國(guó)際結(jié)算復(fù)習(xí)筆記

1、國(guó)際結(jié)算復(fù)習(xí)筆記信用證、提單和匯款是重點(diǎn)第一章 導(dǎo)論名詞解釋?zhuān)悍乾F(xiàn)金結(jié)算-用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手段的信用工具來(lái)結(jié)算國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系 轉(zhuǎn)帳結(jié)算：通過(guò)銀行將款項(xiàng)從付款單位帳戶劃轉(zhuǎn)入收款單位帳戶。托收承付、委托收款、匯兌、信用證、限額結(jié)算、轉(zhuǎn)帳支票、付款委托書(shū)、托收無(wú)承付和同城委托收款等聯(lián)行：一家商業(yè)銀行內(nèi)部的總行、分行及支行之間的關(guān)系。包括橫向關(guān)系（分行之間，主體）；縱向關(guān)系（總行與分行之間）分行：不是獨(dú)立法人，下設(shè)支行。子銀行：完全獨(dú)立法人代理行：兩家不同國(guó)籍的銀行，互相委托，互為辦理國(guó)際銀行業(yè)務(wù)所發(fā)生的往來(lái)關(guān)系。一般由雙方銀行的總行之間建立。帳戶行：建立專(zhuān)門(mén)帳戶，以解決雙方結(jié)算中的貨

2、幣收付。通常二者之間的業(yè)務(wù)往來(lái)較多。SWIFT：Stands for Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)（性質(zhì)：SWIFT是一個(gè)國(guó)際銀行同業(yè)間非盈利性的國(guó)際合作組織，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾。該組織成立于1973年5月，由北美和西歐 15個(gè)國(guó)家的 239家銀行發(fā)起。目的：是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會(huì)員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當(dāng)一金融機(jī)構(gòu)收SWIFT的信息后，將按其內(nèi)容去執(zhí)行。由于 SWIFT的通訊是電腦化，會(huì)員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。 它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIF

3、T每星期7天運(yùn)轉(zhuǎn)，每夭24小時(shí)運(yùn)轉(zhuǎn)。）CHIPS：Clearing House Interbank Payments System是“紐約清算所銀行同業(yè)支付系統(tǒng)”的簡(jiǎn)稱(chēng)。它是一個(gè)帶有EDI(電子數(shù)據(jù)交換)功能的實(shí)時(shí)的、大額電子支付系統(tǒng)。FOB: FOB Free On Board裝運(yùn)港船上交貨，劃分貨物風(fēng)險(xiǎn)的界限是船舷，船貨銜接，變形條件 （賣(mài)方裝運(yùn)港 目的港 買(mǎi)方）CFR：Cost and Freight 成本加運(yùn)費(fèi) （目的港）裝運(yùn)港交貨的術(shù)語(yǔ)，劃分貨物風(fēng)險(xiǎn)的界限是船舷，與CIF區(qū)別差“I”CIF：Cost Insurance and Freight 成本、保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi)CIF（目的港）裝運(yùn)港

4、交貨的術(shù)語(yǔ)，劃分貨物風(fēng)險(xiǎn)的界限是船舷，風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)，典型的象征性交貨1.傳統(tǒng)國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)現(xiàn)金結(jié)算、直接結(jié)算、憑貨付款2.現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)1）、現(xiàn)在國(guó)際結(jié)算是票據(jù)結(jié)算。早期的國(guó)際結(jié)算主要是億金銀鑄幣作為結(jié)算手段，金銀結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)大、費(fèi)用高，難以清點(diǎn)和辨別真?zhèn)?。票?jù)逐步取代現(xiàn)金成為主要的結(jié)算工具。2）、現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算是“憑單”收付款。單據(jù)既是收據(jù)，又是物權(quán)憑證，可以轉(zhuǎn)讓他人，成為買(mǎi)賣(mài)和抵押的對(duì)象。3）、現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算是以銀行為中介的間接結(jié)算。銀行擁有高效的資金轉(zhuǎn)移網(wǎng)絡(luò)；有安全的保證系統(tǒng)；銀行資金雄厚、信用卓著4）、現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合。貿(mào)易融資的作用：有利于增強(qiáng)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的吸引力；有利于吸收存

5、款；有利于改善銀行資產(chǎn)質(zhì)量；貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)小、收益率高。貿(mào)易融資的特點(diǎn)：方式多樣化；方法靈活、簡(jiǎn)便；銀行信貸融資機(jī)構(gòu)設(shè)置發(fā)生變化。5)、國(guó)際結(jié)算慣例規(guī)則眾多?？偟膩?lái)說(shuō)，其特點(diǎn)是以票據(jù)為基礎(chǔ)、單據(jù)為條件、銀行為中樞、結(jié)算與融資相結(jié)合且日益規(guī)范。3.國(guó)際結(jié)算的目標(biāo)和發(fā)展趨勢(shì)目標(biāo)：清償國(guó)際債權(quán)債務(wù)關(guān)系以及跨國(guó)資金轉(zhuǎn)移是國(guó)際結(jié)算的基本目的，發(fā)展趨勢(shì)：朝著電子化、無(wú)紙化、標(biāo)準(zhǔn)化和一體化趨勢(shì)發(fā)展，為國(guó)際貿(mào)易提供更高效、更快捷、更便利、更安全的服務(wù)。（1）.國(guó)際結(jié)算和貿(mào)易融資更加緊密地結(jié)合起來(lái)；（2）.國(guó)際結(jié)算的電子化程度加深；（3）.國(guó)際結(jié)算的規(guī)則日趨完善；（4）.國(guó)際結(jié)算的復(fù)雜化使結(jié)算的難度加大。4.國(guó)際

6、結(jié)算中往來(lái)銀行的種類(lèi)銀行開(kāi)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，必須有海外分支機(jī)構(gòu)或代理行的合作。否則，業(yè)務(wù)就無(wú)法順利進(jìn)行。根據(jù)與本行的關(guān)系，可將往來(lái)銀行分為兩種類(lèi)型：聯(lián)行，代理行1）.聯(lián)行定義：一家商業(yè)銀行內(nèi)部的總行、分行及支行之間的關(guān)系,包括橫向關(guān)系（分行之間，主體）；縱向關(guān)系（總行與分行之間）有類(lèi)型：分行：不是獨(dú)立法人，下設(shè)支行，子銀行：完全獨(dú)立法人2）.代理行由兩家不同國(guó)籍的銀行，互相委托，互為辦理國(guó)際銀行業(yè)務(wù)所發(fā)生的往來(lái)關(guān)系。一般由雙方銀行的總行之間建立。分（1）帳戶行：建立專(zhuān)門(mén)帳戶，以解決雙方結(jié)算中的貨幣收付，通常二者之間的業(yè)務(wù)往來(lái)較多。（2）非帳戶行：不建立專(zhuān)門(mén)帳戶，而通過(guò)第三家銀行進(jìn)行結(jié)算。其中帳戶行

7、帳戶的類(lèi)型有 ：按是否互開(kāi)分類(lèi)1）單方開(kāi)立帳戶：一方在另一方開(kāi)立帳戶2）雙方互開(kāi)帳戶：雙方都在對(duì)方開(kāi)立帳戶。 按開(kāi)立性質(zhì)分類(lèi)1）往戶帳：存放國(guó)外同業(yè)2）來(lái)戶帳：外國(guó)同業(yè)存放3）清算帳戶：政府間結(jié)算使用，不使用現(xiàn)匯的記帳帳戶第二章：票據(jù)：是出票人委托他人或承諾自己在特定時(shí)期向指定人或持票人無(wú)條件支付一定款項(xiàng)的書(shū)面證據(jù)，它是以支付金錢(qián)為目的的特定證券。票據(jù)抗辯：是指票據(jù)義務(wù)人提出相應(yīng)的事實(shí)或理由，拒絕履行票據(jù)義務(wù)的行為。是票據(jù)義務(wù)人的自我保護(hù)方式，是票據(jù)義務(wù)人所擁有的權(quán)利。付對(duì)價(jià)：所謂“對(duì)價(jià)”就票據(jù)而言，是指廣義地接受任何“足以支持一項(xiàng)簡(jiǎn)單合約”之物（貨物、勞務(wù)、貨幣等），也就是說(shuō)，足以構(gòu)成一宗“

