小公司財務(wù)管理制度范例

1、小公司財務(wù)管理制度范例 - 制度大全小公司財務(wù)管理制度范例之相關(guān)制度和職責(zé)，小型公司中,為了規(guī)劃財務(wù)部的日常工作規(guī)范公司的財務(wù)行為 ,都會制定詳細(xì)的財務(wù)管理制度。以下整理的小公司財務(wù)管理制度的范 本,可供參考。一、總則 1、依據(jù)中華人民共和國會計法 .小型公司中 ,為了規(guī)劃財務(wù)部的日常工作 ,規(guī)范公司的財務(wù)行為 ,都會制定詳細(xì)的財務(wù)管理 制度。以下整理的小公司財務(wù)管理制度的范本,可供參考。一、總則1、依據(jù)中華人民共和國會計法 、企業(yè)會計準(zhǔn)則制定本制度 ;2、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為 ,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督,同時進(jìn)一步完善

2、公司財務(wù)管理制度,維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益 ,制定本制度 ;財務(wù)管理細(xì)則一、總原則1、公司財務(wù)實(shí)行 “計劃 ”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制 :屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付,由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán) ,財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理 ; 屬計劃外的 ,必須有公司總經(jīng)理的書面 授權(quán)。2、嚴(yán)格執(zhí)行會計法和相關(guān)的財務(wù)會計制度,接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督,保證會計資料合法、真實(shí)、及時、準(zhǔn)確、完整。二、財務(wù)工作崗位職責(zé)（一）財務(wù)經(jīng)理職責(zé)1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會 人員。2、貫徹國家財稅政策、 法規(guī) ,并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式,指導(dǎo)建立健

3、全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、 計劃、控制、核算、 分析和考核 ,監(jiān)督各部門降低消耗、 節(jié)約費(fèi)用、 提高經(jīng)濟(jì)效益。4、其他相關(guān)工作。（二）財務(wù)主管職責(zé)1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。3、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。4、負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定,推行會計電算化管理方式等。5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度,加強(qiáng)財務(wù)管理。6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理,做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。7

4、、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、 財務(wù)預(yù)決算 ,并監(jiān)督貫徹執(zhí)行 ;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費(fèi)用進(jìn) 行控制、分析及考核。10 、負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作,并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）會計職責(zé)1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬,做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時 ;2、發(fā)票開具和審核 ,各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督 ,業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總 ,業(yè)務(wù) 合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報 ;3、會計業(yè)務(wù)的核算 ,財務(wù)制度的監(jiān)督 ,會計檔案的保存和管理工作 ;4、完成部門主管

5、或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（四）出納職責(zé)1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊 ,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度 ,不得坐支現(xiàn)金 ,不得白條抵庫。3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),及時核對 ,保證帳實(shí)相符。三、現(xiàn)金管理制度1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全現(xiàn)金日記帳簿 ,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水 收支帳目 ,并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié),帳實(shí)相符。3、庫存現(xiàn)金超過 3000 元時必須存入銀行。4、出納收取現(xiàn)金時 ,須立即開具一式四聯(lián)的 支票回收登記表 ,由繳款人在右下角簽名后 , 交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。5、任何

6、現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度 ）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的 ,須填寫借款單 ,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn) ,方可支出現(xiàn)金。 借款人要在出差回來或借款后三天 內(nèi)向出納還款或報銷 （詳見差旅費(fèi)報銷規(guī)定 ）。6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章 ,防止重復(fù)報銷。四、支票管理1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全 銀行存款日記帳 簿 ,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單 ,逐筆順序登記銀行 流水收支帳目 ,并每天結(jié)出余額 ; 每工作日結(jié)束后。3、出納收取支票時 ,須立即開具一式四聯(lián)的 支票回收登記表 ,由繳款人在右下角簽名后 ,

7、交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。4、支票的使用必須填寫 “支票領(lǐng)用單 ”由,經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)主管 （經(jīng)理）、總經(jīng)理 （計 劃外部分 ）簽字后出納方可開出。5、所開出支票必須封填收款單位名稱。6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。五、印鑒的保管1、銀行印鑒必須分人保管。2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查1、出納人員在每周完成出納工作后 ,應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存 情況 ,編制 “出納報告表 ”并,對由出納保管的庫存現(xiàn)金 ,由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下 午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查 ,其他時間進(jìn)行

8、抽查。2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對,對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會計編制 “銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ”進(jìn)行檢查核對。3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。支出審批制度一、目的1、為簡化支出審批手續(xù) ,提高工作效率。2、防止因私占用公司財產(chǎn)。二、適用原則（一）使用商業(yè)單位制 ,經(jīng)營計劃和財政預(yù)算內(nèi) ,授權(quán)行使終審權(quán)。 （經(jīng)理 /部門負(fù)責(zé)人對該單位 之營業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé) ）。（二 ）部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限,以文字性形式 ,授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。（三 ）授權(quán)方式可分為兩類 :三、審批程序1、計劃內(nèi)報銷 :經(jīng)手人、證明人 （持原始憑證 ）、分管經(jīng)理 （部門負(fù)責(zé)人 ）、財務(wù)部2、超計劃報銷經(jīng)手人、證明人 （持原始憑證和超支報告 ）、分管經(jīng)理 （部門負(fù)責(zé)人 ）、財務(wù)四、計劃審批內(nèi)容1、購買日常辦公用品、 計算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計劃 ,由運(yùn)營中心收齊匯總 ,報公司 總經(jīng)理審批。 原則上由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買并庫存,各部門登記領(lǐng)用 ,并進(jìn)入各部門的費(fèi)用。每月底由運(yùn)營管理中心向財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門簽字確認(rèn) ）。2、固定資產(chǎn)與辦公家具 （包括機(jī)房與 OA 設(shè)備 ）:其購買由各部門報申請計劃 ,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人 簽