàn)23 40027付35報銷購買印花稅票200 合計95 250100 25052 400銀行存款日記賬序號日期憑證摘要借方貸方余額月初余額8 263

2、 80021收1向銀行借款400 00041付1購買原材料997 050本日合計53收2銷售產(chǎn)品819 00063付2支付廣告費53 00073付3購買無形資產(chǎn)190 800本日合計85付4支付支票工本費10095付5對外捐贈114 800115付6支付展銷攤位費及手續(xù)費21 240本日合計137付7購買機器設(shè)備505 410147付8代墊運費9 000157付9支付業(yè)務(wù)招待費60 200167收3收回票據(jù)到期款天宏公司900 000本日合計179付10由銀行代發(fā)工資980 000189付11繳納上月各種稅金760 000199收4銷售a產(chǎn)品50、b產(chǎn)品50臺585 000219付12購進需要

3、安裝的設(shè)備968 100219付13支付工程安裝款10 000229付14償還票據(jù)到期款春盛公司185 000本日合計2311付15償還票據(jù)到期款秋林公司215 0002411付16支付車間房屋和公司辦公大樓修理費140 0002611收6收回票據(jù)款明遠公司585 000本日合計2813收7收回前欠貨款金花公司2 000 0003113付18銷貨款存現(xiàn)23 4003313收9收回已沖銷誠信金屬公司壞賬損失5 000本日合計4017付19預(yù)交本月前半月增值稅700 0004117收10出售報廢固定資產(chǎn)款項23 4004317付21償還前欠鴻運公司貨款300 000本日合計4419收11出售固定資

4、產(chǎn)444 6004619收12收回票據(jù)到期款天宏公司570 000本日合計4721付22支付水費22 6004821付23支付利息67 2004921收13收到存款利息24 7505021付24支付電費278 4605121付25銷售代墊運費應(yīng)收金花公司8 500本日合計5323付26支付職工體檢費120 0005423付27提現(xiàn)備付職工困難補助42 0005523付29支付銷售運費166 500本日合計5625收14收回前欠貨款金花公司1 999 0005825付30購進材料在途望海公司514 8006025付32提現(xiàn)備用6 000本日合計6327付34銷貨款存現(xiàn)23 400本日合計6629

5、收16收回票據(jù)到期款明遠公司585 0006929付36罰沒支出（排污超標）58 2107029收17收到新強公司預(yù)付貨款150 0007130付37償還短期借款300 000本日合計 9 137 5507793970 應(yīng)收票據(jù)天宏公司日期憑證字號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額借1 470 0007收3收回到期票據(jù)款項900 00015轉(zhuǎn)13銷售1 170 00019收12收回到期票據(jù)款項570 000月結(jié)1 170 0001 470 000借1 170 000應(yīng)收票據(jù)明遠公司日期憑證字號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額借1 170 0007轉(zhuǎn)3銷售1 755 0007付

6、8代墊運費9 00011收6收回到期票據(jù)款項585 00029收16收回到期票據(jù)款項585 000月結(jié)1 764 0001 170 000借1 764 000應(yīng)收賬款金花公司日期憑證字號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額借3 999 00013收7收回前欠貨款2 000 00021轉(zhuǎn)20銷售2 808 00021付25代墊運費8 50025收14收回欠款1 999 000月結(jié)2 816 5003 999 000借2 816 500應(yīng)收賬款宏圖公司日期憑證字號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額借248 50015轉(zhuǎn)11銷售1 170 000月結(jié)1 170 000借1 418 50

7、0應(yīng)收賬款光華公司日期憑證字號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額借55 00013轉(zhuǎn)8確認壞賬損失55 000月結(jié)55 000平 0壞賬準備應(yīng)收賬款日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額1期初余額借52 00013轉(zhuǎn)8確認應(yīng)收光華公司貨款無法收回55 000借107 00013收9收回已沖銷誠信金屬公司壞賬5 000借102 00031轉(zhuǎn)36計提本年度壞賬準備275 000貸173 000月 結(jié)55 000280 000173 000預(yù)付賬款遠程公司日期憑證字號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額借700 00019轉(zhuǎn)19購進材料702 000月結(jié)702 000貸2 000預(yù)付賬款星