8、買(mǎi)賣(mài)”或“交易”的對(duì)價(jià)，并承認(rèn)先前的債務(wù)或負(fù)債（原因債務(wù)）為對(duì)價(jià)。善意持票：答案一：如果匯票遺失被第二人拿到，但是在手續(xù)和法律規(guī)定的條件下轉(zhuǎn)移給第三人，那這個(gè)人就是善意持票人，匯票可以正常使用，受法律保護(hù)答案二：票據(jù)的受讓人（持票人）是按照票據(jù)法規(guī)定的轉(zhuǎn)讓方式，出于善意，并且無(wú)重大過(guò)失而從無(wú)權(quán)利人手中取得符合票據(jù)法規(guī)定的形式完整的票據(jù)，該受讓人就取得了票據(jù)權(quán)利。正當(dāng)持票人：答案一：即票據(jù)的合法持有人，擁有完整的票據(jù)權(quán)利。答案二：正當(dāng)持票人是指善意并付對(duì)價(jià)的票據(jù)受讓人受讓人獲得票據(jù)時(shí)必須向讓與人支付了一定的代價(jià)?？梢允且欢▋r(jià)值的貨物、服務(wù)及貨幣。1 票據(jù)的基本特性：（1）設(shè)權(quán)性：票據(jù)發(fā)行的目的主

9、要不是證明已經(jīng)存在的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系，而是設(shè)定票據(jù)上的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系。（2）無(wú)因性：指票據(jù)一旦形成，票據(jù)上權(quán)利即與其原因關(guān)系相分離，成為獨(dú)立的票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不再受先前的原因關(guān)系存在與否的影響。（3）要式性：是指票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定，票據(jù)上的必要記載項(xiàng)目必須齊全且符合規(guī)定。（4）流通轉(zhuǎn)讓性：通過(guò)直接交付或背書(shū)后交付來(lái)完成轉(zhuǎn)讓。（5）可追索性：指票據(jù)的付款人或承兌人如果對(duì)合格票據(jù)拒絕承兌或拒絕付款，正當(dāng)持票人為維護(hù)其票據(jù)權(quán)利，有權(quán)通過(guò)法定程序向所有票據(jù)債務(wù)人起訴、追索，要求得到票據(jù)權(quán)利。2 票據(jù)的基本功能：（1）匯兌功能，是票據(jù)的原始功能（2）支付功能，是票據(jù)的基本功能（3）信用功能，是票

10、據(jù)的核心功能3 票據(jù)流通轉(zhuǎn)讓的特點(diǎn)：（1）票據(jù)轉(zhuǎn)讓不必通知債務(wù)人（2）正當(dāng)持票人的權(quán)利不受前手票據(jù)權(quán)利缺陷的影響：a 受讓人得到票據(jù)時(shí)必須對(duì)付價(jià) b 受讓人必須是善意取得票據(jù)（3）票據(jù)受讓人獲得全部票據(jù)權(quán)利，能以自己的名義提出起訴。4 票據(jù)權(quán)利與一般債權(quán)的區(qū)別：（1）票據(jù)權(quán)利是證券性權(quán)利：票據(jù)權(quán)利是債權(quán)和證券所有權(quán)的統(tǒng)一，是債權(quán)的物權(quán)化，它將無(wú)形的債權(quán)轉(zhuǎn)化為有形的票據(jù)所有權(quán)，并通過(guò)票據(jù)所有權(quán)來(lái)實(shí)現(xiàn)票據(jù)上的債權(quán)。（2）票據(jù)權(quán)利是單一性權(quán)利：票據(jù)權(quán)利不能共享，其所有者只能有一個(gè)。（3）票據(jù)權(quán)利是二次性權(quán)利：一般債權(quán)只有一個(gè)債務(wù)人，債權(quán)人只有一次請(qǐng)求權(quán)。票據(jù)債權(quán)可能有多個(gè)義務(wù)人，債權(quán)人可行使二次請(qǐng)求

11、權(quán)。5票據(jù)義務(wù)與一般債務(wù)的區(qū)別：（1）票據(jù)義務(wù)是單項(xiàng)性義務(wù)：在票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系中，票據(jù)義務(wù)人必須單獨(dú)地承擔(dān)無(wú)條件支付票據(jù)的義務(wù)，并不能以此為條件對(duì)票據(jù)權(quán)利人主張一定的權(quán)利。（2）票據(jù)義務(wù)是連帶義務(wù)：凡在票據(jù)上進(jìn)行必要事項(xiàng)的記載并完成簽名者都是票據(jù)義務(wù)人。票據(jù)義務(wù)人之間對(duì)票據(jù)債務(wù)有連帶償還的責(zé)任，在某一票據(jù)義務(wù)人無(wú)力償還時(shí)，其他票據(jù)義務(wù)人都有代其償還的責(zé)任。（3）票據(jù)義務(wù)是雙重性義務(wù)：票據(jù)義務(wù)帶有金錢(qián)給付和擔(dān)保雙重義務(wù)性。付款義務(wù)是主要義務(wù)，擔(dān)保義務(wù)是從屬義務(wù)。第三章 票據(jù)的種類(lèi)名詞解釋?zhuān)簠R票：出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收票人或者持票人的票據(jù)本票：本票是

12、出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的收據(jù)支票：銀行存款戶根據(jù)協(xié)議向銀行簽發(fā)的無(wú)條件支付命令銀行承兌匯票：由公司企業(yè)個(gè)人開(kāi)立的以銀行行為付款人并經(jīng)付款銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票劃線支票：由出款人或持票人在普通支票上劃有兩條平行線的支票。劃線支票的持票人只能委托銀行收款，不能直接提現(xiàn)。保兌支票：由付款銀行加注“保付”字樣的支票。如果付款行兌支票進(jìn)行了保付，就是承擔(dān)了絕對(duì)付款的責(zé)任，從而保證持票人在任何情況下都能獲得支付空頭支票：出票人在付款行處沒(méi)有存款或者存款不足的情況下，簽發(fā)的超過(guò)存款余額及銀行透支允許范圍的支票拒絕證書(shū)：由付款人當(dāng)?shù)氐墓C機(jī)構(gòu)等在匯票被拒付時(shí)制作的書(shū)面證

13、明1. 舉例說(shuō)明匯票收款人抬頭的類(lèi)型：1） 限制性抬頭：此種抬頭的匯票只限于付給指定的收款人，及票據(jù)的義務(wù)人只對(duì)記明的收款人負(fù)責(zé)。其表示方法有以下幾種：僅付A公司（Pay to A only）；付給B公司，不能轉(zhuǎn)讓?zhuān)≒ay to B，Not Transferable）付給C公司（Pay to C），但在票據(jù)其他地方有“不可轉(zhuǎn)讓”（Not Transferable）2） 指示性抬頭：指可以由收款人或其委托人，指定人提示取款的匯票。有三種表示方法：付給A 的指定人（Pay to the Order of A）付給B或其指定人（Pay to B or Order）付給C（Pay to C）3） 來(lái)人

14、抬頭：又稱(chēng)持票人抬頭，不管誰(shuí)持有來(lái)人抬頭票據(jù)，都有權(quán)要求付款人付款，該種抬頭匯票無(wú)需背書(shū)即可轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑢?shí)務(wù)中來(lái)人抬頭匯票有兩種表示方法付給來(lái)人（Pay Bearer）付給A或來(lái)人（Pay to A or Bearer）2. 匯票的付款期限有幾種？即期付款和遠(yuǎn)期付款前者又稱(chēng)見(jiàn)票即付，支出票完成或即可要求票據(jù)權(quán)利的（票款）的票據(jù)。后者支出票完成后不能馬上要求，而只能在規(guī)定日期到期以后要求票據(jù)權(quán)利的票據(jù)。3. 簡(jiǎn)述支票出票人應(yīng)具備的條件及其主要責(zé)任條件：首先，必須是銀行的存款戶，擠在銀行要有存款，在銀行沒(méi)有存款的人絕不能成為支票的出票人其次，要與存款銀行定有使用支票的協(xié)定，及存款銀行同意存款人使用支票再

