國際貨物買賣貨款的收付

1、第七章第七章 國際貨物買賣貨款的收付國際貨物買賣貨款的收付 結(jié)算工具是指用于清償債權(quán)債務(wù)的工具,主要有現(xiàn)金和非現(xiàn)金兩大類。 結(jié)算工具 有現(xiàn)金 非現(xiàn)金 第一節(jié)國際結(jié)算工具第一節(jié)國際結(jié)算工具票據(jù)票據(jù) 一、匯票一、匯票(bill of exchange(bill of exchange、draft)draft) ( (一一) )匯票的含義匯票的含義 匯票是出票人簽發(fā)的匯票是出票人簽發(fā)的, ,委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票 據(jù)。據(jù)。 ( (二二) )匯票必須記載的要項(xiàng)匯票必須記載的要項(xiàng) (

2、1)(1)應(yīng)注明應(yīng)注明“匯票匯票”字樣。字樣。 (2)(2)無條件書面支付命令無條件書面支付命令(order of payment in writing)(order of payment in writing)。 (3)(3)一定金額一定金額(a (a sum certain in money)sum certain in money) (4)(4)付款期限付款期限(tenor)(tenor)。 (5)(5)出票日期和地點(diǎn)出票日期和地點(diǎn)(date and place of issue)(date and place of issue)。 (6)(6)受票人名稱和付款地點(diǎn)。受票人名稱和付款地點(diǎn)

3、。 (7)(7)受款人。受款人。(8)(8)出票人名稱和簽字。出票人名稱和簽字。 第一節(jié)國際結(jié)算工具第一節(jié)國際結(jié)算工具票據(jù)票據(jù) ( (三三) )匯票的當(dāng)事人匯票的當(dāng)事人 從票面上看,匯票有三個基本當(dāng)事人:出票人、受票人和受款人。 ( (四四) )匯票的分類匯票的分類 1.按照出票人不同 (1)銀行匯票銀行匯票(banker(bankers draft):s draft):即出票人和受票人都是銀行的匯票。 (2)商業(yè)匯票商業(yè)匯票(commercial (commercial draft,tradedraft,trade bill bill):是指出票人是商號或個人的匯票。商業(yè)匯票的受票人可以 是

4、商號、個人,也可以是銀行。 2.按照有無隨附商業(yè)單據(jù) (1)(1)光票光票(clean bill(clean bill):是指不附帶商業(yè)單據(jù)的匯票。銀行匯票多是光票。 (2)(2)跟單匯票跟單匯票(documentary bill):(documentary bill):是指附帶有商業(yè)單據(jù)的匯票。商業(yè)匯票一般為跟單匯票。 第一節(jié)國際結(jié)算工具第一節(jié)國際結(jié)算工具票據(jù)票據(jù) 3.按照付款時間不同 (1)即期匯票即期匯票(sight draft,demand draft) (2)遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票(time bill,usance bill 4.按照承兌人不同 (1)銀行承兌匯票銀行承兌匯票(banker

5、s acceptance bill):即以銀行為承兌人的遠(yuǎn)期匯票。 (2)商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票(traders acceptance bill):指以工商企業(yè)或個人為承兌人的遠(yuǎn)期匯票。 ( (五五) )匯票的使用匯票的使用 1.出票出票(issue) 即出票人填寫匯票,簽字并交給受款人的行為。出票包括兩個行為:(1)出票人填寫匯票并簽字;(2)將匯票 交給受款人。匯票必須經(jīng)過交付才開始生效。 2.提示提示(presentation) (1)付款提示(presentation for payment (2)承兌提示(presentation for acceptance 第一節(jié)國際結(jié)算工具第