8、海公司日期憑證字號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額借500 00027轉(zhuǎn)24購進材料234 000月結(jié)234 000借266 000其他應(yīng)收款鮑鞏英日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額月初余額借2 60011轉(zhuǎn)6報銷差旅費沖賬2 15011收5交回余款現(xiàn)金45025付33出差借款6 000月 結(jié)6 0002 600借6 000其他應(yīng)收款單冠禮日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額月初余額借4 50025轉(zhuǎn)21報銷差旅費沖賬4 500月 結(jié)4 500平 0在途物資風華公司日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額月初余額借88 00011轉(zhuǎn)7在途材料驗收入庫88 000月結(jié)在途物資望海公司日期憑證字

9、號摘要借方貸方借或貸余額25付30從望海公司購進甲材料440 000月 結(jié)440 000借440 000原材料甲材料日期憑證字號摘要收入發(fā)出結(jié)存數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額月初余額300091.672750001領(lǐng)1201生產(chǎn)a產(chǎn)品14001600領(lǐng)1202生產(chǎn)b產(chǎn)品15001001付1購進銀行存款5000105525 000510013領(lǐng)1204生產(chǎn)a產(chǎn)品3000210013領(lǐng)1205生產(chǎn)b產(chǎn)品200010019轉(zhuǎn)19購進預(yù)付賬款遠程公司6000100600 000610023領(lǐng)1207生產(chǎn)a產(chǎn)品3540256023領(lǐng)1208生產(chǎn)b產(chǎn)品1480108027轉(zhuǎn)24購進預(yù)付賬款星海公司2

10、000100200 000308029領(lǐng)1210車間一般消耗784229631月結(jié)130001 325 00013 7041001 370 4002 296100229 600結(jié)轉(zhuǎn)下年原材料乙材料日期憑證字號摘要收入發(fā)出結(jié)存數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額月初余額400069.50278 0001轉(zhuǎn)1購進應(yīng)付票據(jù)秋林公司200059118 00060001領(lǐng)1201生產(chǎn)a產(chǎn)品12404760領(lǐng)1202生產(chǎn)b產(chǎn)品260021601付1購進銀行存款600055330 000816013領(lǐng)1204生產(chǎn)a產(chǎn)品2500566013領(lǐng)1205生產(chǎn)b產(chǎn)品3100256015轉(zhuǎn)12購進應(yīng)付票據(jù)秋林公司40

11、0059236 000656023領(lǐng)1207生產(chǎn)a產(chǎn)品1500506023領(lǐng)1208生產(chǎn)b產(chǎn)品3000206029轉(zhuǎn)25購進應(yīng)付票據(jù)春盛公司200059118 000406031月結(jié)14 000802 00013 94060836 400406060243 600結(jié)轉(zhuǎn)下年原材料丙材料日期憑證字號摘要收入發(fā)出結(jié)存數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額月初余額300084.00252 0001領(lǐng)1201生產(chǎn)a產(chǎn)品140016001領(lǐng)1203產(chǎn)品銷售包裝14002005轉(zhuǎn)2購進應(yīng)付賬款鴻運公司10009090 000120011轉(zhuǎn)7收到風華公司在途材料10008888 000220013領(lǐng)1204生產(chǎn)

12、a產(chǎn)品800140013領(lǐng)1206產(chǎn)品銷售包裝13505015轉(zhuǎn)10購進應(yīng)付賬款清流公司300090270 000305023領(lǐng)1207生產(chǎn)a產(chǎn)品1000205023領(lǐng)1209產(chǎn)品銷售包裝125080027轉(zhuǎn)23購進應(yīng)付賬款清流公司200090180 000280029領(lǐng)1210車間一般耗用200260031月結(jié)7000628 000740088651 2002 60088228 800結(jié)轉(zhuǎn)下年庫存商品a產(chǎn)品日期憑證字號摘要收入發(fā)出結(jié)存數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額月初余額40027601 104 0003收2銷售銀收503505入2301入庫3006507轉(zhuǎn)3銷售應(yīng)收票據(jù)1505009