15、次，支票的出票人必須使用存款銀行統(tǒng)一印制的支票。支票不能像匯票和本票一樣由出票人自制主要責(zé)任：1) 必須在銀行有足夠的存款有足夠的存款是一個(gè)相對(duì)的概念，它是指支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不能超過(guò)付款時(shí)在付款人處實(shí)有的金額2) 透支不超過(guò)銀行允許的范圍為給支票存款戶提供使用和資金的方便，對(duì)于信譽(yù)好的之飄忽，銀行往往允許其在一定范圍內(nèi)透支。如果支票的出票人不超過(guò)銀行允許的透支范圍，也是可以的。不過(guò)應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)償還透支金額并承擔(dān)相應(yīng)的利息費(fèi)用。4. 為什么匯票能成為國(guó)際結(jié)算中使用最廣泛的結(jié)算工具1） 匯票是安全的結(jié)算工具銀行匯票的基礎(chǔ)是銀行信用，可靠性高；商業(yè)匯票多是跟單匯票，雖然付款人可能拒付

16、，但收款人持有單據(jù)即擁有貨物，拒付帶來(lái)的損失可以降到最低限度。因此使用匯票對(duì)收款人而言，風(fēng)險(xiǎn)較小。2） 匯票是方便的融資工具一般融資對(duì)籌資人而言都有嚴(yán)格的條件限制，融資難度較大，即便是銀行貸款也不例外，而采用跟單匯票融資只要單據(jù)合格，銀行及可提供融資支票主要用于國(guó)內(nèi)結(jié)算。在西方國(guó)家的國(guó)內(nèi)結(jié)算中，個(gè)人，廠商之間的收付，大多使用支票結(jié)算。但由于支票是見(jiàn)票即付，很難通過(guò)它融資，而且私人支票的退票可能性較大，國(guó)外銀行不會(huì)買(mǎi)匯，因而在很大程度上限制了支票在國(guó)際結(jié)算中的使用。本票的使用無(wú)論在國(guó)內(nèi)還是國(guó)際結(jié)算中都較少。因?yàn)樯虡I(yè)本票經(jīng)常會(huì)發(fā)生拒付案，人們一般不愿接受；而且，一般國(guó)家又不同程度的限制甚至禁止使用

17、銀行本票。第四章：票的行為名詞解釋:票據(jù)行為：狹義的是指以行為人在票據(jù)上進(jìn)行必要事項(xiàng)的記載，完成簽名并予以交付為條件，以發(fā)生，轉(zhuǎn)移或保障票據(jù)上的權(quán)利，負(fù)擔(dān)票據(jù)上的債務(wù)為目的的要式法律行為。廣義的是指一切能夠引起票據(jù)法律關(guān)系的發(fā)生，變更，消滅的各種行為。出票：出票包括兩個(gè)動(dòng)作：一是開(kāi)票或?qū)懗刹⒑炞?；一是交付。交付是物?quán)的自愿轉(zhuǎn)移，是票據(jù)生效不可缺少的行為。背書(shū)：指持票人在票據(jù)背面簽名，并交付給受讓人的行為。承兌：指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。保留承兌：指付款人在承兌時(shí)，對(duì)匯票的到期付款加上了某些保留條件或?qū)ζ睋?jù)文義的修改意見(jiàn)的承兌。參加承兌：指在匯票不獲承兌，持

18、票人尚未追索時(shí)，其他人要求承兌匯票的行為。保證：指非票據(jù)義務(wù)人為票據(jù)義務(wù)承擔(dān)保證的行為。其目的是為了增強(qiáng)票據(jù)的可接受性，使之便于流通和融資。保付：指作為支票付款人的付款銀行表明保證支付票款的行為。拒付：又叫退票，是指付款人在持票人按票據(jù)法規(guī)定作提示時(shí)，拒絕承兌和拒絕付款的行為。追索：是持票人在票據(jù)被拒付時(shí)，對(duì)背書(shū)人、出票人及其他義務(wù)人行駛請(qǐng)求償還的行為。合格提示：正當(dāng)付款：付款是在即期匯票或到期的遠(yuǎn)期票據(jù)的持票人向付款人出示票據(jù)時(shí)，付款人支付1：狹義票據(jù)行為應(yīng)具備的條件：（一）具備必要的行為形式：票據(jù)行為是一種要式行為，其行為形式包括進(jìn)行必要事項(xiàng)的記載，行為人完成簽名，票據(jù)交付三個(gè)方面。（二）

19、有明確的意思表示（三）行為人具備相應(yīng)的票據(jù)能力。2、狹義票據(jù)行為的特點(diǎn)：（一）無(wú)因性：包括三個(gè)方面，票據(jù)行為的效力獨(dú)立存在，持票人不必證明票據(jù)債權(quán)的取得原因，票據(jù)債務(wù)人不得以原因關(guān)系對(duì)抗善意持票人。（二）形式性：包括以書(shū)面形式進(jìn)行，以固定方式進(jìn)行，依票據(jù)所載文義解釋。（三）獨(dú)立性：包括各票據(jù)行為均獨(dú)立發(fā)生；某一票據(jù)行為無(wú)效并不影響其他票據(jù)行為的效力。3、出票的影響：出票人成為主義務(wù)人；收款人成為主債權(quán)人；付款人不是票據(jù)義務(wù)人。4、背書(shū)的影響：對(duì)背書(shū)人的影響：失去票據(jù)及票據(jù)權(quán)利；向后手證明前手簽名的真實(shí)性和票據(jù)的有效性；擔(dān)保承兌和付款。對(duì)被背書(shū)人的影響：被背書(shū)人接受票據(jù)后即成為持票人，享有票據(jù)上

20、的全部權(quán)利，包括承兌和付款請(qǐng)求權(quán)、追索權(quán)。對(duì)被背書(shū)人而言，背書(shū)前手越多，表明其債權(quán)的擔(dān)保人越多。對(duì)持票人的影響：背書(shū)人越多，持票人前手義務(wù)人就越多，持票人的票據(jù)權(quán)利就越有保障。5、追索的條件：持票人在追索時(shí)必須具備一定條件：1.持有合格票據(jù)，即指票據(jù)的記載和背書(shū)的連續(xù)兩方面合格。2.持票人盡責(zé)，即指持票人已在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)作了提示，作成拒絕證書(shū)和拒付通知并通知前手。3.發(fā)生拒付。6、被追索者的義務(wù)和權(quán)利：權(quán)利：被追索者在清償債務(wù)后，有權(quán)要求追索者交出匯票和拒絕證書(shū)，出示收據(jù)及費(fèi)用表，涂銷(xiāo)自己的背書(shū)；除出票人外，被追索者與持票人享有同一權(quán)利，有權(quán)對(duì)前手追索。第五章：貿(mào)易匯款名詞解釋?zhuān)褐行膮R票：匯票

21、付款行是匯票所用貨幣的清算中心的銀行，那么這種匯票通常稱(chēng)為中心匯票。一般銀行只愿買(mǎi)中心匯票，因?yàn)橹行膮R票的付款行總是出票銀行在某貨幣清算中心的帳戶行，出票行不需劃撥資金，付款發(fā)見(jiàn)票即付款。一般銀行買(mǎi)入中心匯票后，只要將它寄到匯票所用貨幣的清算中心就可立即收款。匯出行不寄票據(jù)，不撥頭寸，只利用其帳戶里的鋪底資金支付票款。中心匯票匯款由于對(duì)各當(dāng)事人均有利，被看作是一個(gè)相當(dāng)令人滿意的匯款方式。匯票付款行是匯票所用貨幣的清算中心的銀行，。一般銀行只愿買(mǎi)中心匯票，因?yàn)橹行膮R票的付款行總是出票銀行在某貨幣清算中心的帳戶行，出票行不需劃撥資金，付款發(fā)見(jiàn)票即付款。一般銀行買(mǎi)入中心匯票后，只要將它寄到匯票所用貨