6、一節(jié)國際結(jié)算工具票據(jù)票據(jù) 3.背書背書 (endorsement) 是轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的一種行為,即票據(jù)持有人在票據(jù)背面簽上自己的名字,或再加上受讓人(endorsee)的名字, 并把票據(jù)交給受讓人的行為。 4.承兌承兌(acceptance):是指受票人對遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。 5.貼現(xiàn)貼現(xiàn)(discount):是指遠(yuǎn)期匯票承兌后,尚未到期,由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按一定貼現(xiàn)率計 算的貼現(xiàn)息后,將余款付給持票人的行為。 6.付款付款(payment):對即期匯票,在持票人提示匯票時,付款人即應(yīng)付款;對遠(yuǎn)期匯票,付款人經(jīng)過承兌后,在 匯票到期日付款。付款后,匯票上的一切債務(wù)即

7、告終止。 7.拒付拒付(dishonour):拒付也稱退票,是指持票人提示匯票要求承兌時,遭到拒絕承兌(dishonour by non- acceptance),或持票人提示匯票要求付款時,遭到拒絕付款(dishonour by non-payment)。此外,付款人拒 不見票、死亡或宣告破產(chǎn),以致付款事實(shí)上已不可能時,也稱拒付。 第一節(jié)國際結(jié)算工具第一節(jié)國際結(jié)算工具票據(jù)票據(jù) 二、本票二、本票(promissory note)(promissory note) ( (一一) )本票的含義與主要內(nèi)容本票的含義與主要內(nèi)容 本票是出票人簽發(fā)的本票是出票人簽發(fā)的, ,承諾自己在見票時無條件支付確定的

8、金額給收款人或者持票人的票據(jù)。承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 本票必須記載的要項(xiàng)包括:(1):(1)表明表明“本票本票”的字樣的字樣;(2);(2)無條件的支付承諾無條件的支付承諾;(3);(3)確定的金額確定的金額;(4);(4)收款人的收款人的 名稱名稱;(5);(5)出票日期出票日期;(6);(6)出票人簽章。出票人簽章。 第一節(jié)國際結(jié)算工具第一節(jié)國際結(jié)算工具票據(jù)票據(jù) ( (二二) )本票的分類本票的分類 1.1.按照出票人不同按照出票人不同 (1)一般本票一般本票(general promissory note):是指由企業(yè)或個人簽發(fā)的本票。 (2)銀行

9、本票銀行本票(bankers promissory note,cashiers order):即由銀行簽發(fā)的本票。在國際貿(mào)易 結(jié)算中使用的本票,大都是銀行本票。 2.2.按照付款時間按照付款時間 (1)即期本票即期本票:指見票即付的本票。 (2)遠(yuǎn)期本票遠(yuǎn)期本票:指在一定期限或特定日期付款的本票。 一般本票可為即期本票或遠(yuǎn)期本票,銀行本票則都是即期本票即期本票。 第一節(jié)國際結(jié)算工具第一節(jié)國際結(jié)算工具票據(jù)票據(jù) 三、支票三、支票(check)(check) ( (一一) )支票的含義與記載要項(xiàng)支票的含義與記載要項(xiàng) 支票是出票人簽發(fā)的,委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無 條件支付確

10、定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 支票必須記載下列事項(xiàng):(1):(1)表明表明“支票支票”的字樣的字樣;(2);(2)無條件支付的委托無條件支付的委托;(3);(3)確定的確定的 金額金額;(4);(4)付款人名稱付款人名稱;(5);(5)出票日期出票日期;(6);(6)出票人簽章。支票上未記載規(guī)定要項(xiàng)之一出票人簽章。支票上未記載規(guī)定要項(xiàng)之一 的的, ,支票無效。支票無效。 第一節(jié)國際結(jié)算工具第一節(jié)國際結(jié)算工具票據(jù)票據(jù) ( (二二) )支票的分類支票的分類 支票可大致分為以下幾種。 1.1.記名支票記名支票(check payable to order)(check payable to or