13、收4銷售銀收504509轉(zhuǎn)4銷售預(yù)收賬款10035015入2303入庫30065015轉(zhuǎn)11銷售應(yīng)收賬款10055015轉(zhuǎn)13銷售應(yīng)收票據(jù)10045017轉(zhuǎn)16銷售預(yù)收賬款10035021轉(zhuǎn)20銷售應(yīng)收賬款20015025入2305入庫20035027轉(zhuǎn)22銷售預(yù)收賬款50300轉(zhuǎn)33月結(jié)8002 256 00090028002 520 0003002800840 000結(jié)轉(zhuǎn)下年庫存商品b產(chǎn)品日期憑證字號摘要收入發(fā)出結(jié)存數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額月初余額2001690338 0003收2銷售銀收1001005入2302入庫4005007轉(zhuǎn)3銷售應(yīng)收票據(jù)1503509收4銷售銀收503

14、0013收8銷售現(xiàn)銷個人529515入2304入庫40069515轉(zhuǎn)11銷售應(yīng)收賬款10059515轉(zhuǎn)13銷售應(yīng)收票據(jù)10049517轉(zhuǎn)16銷售預(yù)收賬款5044521轉(zhuǎn)20銷售應(yīng)收賬款30014525入2306入庫20034527轉(zhuǎn)22銷售預(yù)收賬款6528027收15銷售現(xiàn)銷個人527531轉(zhuǎn)33月結(jié)10001 630 00092516401 517 0002751640451 000結(jié)轉(zhuǎn)下年固定資產(chǎn)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額月初余額30 000 0007付7購進不需要安裝的設(shè)備433 0009轉(zhuǎn)5bn69型設(shè)備工程完工940 00017轉(zhuǎn)14hw52型機床報廢清理400

15、 00019轉(zhuǎn)17xm58型車床出售500 000月 結(jié)1 373 000900 000借30 432 000固定資產(chǎn)管理用固定資產(chǎn)日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額月初余額23 000 000月 結(jié)23 000 000在建工程配電室工程日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額月初余額200 000月 結(jié)200 000在建工程bn69型設(shè)備工程日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額月初余額100 0009付12購進需要安裝的設(shè)備830 0009付13支付安裝費10 00013轉(zhuǎn)5工程完工交付使用940 000月 結(jié)860 000960 000平 0固定資產(chǎn)清理hw52型機床清理日期憑證字號摘要借方貸方借

16、或貸余額17轉(zhuǎn)14hw52型機床報廢轉(zhuǎn)入清理100 00017付20用現(xiàn)金支付清理費用45017收10廢料出售收入20 00017轉(zhuǎn)15結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損失80 45031月 結(jié)104 500104 500固定資產(chǎn)清理xm58型車床清理日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額19轉(zhuǎn)17xm58型車床處置轉(zhuǎn)入清理340 00019收11收到固定資產(chǎn)出售收入380 00019轉(zhuǎn)18結(jié)轉(zhuǎn)清理凈收益40 00031月 結(jié)380 000380 000無形資產(chǎn)專利技術(shù)日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額期初余額借480 000 月 結(jié)借480 000無形資產(chǎn)商標權(quán)日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額期初余額借420 00

17、0月 結(jié)借420 000無形資產(chǎn)管理軟件日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額3付3從斯特軟件公司購進180 00031月 結(jié)180 000借180 000生產(chǎn)成本 明細賬a產(chǎn)品日期憑證字號摘要借 方發(fā)生額借方金額分析直接材料直接人工制造費用合計月初余額58 00021 00012 00091 000轉(zhuǎn)26分配材料費用1 390 0001 390 0001 390 000轉(zhuǎn)27分配工資費用450 000450 000450 000轉(zhuǎn)28計提福利費63 00063 00063 000轉(zhuǎn)31分配并結(jié)轉(zhuǎn)制造費用297 000297 000297 000全部生產(chǎn)費用合計2 291 0001 448 000