22、幣的清算中心就可立即收款。匯出行不寄票據(jù)，不撥頭寸，只利用其帳戶里的鋪底資金支付票款。中心匯票匯款由于對(duì)各當(dāng)事人均有利，被看作是一個(gè)相當(dāng)令人滿意的匯款方式。退匯：是指匯款人對(duì)匯出銀行已經(jīng)匯出的款項(xiàng)申請(qǐng)退回匯款的行為。收款人與會(huì)款人必須達(dá)成一致的退匯意見(jiàn)。轉(zhuǎn)會(huì)銀行不得受理匯款人或匯款銀行對(duì)匯款的退匯意見(jiàn)。對(duì)于收款人拒收的匯款，應(yīng)即辦理退匯。M/T匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，通過(guò)航空信函指示匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式T/T電匯，是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，通過(guò)加押電報(bào)或電傳指示匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式D/D：是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，開(kāi)出銀行即期匯票交匯款人，由其自行攜帶出國(guó)或者寄送給收

23、款人憑票取款的的匯款方式O/A：賒銷(xiāo)指商品發(fā)出后所有權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)移，中間商擁有商品的所有權(quán)，承擔(dān)向供貨商付款的責(zé)任，供貨商隨即擁有向中間商收款的權(quán)利，在供貨商的財(cái)務(wù)帳上相應(yīng)產(chǎn)生了應(yīng)收賬款，在貨款未回收前，僅僅產(chǎn)生了債權(quán)，銷(xiāo)售并未完成。1、匯款的類(lèi)型與特點(diǎn)匯款可分為 電匯 信匯 和票匯（1）電匯的特點(diǎn)是匯款迅速、安全可靠、費(fèi)用較高；（2）信匯是費(fèi)用最省、匯款所需的時(shí)間最長(zhǎng)；（3）票匯的特點(diǎn)是具有很大的靈活性，結(jié)算時(shí)間可長(zhǎng)可短。2、匯款的償付方式匯款的償付俗稱(chēng)撥頭寸，是指匯出行在辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行的行為。一般在進(jìn)行匯款時(shí)，在匯款通知書(shū)上須寫(xiě)明償付指示。如

24、匯出行和匯入行之間相互開(kāi)有帳戶，則償付比較簡(jiǎn)單。匯出行在匯入行有帳戶，則只需授權(quán)匯入行借記其帳戶即可;匯入行在匯出行有帳戶，則匯出行在發(fā)出匯款通知書(shū)時(shí)須先貸記匯入行在匯出行的帳戶。如果匯出行和匯入行之間沒(méi)有建立直接的帳戶往來(lái)關(guān)系時(shí)，則需要其它銀行的加入，以便代匯入行撥付或償付資金給解付行,及代解付行收款人帳戶所償收款。具體來(lái)說(shuō)有如下幾種可能的途徑:（1）、主動(dòng)貸記類(lèi)。匯入行在匯出行開(kāi)有帳戶，匯出行則在發(fā)出匯款通知書(shū)之前，主動(dòng)將相應(yīng)頭寸貸記匯入行的帳戶，并在匯款通知書(shū)中注明，即寫(xiě)明如下償付指示：In cover，We have credited your a/c with us.（2）、授權(quán)借記

25、類(lèi)。如果匯出行在匯入行開(kāi)有帳戶，匯出行則應(yīng)在發(fā)出匯款通知書(shū)時(shí)，授權(quán)匯入行借記相應(yīng)金額在其處的帳戶。即其償付指示為：In cover，please debit our a/c with you。匯入行在付款借記以后，應(yīng)向匯出行發(fā)送借記報(bào)單。在以上兩種償付類(lèi)型中，資金轉(zhuǎn)移就在兩家銀行之間發(fā)生，手續(xù)少，時(shí)間快，非常方便。（3）、共同帳戶行轉(zhuǎn)帳類(lèi)。如果匯出行與匯入行之間沒(méi)有上二類(lèi)中提到的那種帳戶關(guān)系，通常就通過(guò)他的兩家銀行的共同帳戶行，即在一家匯出行與匯入行都開(kāi)有銀行帳戶的銀行進(jìn)行償付。償付指示如:In cover，We have authorized Bank(共同帳戶行)to debit our

26、account and credit the above sum to your account with them。在這種償付方式中，匯出行要同時(shí)通知兩家銀行，即匯入行和帳戶行，因此手續(xù)較多。帳戶行根據(jù)匯出行的通知轉(zhuǎn)帳后，還要通知匯入行。這樣，一筆業(yè)務(wù)就需要有兩個(gè)信息傳遞時(shí)間。3、匯款結(jié)算的優(yōu)、缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：結(jié)算簡(jiǎn)單、迅速、費(fèi)用低缺點(diǎn)：匯款結(jié)算的缺點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)較大、資金負(fù)擔(dān)不平衡，（further explanation:如果是貨到付款，則資金完全由出口商負(fù)擔(dān)，如果是預(yù)付全部款項(xiàng)，則資金完全由進(jìn)口商承擔(dān)，并且在匯款結(jié)算過(guò)程中，進(jìn)出口商無(wú)法從銀行得到貿(mào)易融資）從總體上講，匯款結(jié)算是一種有利于進(jìn)口商而不

27、利于出口商的結(jié)算方式，因?yàn)楫?dāng)前的國(guó)際市場(chǎng)主要是買(mǎi)方市場(chǎng)，匯款結(jié)算一般是貨到付款而不是預(yù)付貨款，資金和風(fēng)險(xiǎn)都由賣(mài)方承擔(dān)4、匯款貿(mào)易融資方式出口商業(yè)發(fā)票融資、出口信保融資、進(jìn)口T/T融資第六章 跟單托收名詞解釋?zhuān)篋/P：（document against payment）付款交單。是指代收行以進(jìn)口商的付款為條件向進(jìn)口商交單。辦理此類(lèi)托收時(shí)，委托人（出口商）必須在托收委托書(shū)（申請(qǐng)書(shū)）中指示托收行，只有在進(jìn)口商付清貨款的條件下，才能向其交單。D/A：(document against acceptance)承兌交單。是指代收行以進(jìn)口商的承兌為條件向進(jìn)口商交單。進(jìn)口商承兌匯票后即可向代收行索取全部單據(jù)而

28、待匯票到期時(shí)再付款。T/R：（trust receipt）信托收據(jù)。是指在遠(yuǎn)期付款交單（D/P atdays after sight）的托收業(yè)務(wù)中，當(dāng)貨物單據(jù)到達(dá)目的地，而付款期限未到時(shí)，進(jìn)口商為盡早提貨向代收行借出單據(jù)而出具的書(shū)面憑證。URC522：(uniform rules for collection) 托收統(tǒng)一規(guī)則-是國(guó)際商會(huì)編寫(xiě)并出版的眾多小冊(cè)子或出版物之一，是國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際結(jié)算方面的重要國(guó)際慣例。1996年1月1日新的URC，即第522號(hào)出版物正式生效和實(shí)施。一銀行在托收中的地位與作用？銀行分為收托行和代收行。在托收業(yè)務(wù)中，托收行和代收行均完全處于代理人的地位，其職責(zé)主要是根據(jù)委

29、托人的指示行事，按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并對(duì)自身的過(guò)失承擔(dān)責(zé)任。托收行的具體職責(zé)：1核對(duì)單據(jù)2選擇代收行3制作托收委托書(shū)4按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并承擔(dān)過(guò)失責(zé)任。代收行具體職責(zé)：1保管好單據(jù)2及時(shí)反饋托收情況3謹(jǐn)慎處理貨物。二跟單托收交單方式？跟單托收可分為付款交單和承兌交單兩種。付款交單是指代收行以進(jìn)口商的付款為條件向進(jìn)口商交單。辦理此類(lèi)托收時(shí)，委托人（出口商）必須在托收委托書(shū)（申請(qǐng)書(shū)）中指示托收行，只有在進(jìn)口商付清貨款的條件下，才能向其交單。付款交單可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單。承兌交單是指代收行以進(jìn)口商的承兌為條件向進(jìn)口商交單。進(jìn)口商承兌匯票后即可向代收行索取全部單據(jù)而待匯票到期時(shí)再付款。三托收貿(mào)易