11、der) 是指寫是指寫明收款人姓名的支票。如:“支付或指定人”(pay or order)。記名支票取款時,需有收 款人簽章方能支取。 2.2.不記名支票不記名支票(check payable to bearer) 又稱空白支票,指不寫明收款人姓名,只注明“付來人”(pay bearer)的支票。 3.3.劃線支票劃線支票(crossed check) 是指在支票正面劃有兩道平行線的支票。劃線支票不同于一般未劃線支票。未劃線支票的收款人既可通過 自己的往來銀行代為收款轉(zhuǎn)賬,也可自己到付款銀行提取現(xiàn)款。劃線支票則必須通過銀行領(lǐng)取款項(xiàng),收款人 只能委托銀行轉(zhuǎn)賬代為收款入賬。使用劃線支票的目的是在支

12、票遺失、被冒領(lǐng)時,可以通過銀行代收的線 索追回票款。 第一節(jié)國際結(jié)算工具第一節(jié)國際結(jié)算工具票據(jù)票據(jù) 一、匯付一、匯付(remittance)(remittance) ( (一一) )匯付的含義及當(dāng)事人匯付的含義及當(dāng)事人 (1)匯款人匯款人(remitter):(remitter):即付款人,是通過銀行或其他途徑匯出款項(xiàng)的人。在進(jìn)出口 業(yè)務(wù)中,匯款人通常是進(jìn)口方。 (2)收款人收款人(payee or beneficiary):(payee or beneficiary):即收取款項(xiàng)的人。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中,收款人通 常是出口方。 (3)匯出行匯出行(remitting bank):(remitti

13、ng bank):即受匯款人的委托匯出款項(xiàng)的銀行,通常是進(jìn)口地的 銀行。 (4)匯入行匯入行(paying bank):(paying bank):又稱解付行,指受匯出行委托解付匯款的銀行,通常是出 口地的銀行。 第二節(jié)匯付與托收第二節(jié)匯付與托收 ( (二二) )匯付的分類匯付的分類 匯付方式可分信匯、電匯和票匯三種。 1.信匯信匯(mail (mail transfer,Mtransfer,M/T)/T) 匯款人(進(jìn)口商)將貨款交給本地銀行(匯出行),由匯出行將信匯委托書(M/T advice) 或支付通知書(payment order)郵寄給出口地銀行(匯入行),指示其解付一定金額給 收款

14、人(出口商)的一種匯款方式。 2.電匯電匯(telegraphic (telegraphic transfer,Ttransfer,T/T)/T) 匯出行應(yīng)匯款人的申請,拍發(fā)加押電報、電傳或SWIFT給匯入行,指示其解付一定金 額給收款人的一種匯款方式。目前,電報方式已基本淘汰,業(yè)務(wù)中多采用電傳或 SWIFT方式指示付款。 3.票匯票匯(remittance by banker(remittance by bankers demand s demand draft,Ddraft,D/D)/D) 票匯業(yè)務(wù)利用銀行匯票進(jìn)行匯款。 第二節(jié)匯付與托收第二節(jié)匯付與托收 ( (三三) )匯付方式在國際貿(mào)易

15、中的應(yīng)用匯付方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用 1. 預(yù)付貨款預(yù)付貨款(payment in advance)(payment in advance) 2. 貨到付款貨到付款(payment after arrival of the goods)(payment after arrival of the goods) ( (四四) )匯付方式對買賣雙方的利弊匯付方式對買賣雙方的利弊 匯付業(yè)務(wù)匯付業(yè)務(wù)的優(yōu)點(diǎn)是手續(xù)比較簡單,銀行的手續(xù)費(fèi)用也較少。但是,在匯付方式下,無 論是先付款還是后付款,對買賣雙方總有一方是不利的。預(yù)付貨款對出口方有利,但 對進(jìn)口方來說非常不利,其不但要承擔(dān)過早地墊出資金的負(fù)擔(dān),還面臨出口