18、534 000309 0002 291 000轉(zhuǎn)32結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本2 256 0001 424 000528 000304 000月末在產(chǎn)品成本35 00024 0006 0005 00035 000月 結(jié)2200 00035 000結(jié)轉(zhuǎn)下年24 0006 0005 00035 000生產(chǎn)成本 明細賬b產(chǎn)品日期憑證字號摘要借 方發(fā)生額借方金額分析直接材料直接人工制造費用合計月初余額36 00017 00010 00063 000轉(zhuǎn)26分配材料費用1 020 0001 020 0001 020 000轉(zhuǎn)27分配工資費用350 000350 000350 000轉(zhuǎn)28計提福利費49 00049

19、00049 000轉(zhuǎn)31分配并結(jié)轉(zhuǎn)制造費用231 000231 000231 000全部生產(chǎn)費用合計1 713 0001 056 000416 000241 0001 713 000轉(zhuǎn)32結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本1 630 0001 008 000394 000228 000月末在產(chǎn)品成本83 00048 00022 00013 00083 000月 結(jié)1 650 00083 000結(jié)轉(zhuǎn)下年48 00022 00013 00083 000制造費用日期憑證字號摘要借 方發(fā)生額借方金額分析辦公費材料費工薪費用折舊費水電費13付17報銷辦公用品1 0001 00031轉(zhuǎn)26分配材料費96 00096 000

20、31轉(zhuǎn)27分配工資費用50 00050 00031轉(zhuǎn)28計提福利費7 0007 00031轉(zhuǎn)29計提折舊費204 000204 00031轉(zhuǎn)30分配水電費170 000170 00031轉(zhuǎn)31結(jié)轉(zhuǎn)制造費用528 0001 00096 00057 000204 000170 000月結(jié)528 00000000短期借款工行光支日期憑證字號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額貸3 500 0001收1借款400 00030付37300 000月結(jié)300 000400 000貸3 600 000應(yīng)付票據(jù)秋林公司日期憑證字號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額貸215 0001轉(zhuǎn)1購進材料1

21、37 58011付15支付票據(jù)到期款215 00015轉(zhuǎn)12購進材料276 120月結(jié)215 000412 740貸412 740應(yīng)付票據(jù)春盛公司日期憑證字號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額貸425 0009付14支付票據(jù)到期款185 00029轉(zhuǎn)25購進材料137 580月結(jié)185 000137 580貸377 500應(yīng)付賬款鴻運公司日期憑證字號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額貸190 0005轉(zhuǎn)2購進材料105 30017付21償還前欠賬款300 000月結(jié)300 000105 300借4 700應(yīng)付賬款清流公司日期憑證字號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額貸2

22、10 00015轉(zhuǎn)10購進材料315 90027轉(zhuǎn)23購進材料210 600月結(jié)526 500貸736 500應(yīng)付賬款強冠公司日期憑證字號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額貸10 00013轉(zhuǎn)9確認無法支付賬款10 000月 結(jié)10 000平 0預(yù)收賬款通寶公司日期憑證字號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額貸1 501 20017轉(zhuǎn)16銷售沖銷預(yù)收賬款936 00027轉(zhuǎn)22銷售沖銷預(yù)收賬款655 200月結(jié)1 591 200借90 000預(yù)收賬款新強公司日期憑證字號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額貸700 0009轉(zhuǎn)4銷售沖銷預(yù)收賬款702 000借2 00029收