30、融資方式？托收貿(mào)易融資方式分為跟單托收出口押匯，憑信托收據(jù)借單提貨，憑銀行保函提貨。出口押匯是指出口商將代表貨權(quán)的提單及其他單據(jù)抵押給銀行，并從銀行得到扣除押匯利息及費(fèi)用后的有追索權(quán)的墊款的方式；或者是指銀行有追索權(quán)地向出口商購(gòu)買(mǎi)跟單匯票或全套貨權(quán)單據(jù)的行為。信托收據(jù)是指在遠(yuǎn)期付款交單（D/P遠(yuǎn)期）的托收業(yè)務(wù)中，當(dāng)貨物單據(jù)到達(dá)目的地，而付款期限未到時(shí)，進(jìn)口商為盡早提貨向代收行借出單據(jù)而出具的書(shū)面憑證。擔(dān)保提貨是指在進(jìn)口貿(mào)易中，貨物到達(dá)目的地而單據(jù)未到時(shí)，進(jìn)口商在征得運(yùn)輸公司（承運(yùn)人）的同意后，憑銀行保證書(shū)提貨的方式。第七八章：信用證名詞解釋?zhuān)罕?受益人接到信用證后，如果認(rèn)為開(kāi)證行資信不好或?qū)?/p>

31、其資信不甚了解，可要求開(kāi)證行找一家受益人熟悉的銀行對(duì)信用證加以保兌，通常為出口地的通知行或是其他信譽(yù)卓越的銀行。議付:議付行接受出口商跟單匯票和信用證，審單后購(gòu)進(jìn)匯票及所附單據(jù)并付出對(duì)價(jià)付款:付款行收到議付行或受益人的單據(jù)后，應(yīng)與信用證內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)，如果單證相符，則將款項(xiàng)支付給議付行或受益人償付:開(kāi)證行在直接或委托其他銀行對(duì)外付款后，立即通知進(jìn)口商備款贖單，如單證相符，進(jìn)口商就應(yīng)將開(kāi)證行所墊票款付清，取得單據(jù)。保兌信用證:(Confirmed L/C)除開(kāi)證行外，如有另一銀行保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款責(zé)任，則該信用證就是保兌信用證。預(yù)支信用證:(Anticipatory Credi

32、t)允許出口商在裝貨交單前支取部分貨款的信用證。承兌信用證:(Acceptance L/C)付款行在收到符合信用證條款的單據(jù)及遠(yuǎn)期匯票后先予以承兌，匯票到期后再付款的信用證?？赊D(zhuǎn)讓信用證:(Transferable L/C)受益人可以將信用證的權(quán)利即裝運(yùn)貨物(交貨)、交單取款的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給其他人的信用證。循環(huán)信用證: (Revolving L/C)在信用證的部分金額或全部金額被使用之后能恢復(fù)原金額再被利用的信用證。L/C:(Letter of Credit)銀行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）的要求，向第三者（受益人、出口商）開(kāi)立的承諾在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書(shū)面文件。UCP600:06年1

33、0月，國(guó)際商會(huì)巴黎年會(huì)通過(guò)的跟單信用證統(tǒng)一慣例（2007年修訂版）URR:以解決銀行間的償付十分頻繁且數(shù)額巨大而UCP500過(guò)于簡(jiǎn)單所帶來(lái)的問(wèn)題e UCP:在電子商務(wù)飛速發(fā)展形勢(shì)下，為了適應(yīng)電子通信技術(shù)的發(fā)展及其在國(guó)際經(jīng)貿(mào)領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用，以填補(bǔ)有關(guān)電子交單規(guī)定的空白而出臺(tái)的。ISBP:國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)是確定信用證所規(guī)定的單據(jù)表面與信用證條款相符的依據(jù)1、信用證的含義和特點(diǎn)含義:信用證實(shí)質(zhì)上是銀行作出的有條件付款承諾。銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任；開(kāi)證行可以自己付款，也可委托或授權(quán)其他銀行代付；銀行的付款是有條件的，只有在單證相符條件下才履行付款責(zé)任。特點(diǎn):1.信用證是一種銀行信用，開(kāi)證行負(fù)第一性付款

34、責(zé)任。2.信用證是一種自足文件，不依附于貿(mào)易合同而存在。3.信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，處理的對(duì)象是單據(jù)。2、信用證結(jié)算程序（1.）進(jìn)出口商簽訂買(mǎi)賣(mài)合同，并約定以信用證進(jìn)行結(jié)算（2.）進(jìn)口商向所在地銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證，支付方式為議付（3.）開(kāi)證行開(kāi)出信用證（4.）通知行將信用證通知給受益人（5.）出口商接受信用證后，將貨物交與承運(yùn)人，取得相關(guān)單據(jù)（6）.出口商備齊信用證規(guī)定的單據(jù)和匯票向議付行提示，要求議付（7）.議付行審核無(wú)誤后，墊付貨款給出口商（8.）議付行議付后，將單據(jù)和匯票寄開(kāi)證行索匯（9.） 開(kāi)證行收到與信用證相符的單據(jù)后，即對(duì)議付行進(jìn)行償付（10.） 開(kāi)證行通知進(jìn)口商備款贖單（

35、11）.進(jìn)口商審核單證相符后，付清所欠款項(xiàng)，開(kāi)證行將信用證下的單據(jù)交進(jìn)口商，使其不再受開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的約束（12.）進(jìn)口商憑單據(jù)向承運(yùn)人提貨3、開(kāi)證行對(duì)相符單據(jù)、不符單據(jù)的處理只要單據(jù)和信用證規(guī)定相符，開(kāi)證行必須對(duì)相符單據(jù)承擔(dān)第一性付款責(zé)任，即使開(kāi)證申請(qǐng)人倒閉或無(wú)力付款，開(kāi)證行的責(zé)任也不能改變，并且開(kāi)證行的付款是終局性付款，即付款后沒(méi)有追索的權(quán)利。如果單證不符，開(kāi)證行有權(quán)利向議付行退還單據(jù)，追索票款。4、議付行對(duì)相符單據(jù)、不符單據(jù)的處理議付行對(duì)于受益人交來(lái)的單據(jù)先予審核，對(duì)相符的單據(jù)進(jìn)行正常議付，對(duì)不符單據(jù)則有條件議付或者不議付。5、受益人的收款方式6、比較議付、付款、償付的特點(diǎn)見(jiàn)定義7、開(kāi)證行的

36、收款方式8、可轉(zhuǎn)讓信用證的特點(diǎn)可轉(zhuǎn)讓信用證是一種新型信用證，具有特殊性：（1）.可轉(zhuǎn)讓信用證具有兩個(gè)受益人，第一受益人和第二受益人，二者所享受的權(quán)利不同，第二受益人可以向銀行主張的權(quán)利受讓于第一受益人。一旦第一受益人保留任何權(quán)利，第二受益人的權(quán)利便受到各種限制。如果信用證沒(méi)有特別授權(quán)，相對(duì)于第二受益人而言，不存在對(duì)其辦理付款、承兌或議付的中介銀行。（2）.開(kāi)證行對(duì)第一付款人承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，如果第一受益人不能在轉(zhuǎn)讓行要求第一受益人提供替換發(fā)票時(shí)替換發(fā)票，并且轉(zhuǎn)讓行已將第二受益人所提交的單據(jù)交給開(kāi)證行，開(kāi)證行將不再對(duì)第一受益人承擔(dān)義務(wù)，而向第二受益人承擔(dān)義務(wù)。只有在第一受益人提交的單據(jù)符合信

37、用證規(guī)定并且直接向開(kāi)證行交單或者委托其他銀行代為交單時(shí)，開(kāi)證行才承擔(dān)義務(wù)。（3）.開(kāi)證行一般情況下與第二受益人并無(wú)直接法律聯(lián)系，只有當(dāng)以下條件同時(shí)成立:信用證已被轉(zhuǎn)讓?zhuān)坏诙芤嫒艘罁?jù)該被轉(zhuǎn)讓的信用證，已向轉(zhuǎn)讓行作出交單提示；第一受益人未能在轉(zhuǎn)讓行要求替換單據(jù)時(shí)照辦；轉(zhuǎn)讓行將第二受益人的單據(jù)寄交開(kāi)證行。4.中介銀行與開(kāi)證行并不因?yàn)樾庞米C被轉(zhuǎn)讓這一法律事實(shí)而發(fā)生單獨(dú)的法律關(guān)系，他們之間也不因信用證被轉(zhuǎn)讓而產(chǎn)生獨(dú)特的權(quán)利義務(wù)。5.轉(zhuǎn)讓行與第一受益人之間存在多重關(guān)系，既有辦理信用證轉(zhuǎn)讓而產(chǎn)生的法律關(guān)系，也有辦理付款、承兌或議付而產(chǎn)生的其他法律關(guān)系。6.轉(zhuǎn)讓行與第二受益人之間僅僅存在因核實(shí)信用證真實(shí)性而

38、產(chǎn)生的法律關(guān)系。9、信用證貿(mào)易融資方式根據(jù)融資對(duì)象不同，可以分為出口融資和進(jìn)口融資兩大類(lèi)。出口融資指出口銀行對(duì)出口商的融資，包括打包放款、出口押匯、賣(mài)方遠(yuǎn)期信用證融資3種；進(jìn)口融資指技術(shù)上的原因使得單據(jù)不符導(dǎo)致開(kāi)證行拒付。2.進(jìn)口商資金占用時(shí)間長(zhǎng)。為降低開(kāi)證風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)證行通常要向進(jìn)口商收取信用證金額一定比例的押金，由于信用證結(jié)算周期較長(zhǎng)，該項(xiàng)資金將被銀行較長(zhǎng)時(shí)間占用，增加進(jìn)口商的資金負(fù)擔(dān)。3.結(jié)算速度慢，費(fèi)用高。信用證結(jié)算環(huán)節(jié)多，單據(jù)量大，使得貨款收付所需時(shí)間較長(zhǎng)，結(jié)算速度較慢，不利于貿(mào)易雙方提高資金使用效益。銀行所收取的費(fèi)用也較高，大多由進(jìn)口商承擔(dān)。商收款風(fēng)險(xiǎn)較小。由于信用證結(jié)算的信用基礎(chǔ)是銀

39、行信用，銀行取代進(jìn)口商成為第一性付款人，只要出口商能履行合同并提供與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，那么開(kāi)證行一般會(huì)付款。2.融資較方便。貿(mào)易融資已成為信用證結(jié)算的重要組成部分，進(jìn)出口商在他們與銀行打交道時(shí)每一個(gè)環(huán)節(jié)都可能從銀行得到資金融資，并且融資手續(xù)比較簡(jiǎn)單。貿(mào)易融資在很大程度上解決了貿(mào)易雙方的資金周轉(zhuǎn)困難，對(duì)出口商的作用尤為明顯。信用證的缺點(diǎn)也很明顯：（1）.進(jìn)口商提貨風(fēng)險(xiǎn)大。由于信用證結(jié)算是一種純粹的單據(jù)買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)，只要單據(jù)相符，開(kāi)證行就要對(duì)外付款，進(jìn)口商也要付款贖單。進(jìn)口商得到合格單據(jù)并不一定能得到單據(jù)記載的貨物，因?yàn)槌隹谏炭赡芴峁o(wú)貨單據(jù)或與實(shí)際貨物不一致的單據(jù)，使進(jìn)口商受到欺詐。此外，出口商

40、風(fēng)險(xiǎn)也存在，包括開(kāi)證行無(wú)理拒付或無(wú)力支付、出口商履行合同后由于進(jìn)口銀行對(duì)進(jìn)口商的融資，包括以額度繳納押金、進(jìn)口押匯、買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證融資3種。10、比較真、假信用證的異同真假信用證融資的相同點(diǎn)是其融資都是由遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下遠(yuǎn)期匯票的承兌與貼現(xiàn)實(shí)現(xiàn)的。不過(guò)存在很大的差別：（1）.貿(mào)易合同規(guī)定的付款期限不同。一般而言，貿(mào)易合同是信用證開(kāi)立的基礎(chǔ)，真遠(yuǎn)期信用證符合這一條件，信用證與合同的付款期限相同，都是遠(yuǎn)期付款；假遠(yuǎn)期信用證卻不符合這一條件，信用證是遠(yuǎn)期付款，合同卻是即期付款，對(duì)于與合同付款條款不一致的信用證，受益人通常是不會(huì)接受的，受益人接受假遠(yuǎn)期信用證是為了給進(jìn)口商從銀行融資提供方便。（2）.貼息

41、支付者不同。真遠(yuǎn)期信用證的融資者是受益人，貼息支付者也是受益人；假遠(yuǎn)期信用證的融資者是開(kāi)證申請(qǐng)人，融資成本也由其承擔(dān)。11、信用證結(jié)算的優(yōu)、缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)（1）.出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較小。由于信用證結(jié)算的信用基礎(chǔ)是銀行信用，銀行取代進(jìn)口商成為第一性付款人，只要出口商能履行合同并提供與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，那么開(kāi)證行一般會(huì)付款。（2）.融資較方便。貿(mào)易融資已成為信用證結(jié)算的重要組成部分，進(jìn)出口商在他們與銀行打交道時(shí)每一個(gè)環(huán)節(jié)都可能從銀行得到資金融資，并且融資手續(xù)比較簡(jiǎn)單。貿(mào)易融資在很大程度上解決了貿(mào)易雙方的資金周轉(zhuǎn)困難，對(duì)出口商的作用尤為明顯。缺點(diǎn)：（1）.進(jìn)口商提貨風(fēng)險(xiǎn)大。由于信用證結(jié)算是一種純粹的單據(jù)買(mǎi)

42、賣(mài)業(yè)務(wù)，只要單據(jù)相符，開(kāi)證行就要對(duì)外付款，進(jìn)口商也要付款贖單。進(jìn)口商得到合格單據(jù)并不一定能得到單據(jù)記載的貨物，因?yàn)槌隹谏炭赡芴峁o(wú)貨單據(jù)或與實(shí)際貨物不一致的單據(jù)，使進(jìn)口商受到欺詐。此外，出口商風(fēng)險(xiǎn)也存在，包括開(kāi)證行無(wú)理拒付或無(wú)力支付、出口商履行合同后由于技術(shù)上的原因使得單據(jù)不符導(dǎo)致開(kāi)證行拒付。（2）.進(jìn)口商資金占用時(shí)間長(zhǎng)。為降低開(kāi)證風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)證行通常要向進(jìn)口商收取信用證金額一定比例的押金，由于信用證結(jié)算周期較長(zhǎng)，該項(xiàng)資金將被銀行較長(zhǎng)時(shí)間占用，增加進(jìn)口商的資金負(fù)擔(dān)。（3）.結(jié)算速度慢，費(fèi)用高。信用證結(jié)算環(huán)節(jié)多，單據(jù)量大，使得貨款收付所需時(shí)間較長(zhǎng)，結(jié)算速度較慢，不利于貿(mào)易雙方提高資金使用效益。銀行所

43、收取的費(fèi)用也較高，大多由進(jìn)口商承擔(dān)。第九章 銀行保函名詞解釋?zhuān)悍磽?dān)保：（反擔(dān)保的受益人必須是對(duì)上出具擔(dān)保的銀行，反擔(dān)保的有效期要比保函的效期長(zhǎng)）反擔(dān)保人（counter-guarantee）即：申請(qǐng)人向擔(dān)保銀行開(kāi)出書(shū)面反擔(dān)保的人。反擔(dān)保人的責(zé)任是：保證申請(qǐng)人履行合同義務(wù)；同時(shí)，向擔(dān)保人做出承諾，即當(dāng)擔(dān)保人在保函項(xiàng)下做出付款以后，擔(dān)保人可以從反擔(dān)保人處得到及時(shí)、足額的補(bǔ)償，并在申請(qǐng)人不能向擔(dān)保人做出補(bǔ)償時(shí)，負(fù)責(zé)向擔(dān)保人賠償損失。 指示行：轉(zhuǎn)開(kāi)行轉(zhuǎn)開(kāi)保函后，成為新的擔(dān)保行，原擔(dān)保行便成為保函的指示行轉(zhuǎn)開(kāi)行（reissuing bank）：即根據(jù)擔(dān)保行的請(qǐng)求，向受益人開(kāi)出保函的銀行。(通常是受益人所