23、17預(yù)收新強公司貨款150 000月結(jié)702 000150 000貸148 000應(yīng)付職工薪酬工資日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額月初余額貸980 0009付10支付上月工資980 00031轉(zhuǎn)27分配本月工資費用1 000 000月 結(jié)980 0001 000 000貸1 000 000應(yīng)付職工薪酬福利費日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額月初余額貸22 00023付26支付職工體檢費120 00023付28支付職工生活困難補助42 00031轉(zhuǎn)28計提職工福利費140 00031月 結(jié)162 000140 000平0應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額月初余額貸400 00

24、09付11繳納上月所得稅400 00031轉(zhuǎn)41結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交所得稅847 500月 結(jié)400 000847 500貸847 500應(yīng)交稅費未交增值稅日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額月初余額貸300 0009付11繳納上月未交增值稅300 00031轉(zhuǎn)34結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅106 000月結(jié)300 000106 000貸106 000應(yīng)交稅費應(yīng)交城建稅日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額月初余額貸42 0009付11繳納上月城建稅42 00031轉(zhuǎn)35計提本月稅金及附加56 420月 結(jié)42 00056 420貸56 420應(yīng)交稅費應(yīng)交教育費附加日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額月初余額貸18

25、0009付11繳納上月教育費附加18 00031轉(zhuǎn)35計提本月稅金及附加24 180月 結(jié)18 00024 180貸24 180應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅日期憑證字號摘要進項稅額銷項稅額已交稅金轉(zhuǎn)出未交增值稅1轉(zhuǎn)1購進應(yīng)付票據(jù)（秋林公司）19 5801付1購進銀行存款142 0503收2銷售銀行存款119 0003付2支付廣告費3 0003付3購進無形資產(chǎn)10 8005付6支付展銷費1 2005轉(zhuǎn)2購進應(yīng)付賬款鴻運公司15 3007付7購進固定資產(chǎn)72 4107轉(zhuǎn)3銷售應(yīng)收票據(jù)明遠公司255 0009收4銷售銀行存款85 0009轉(zhuǎn)4銷售沖銷預(yù)收賬款新強公司102 0009付12購進需要安裝的設(shè)備（在

26、建工程）138 10013收8銷售個人現(xiàn)銷3 40015轉(zhuǎn)10購進應(yīng)付賬款清流公司45 90015轉(zhuǎn)11銷售應(yīng)收賬款宏圖公司170 00015轉(zhuǎn)12購進應(yīng)付票據(jù)秋林公司40 12015轉(zhuǎn)13銷售應(yīng)收票據(jù)天宏公司170 00017付19預(yù)交增值稅700 00017收10出售報廢固定資產(chǎn)廢料收入3 40017轉(zhuǎn)16銷售沖銷預(yù)收賬款通寶公司136 00019收11處置固定資產(chǎn)收入64 60019轉(zhuǎn)19購進沖銷預(yù)付賬款遠程公司102 00021付22支付水費2 60021付24支付電費40 46021轉(zhuǎn)20銷售應(yīng)收賬款金花公司408 00023付29支付運輸費16 50025付30購進材料在途材料望海

27、公司74 80027轉(zhuǎn)22銷售沖銷預(yù)收賬款通寶公司95 20027轉(zhuǎn)23購進應(yīng)付賬款清流公司30 60027收15銷售個人現(xiàn)銷3 40027轉(zhuǎn)24購進沖銷預(yù)付賬款星海公司34 00029轉(zhuǎn)25購進應(yīng)付票據(jù)春盛公司19 58031轉(zhuǎn)34轉(zhuǎn)出未交增值稅106 000月結(jié)809 0001 615 000700 000106 000應(yīng)付利潤港城投資公司日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額31轉(zhuǎn)43按照出資比例向投資者分配利潤3 200 000月 結(jié)3 200 000貸3 200 000應(yīng)付利潤海虹機械公司日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額31轉(zhuǎn)43按照出資比例向投資者分配利潤3 200 000月 結(jié)3

28、200 000貸3 200 000應(yīng)付利潤虹橋房產(chǎn)集團日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額31轉(zhuǎn)43按照出資比例向投資者分配利潤1 600 000月 結(jié)1 600 000貸1 600 000應(yīng)付利息工行光支日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額月初余額貸45 20021付23支付本季度借款利息67 20031轉(zhuǎn)37計提借款利息27 300月 結(jié)67 20027 300貸5 300其他應(yīng)付款自來水公司日期憑證字號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額貸40021付22支付水費20 00031轉(zhuǎn)30分配水費20 500月結(jié)20 00020 500貸900其他應(yīng)付款供電公司日期憑證字號摘要借方發(fā)生額貸

29、方發(fā)生額借或貸余額月初余額借3 60021付24支付電費238 00031轉(zhuǎn)30分配電費240 000月結(jié)238 000240 000借1 600實收資本港城投資公司日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額月初余額貸18 000 000實收資本海虹機械公司日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額月初余額貸18 000 000實收資本虹橋房產(chǎn)集團日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額貸9 000 000資本公積資本溢價日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額貸511 600盈余公積法定盈余公積日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額貸2 202 60031轉(zhuǎn)43提取盈余公積989 250利潤分配提取法定盈余公積日期憑證字號

30、摘要借方貸方借或貸余額31轉(zhuǎn)43提取盈余公積989 250轉(zhuǎn)45結(jié)轉(zhuǎn)已分配的盈余公積989 250月 結(jié)989 250989 2500利潤分配應(yīng)付利潤日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額31轉(zhuǎn)43按照出資比例向投資者分配利潤8 000 00031轉(zhuǎn)45結(jié)轉(zhuǎn)已分配的應(yīng)付利潤8 000 000月 結(jié)8 000 0008 000 000 0利潤分配未分配利潤日期憑證字號摘要借方貸方借或貸余額1期初余額貸590 00031轉(zhuǎn)44結(jié)轉(zhuǎn)已實現(xiàn)的凈利潤989250031轉(zhuǎn)45結(jié)轉(zhuǎn)已分配的利潤8989250月 結(jié)89892509892500貸1493250本年利潤2x15年憑證字號摘要對方科目借方發(fā)生額貸方發(fā)生

31、額借或貸余 額月日費用轉(zhuǎn) 出凈利潤合 計收 入轉(zhuǎn)出虧損合 計月初余額貸7 350000轉(zhuǎn)39結(jié)轉(zhuǎn)收入主營業(yè)務(wù)收入9 1000009 100000營業(yè)外收入50 00050 000貸16 500 000轉(zhuǎn)40結(jié)轉(zhuǎn)費用主營業(yè)務(wù)成本40370004037000營業(yè)稅金及附加80 60080 600銷售費用639 000639 000管理費用472 250472 250財務(wù)費用2 6902 690資產(chǎn)減值損失275 000275 000營業(yè)外支出253 460253 46010 740 000轉(zhuǎn)42結(jié)轉(zhuǎn)所得稅847 500847 5009 892 500轉(zhuǎn)44結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤9 8925009 892500

32、 0月結(jié)6 6075009 8925001650000091500009150000平0主營業(yè)務(wù)收入日期憑證字號摘要貸方發(fā)生額a產(chǎn)品b產(chǎn)品數(shù)量金額數(shù)量金額3收2銀行存款700 00050300 000100400 0007轉(zhuǎn)3應(yīng)收票據(jù)明遠公司1 500 000150900 000150600 0009收4銀行存款500 00050300 00050200 0009轉(zhuǎn)4沖銷預(yù)收賬款新強公司600 000100600 00013收8現(xiàn)銷個人20 000520 00015轉(zhuǎn)11應(yīng)收賬款宏圖公司1 000 000100600 000100400 00015轉(zhuǎn)13應(yīng)收票據(jù)天宏公司1 000 000100600 000100400 00017轉(zhuǎn)16預(yù)收賬款通寶公司800 000100600 00050200 00021轉(zhuǎn)20應(yīng)收賬款金花公司2 400 0002001 200 00030