44、在地的銀行，通常是在受益人的要求下而進(jìn)行的，其目的是將境外擔(dān)保變?yōu)閲?guó)內(nèi)擔(dān)保，一旦產(chǎn)生糾紛，受益人可在國(guó)內(nèi)要求索賠) Additional:擔(dān)保行請(qǐng)求轉(zhuǎn)開(kāi)行轉(zhuǎn)開(kāi)保函時(shí)，必須提供反擔(dān)保（即擔(dān)保行開(kāi)出的以轉(zhuǎn)開(kāi)行為受益人的保函） 獨(dú)立性保函：（independent L/G）或無(wú)條件保函（unconditional L/G）或見(jiàn)索即付保函 (即保函信用證化)只要銀行保償付條件已經(jīng)具備，擔(dān)保銀行便應(yīng)償付受益人的索償。至于申請(qǐng)人是否確未履行合同項(xiàng)下的責(zé)任義務(wù)，是否已被僉地解除了該項(xiàng)責(zé)任義務(wù)，銀行概不負(fù)責(zé)。（銀行承擔(dān)第一付款責(zé)任）從屬性保函：（accessory L/G）或稱(chēng)為有條件保函（condition

45、al L/G）.從屬性L/G中銀行信用是備用性的，即如果保函申請(qǐng)人沒(méi)有履行某項(xiàng)合同中所規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)，則銀行作為擔(dān)保人向保函受益人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償；如果申請(qǐng)人履行了，則銀行不需做任何賠償且從中賺取擔(dān)保費(fèi)。銀行承擔(dān)的是第二性的、附屬性的償付責(zé)任。索償條件：是判斷是否違約和憑以索償?shù)淖C明。一般以受益人提交的符合保函規(guī)定的單據(jù)或證明文件為付款依據(jù)見(jiàn)索即付：見(jiàn)索即付保證又稱(chēng)“獨(dú)立保證”或“無(wú)條件保證”等，是指一種獨(dú)立于基礎(chǔ)合同（融資協(xié)議），一旦主債人（借款人）違約的情況下，債權(quán)人（貸款人）無(wú)須先向主債人（借款人）追索，即可無(wú)條件要求保證人承擔(dān)第一償付責(zé)任的擔(dān)保方式。SL/C: standby lette

46、r of credit 備用信用證ISP: International standby Practice 國(guó)際備用證慣例URDG:（Uniform Rules for Demand Guarantees）見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則1:銀行保函的含義和特點(diǎn) 銀行在經(jīng)辦外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，所提供擔(dān)保的形式就是出具銀行保證書(shū)（bank letter of guarantee, 簡(jiǎn)稱(chēng)L/G），即銀行保函，也簡(jiǎn)稱(chēng)也保函。2：備用信用證SL/C的含義與特點(diǎn) w (standby letter of credit):是現(xiàn)代銀行代替銀行保函的流行方式，是一種擔(dān)保書(shū)，也要以看作是信用證的一種特殊形式。w 備用信用證是適應(yīng)

47、于跟單信用證統(tǒng)一慣例的一種特殊形式的信用證，是開(kāi)證行對(duì)受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。在備用信用證中，開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開(kāi)證行開(kāi)具匯票，并隨附開(kāi)證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件即可得到開(kāi)證行償付。特點(diǎn)：（1）不可撤銷(xiāo)性w A.備用證在開(kāi)立后即是一個(gè)不可撤銷(xiāo)的、獨(dú)立的、跟單的及具有約束力的承諾。 w B.除非在備用證中另有規(guī)定，或經(jīng)對(duì)方當(dāng)事人同意，開(kāi)證人不得修改或撤銷(xiāo)其在該備用證下之義務(wù)。 （2）獨(dú)立性 獨(dú)立于交易合同之外，不受交易合同的約束。（即開(kāi)證人對(duì)申請(qǐng)人或受益人執(zhí)行不執(zhí)行貿(mào)易合同不負(fù)責(zé)） （3）跟單性 單據(jù)化也是備用證獨(dú)立性的具體表

48、現(xiàn)。備用證是跟單的，開(kāi)證人義務(wù)：對(duì)單據(jù)進(jìn)行表面審查-“單證相符”（4）約束性/強(qiáng)制性 備用證和修改在開(kāi)立后即具有約束力，無(wú)論申請(qǐng)人是否授權(quán)開(kāi)立，開(kāi)證人是否收取了費(fèi)用，或受益人是否收到或因信賴(lài)備用證或修改而采取了行動(dòng)，它對(duì)開(kāi)證行都是有強(qiáng)制性的。第十章：國(guó)際保理服務(wù)名詞解釋?zhuān)篎actoring: 又叫國(guó)際付款保理或保付代理、承購(gòu)出口應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)等。它是商業(yè)銀行或其附屬機(jī)構(gòu)通過(guò)收購(gòu)消費(fèi)品出口債權(quán)而向出口商提供壞賬擔(dān)保、應(yīng)收賬款管理、貿(mào)易融資等服務(wù)的綜合性金融業(yè)務(wù)。FCI: 國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì) Factors Chain International 保理商：出口保理商-與出口商簽訂保理協(xié)議，從而對(duì)由出口

49、商的應(yīng)收賬款敘做保理業(yè)務(wù)的一方。 進(jìn)口保理商-同意收取已由出口轉(zhuǎn)讓過(guò)來(lái)的應(yīng)收賬款，并有義務(wù)對(duì)該項(xiàng)賬款進(jìn)行支付且承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方。 (保理商一般是商業(yè)銀行的附屬機(jī)構(gòu))1：國(guó)際保理服務(wù)的基本內(nèi)容（1）信用控制(credit control) （2）壞賬擔(dān)保（full protection against bad debts）(3)銷(xiāo)售分賬戶管理（maintenance of the sales ledger）（4）貿(mào)易融資（trade financing）PS: 預(yù)付出口商80%的貨款（5）債款回收(collection from debtors)2：國(guó)際保理服務(wù)的種類(lèi)（1） 雙保理 有兩個(gè)保理商的

50、保理機(jī)制/ 參與人：進(jìn)口商、出口商、進(jìn)口保理商、出口保理商/ 出口保理商同進(jìn)口保理商之間達(dá)成協(xié)議，由進(jìn)口負(fù)責(zé)承擔(dān)買(mǎi)方信用風(fēng)險(xiǎn)并負(fù)責(zé)收款，出口保理商將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口保理商。出口保理商仍負(fù)責(zé)向?qū)ＴL提供各種服務(wù)包括預(yù)付款融資。進(jìn)口保理商與進(jìn)口商無(wú)合同關(guān)系，他向出口保理商負(fù)責(zé)。 (缺點(diǎn)：由于兩個(gè)均要提供賬務(wù)管理服務(wù)，重復(fù)勞動(dòng)意味著重復(fù)收費(fèi)，所以出口商支付的保理費(fèi)一般較高)（2） 單保理 （？） 參與人與雙保理一致。/ 與雙保理機(jī)制相同，只是對(duì)進(jìn)口保理商的某些服務(wù)功能在一定程度上加以限制，進(jìn)口保理商仍須負(fù)責(zé)提供壞賬擔(dān)保，催收嚴(yán)重逾期賬款，并協(xié)助出口保理商處理因貿(mào)易糾紛而導(dǎo)致的訴訟。但在正常情況下的收

51、款和劃款責(zé)任則被免去-為了克服雙保理機(jī)制中的某些不中，減少重復(fù)勞動(dòng)和收費(fèi)，提高劃款速度。保理商也許只有一個(gè)，這樣的保理機(jī)制稱(chēng)為單保理體系。包括：直接進(jìn)口保理和直接出口保理。（3） 直接進(jìn)口保理：由進(jìn)口商所在國(guó)家的保理商對(duì)出口商直接提供保理服務(wù)，而不需要出口商所在國(guó)的保理商參與（4） 直接出口保理：由出口國(guó)保理商對(duì)賣(mài)方出口提供服務(wù)。（5） 背對(duì)背保理 （back-to-back factoring）參與人：出口商、出口保理商、進(jìn)口保理商、經(jīng)銷(xiāo)商和債務(wù)人（產(chǎn)品購(gòu)買(mǎi)者） 在這種機(jī)制下，出口商不直接與債務(wù)人發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)，而由經(jīng)銷(xiāo)商充當(dāng)中介-經(jīng)銷(xiāo)商與進(jìn)口保理商簽訂保理協(xié)議，將其銷(xiāo)售債權(quán)作為抵押，獲取一定

52、比例的融資。3：雙保理服務(wù)的運(yùn)行程序：（1）出口商申請(qǐng)與詢(xún)價(jià)；（2）出口保理商選擇進(jìn)口保理商；（3）進(jìn)口保理商核定進(jìn)口商的信用額度并報(bào)價(jià)；（4）出口保理商報(bào)價(jià)并與出口商簽訂保理協(xié)議；（5）進(jìn)、出口保理商簽訂保理協(xié)議；（6）進(jìn)、出口商簽訂貿(mào)易合同；（7）發(fā)貨與交單；（8）委托出口保理商收款（9）進(jìn)口保理商收款；（10）進(jìn)口商付款；（11）進(jìn)口保理商劃款；（12）出口保理商支付余款。4：國(guó)際保理服務(wù)的使用背景國(guó)際保理服務(wù)是20世紀(jì)60、70年代在國(guó)際上得到迅速發(fā)展的一種國(guó)際結(jié)算方式。它因解決了O/A, D/A方式下的出口商收款風(fēng)險(xiǎn)和貿(mào)易融資問(wèn)題而深受貿(mào)易商的喜愛(ài)，保理商（主要是銀行）也拓展了業(yè)務(wù)空

53、間。Added: 信用證可以說(shuō)是進(jìn)口商最不愿意接受的支付條件。在當(dāng)前競(jìng)爭(zhēng)激烈的買(mǎi)方市場(chǎng)條件下，如是出口商一味堅(jiān)持信用證方式，往往就會(huì)失去貿(mào)易成交的機(jī)會(huì)。因此對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，利用國(guó)際保理方式，通過(guò)對(duì)客戶提供更有利的D/A和O/A付款條件，可以大大提高競(jìng)爭(zhēng)力，從而增加貿(mào)易機(jī)會(huì)，擴(kuò)大出口。第十一章：包買(mǎi)票據(jù)業(yè)務(wù)名詞解釋選期費(fèi)：包買(mǎi)商收取的選擇期補(bǔ)償費(fèi)用。選擇期是指包買(mǎi)商給予出口商根據(jù)商業(yè)談判的結(jié)果來(lái)決定是否要求包買(mǎi)商提供貿(mào)易融資的一段時(shí)間。承擔(dān)費(fèi)：包買(mǎi)商收取的承擔(dān)期補(bǔ)償費(fèi)用，承擔(dān)期是指從包買(mǎi)雙方達(dá)成交易到實(shí)際交付債權(quán)憑證進(jìn)行貼現(xiàn)這段時(shí)期。IFA：英國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)師公會(huì) (IFAThe Institute

54、of Financial Accountants)1：包買(mǎi)票據(jù)的含義與特點(diǎn)：又被稱(chēng)為福費(fèi)廷，指商業(yè)銀行對(duì)出口商持有并經(jīng)銀行擔(dān)保的債權(quán)憑證無(wú)追索權(quán)購(gòu)買(mǎi)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，意即放棄權(quán)利，在此是買(mǎi)斷或無(wú)追索權(quán)購(gòu)買(mǎi)之意。特點(diǎn)：（1）主要提供中期貿(mào)易融資（2）融資金額一般較大（3）按規(guī)定時(shí)間間隔出具債權(quán)憑證（4）使用最通用的貨幣（5）債權(quán)憑證應(yīng)由進(jìn)口方銀行擔(dān)保（6）債權(quán)憑證的購(gòu)買(mǎi)無(wú)追索權(quán)（7）以正常貿(mào)易為背景。2：債權(quán)憑證擔(dān)保銀行的風(fēng)險(xiǎn)如何控制？擔(dān)保行的主要風(fēng)險(xiǎn)是進(jìn)口商的違約風(fēng)險(xiǎn)，即由于進(jìn)口商違約，破產(chǎn)等原因使擔(dān)保行的對(duì)外墊款得不到償還。對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)的有效控制辦法是核定信用額度，要求進(jìn)口商提供抵押品或反擔(dān)保函。如

55、果進(jìn)口商與擔(dān)保行不是一個(gè)國(guó)家的，擔(dān)保行還要承擔(dān)國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的防范方法是核定該國(guó)的信用額度。3：包買(mǎi)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施（1）利率風(fēng)險(xiǎn)：主要手段是應(yīng)盡量做到資金完全匹配（2）擔(dān)保行的信用風(fēng)險(xiǎn)：防范方法是對(duì)擔(dān)保行核定相應(yīng)的信用額度（3）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)：主要辦法是核定信用額度以及投保國(guó)家信用險(xiǎn)，還可邀請(qǐng)有關(guān)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保（4）單據(jù)和票據(jù)缺陷風(fēng)險(xiǎn)：嚴(yán)格審查有關(guān)單據(jù)票據(jù)，并做好記載，加強(qiáng)對(duì)單據(jù)的保管。（5）托收與清償風(fēng)險(xiǎn)：嚴(yán)格加強(qiáng)內(nèi)部管理，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管單據(jù)以及寄單。4：包買(mǎi)票據(jù)的貼現(xiàn)率是如何實(shí)現(xiàn)的？影響因素有哪些？貼現(xiàn)率通常是按包買(mǎi)合同簽訂日或交割日的LIBOR計(jì)算，并加計(jì)利差來(lái)實(shí)現(xiàn)。利差是

56、包買(mǎi)商根據(jù)融資成本，鎖承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和所希望得到的利潤(rùn)來(lái)確定的。貼現(xiàn)率的高低由進(jìn)口國(guó)的綜合風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，融資期限長(zhǎng)短，融資貨幣的籌資成本等決定的。第十二章 國(guó)際結(jié)算方式選擇名詞解釋?zhuān)喉槄R：順匯是指資金從付款一方轉(zhuǎn)移到收款一方，由付款方主動(dòng)匯付的方式，是國(guó)際間通過(guò)銀行進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移的一種方式。付款方將資金交付當(dāng)?shù)劂y行，由當(dāng)?shù)劂y行通過(guò)與其具有業(yè)務(wù)關(guān)系的國(guó)際銀行，將資金付給收款方。遞匯：基本結(jié)算方式：（一） 匯款結(jié)算方式（1 電匯 2 信匯 3 票匯）（二） 托收結(jié)算方式 1 光票托收（托收單據(jù)中不包括貨運(yùn)單據(jù)） 2 跟單托收（托收單據(jù)中附帶貨運(yùn)（物權(quán)）單據(jù)） a:付款交單b: 承兌交單（三） 信用證1 可撤銷(xiāo)

57、和不可撤銷(xiāo)信用證2 可轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓信用證3 保兌和無(wú)保兌信用證4 即期信用證和遠(yuǎn)期信用證5 光票信用證和跟單信用證6 可議付信用證7 可循環(huán)信用證8 對(duì)背信用證和對(duì)開(kāi)信用證附屬結(jié)算方式：國(guó)際保理服務(wù)、包買(mǎi)票據(jù)業(yè)務(wù)和銀行保函1: 影響國(guó)際結(jié)算方式選擇的基本因素？(1) 客戶信用對(duì)資信不好或不十分了解的客戶，應(yīng)選擇風(fēng)險(xiǎn)較小的結(jié)算方式。對(duì)信用好的客戶可選擇手續(xù)比較簡(jiǎn)單、費(fèi)用較小的結(jié)算方式。但要時(shí)刻關(guān)注客戶資信的變化情況。(2) 貨物銷(xiāo)路貨物暢銷(xiāo)，出口商可選擇對(duì)他最有利的結(jié)算方式，否則，出口商將被迫接受對(duì)自己不利的結(jié)算方式，但要注意采取其他措施降低收款風(fēng)險(xiǎn)。(3) 貿(mào)易術(shù)語(yǔ)只有在CIF、CFR、CPT、CIP等屬于象征性交貨條件時(shí)，才可使用信用證的方式或跟單托收付款交單方式收取貨款(4)運(yùn)輸單據(jù)海上運(yùn)輸方式下，海運(yùn)提單是貨物所有權(quán)憑證，只