16、方延遲交 貨和不交貨的風(fēng)險;貨到付款對出口方非常不利,出口方在發(fā)貨后能否按時順利收回 貨款,取決于進(jìn)口方的信用,有貨款兩空或晚收款的風(fēng)險。而且,出口方還要占壓資 金,影響資金周轉(zhuǎn)。 第二節(jié)匯付與托收第二節(jié)匯付與托收 二、托收二、托收(collection)(collection) ( (一一) )托收的含義托收的含義 托收是指由接到托收指示的銀行,根據(jù)所收到的指示處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)以便取得付款/承兌,或 憑付款/承兌交出商業(yè)單據(jù),或憑其他條款或條件交出單據(jù)。 ( (二二) )托收業(yè)務(wù)的當(dāng)事方托收業(yè)務(wù)的當(dāng)事方 (1)委托人委托人(principal):(principal):指委托銀行辦

17、理托收業(yè)務(wù)的人,通常是出口人。 (2)托收銀行托收銀行(remitting bank):(remitting bank):指接受委托人的委托,辦理托收業(yè)務(wù)的銀行,一般為出口地銀行。 (3)代收銀行代收銀行(collecting bank):(collecting bank):指接受托收行的委托向付款人收取票款的進(jìn)口地銀行,通常是托收銀行 的國外分行或代理行。 (4)付款人付款人(drawee):(drawee):即債務(wù)人即債務(wù)人,如果使用匯票,即為匯票的受票人,通常為進(jìn)口方。 第二節(jié)匯付與托收第二節(jié)匯付與托收 ( (三三) )托收的性質(zhì)托收的性質(zhì) 托收業(yè)務(wù)屬于商業(yè)信用。 ( (四四) )托收的

18、利弊托收的利弊 托收方式的特點(diǎn)是先發(fā)貨后收款,因此,對于出口方來說是非常不利的。 首先首先, ,出口方面臨的風(fēng)險大。 其次其次, ,出口方資金占壓。 ( (五五) )托收的分類托收的分類 1.光票托收光票托收(clean (clean collection,collectioncollection,collection on clean bill) on clean bill) 是指委托人僅提交金融單據(jù)不附有商業(yè)單據(jù),委托銀行代為收款的托收。 2.跟單托收跟單托收(documentary collection)(documentary collection) 是指金融單據(jù)附有商業(yè)單據(jù),或不附有

19、金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。國際貨物買賣中使用的托收大多是跟 單托收。 第二節(jié)匯付與托收第二節(jié)匯付與托收 ( (六六) )托收的注意事項(xiàng)托收的注意事項(xiàng) (1)認(rèn)真調(diào)查進(jìn)口方進(jìn)口方的資信情況,并根據(jù)其信用程度妥善掌握成交金額。 (2)對于貿(mào)易管理和外匯管制較嚴(yán)的進(jìn)口國家和地區(qū)不宜使用托收方式,以免貨到目的地后,由于不準(zhǔn)進(jìn)口 或收不到外匯而造成損失。 (3)避免采用D/A方式;在采用遠(yuǎn)期D/P時,一定要注意了解進(jìn)口國家的商業(yè)慣例,比如歐洲大陸國家有些銀 行不辦理遠(yuǎn)期D/P,有些拉美國家的銀行把遠(yuǎn)期D/P按D/A處理,以免影響及時、安全收匯。 (4)爭取按CIF或CIP條件成交,由出口方自己辦理貨運(yùn)保

20、險;在不采用CIF或CIP條件時,應(yīng)投保賣方利益險。 (5)必要時投保短期出口信用險。 (6)要建立健全管理制度,定期檢查,及時催收清理,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)迅速采取措施,以避免或減少可能發(fā)生的損 失。 第二節(jié)匯付與托收第二節(jié)匯付與托收 ( (七七) )關(guān)于托收的國際慣例關(guān)于托收的國際慣例 實(shí)際業(yè)務(wù)中,各國銀行對于托收業(yè)務(wù)的做法有所不同。為促進(jìn)國際貿(mào)易和金融活動的開展,國際商會早在 1958年即草擬了商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則,對托收業(yè)務(wù)中各方的權(quán)利、義務(wù)及相關(guān)銀行的責(zé)任進(jìn)行解釋, 并建議各國銀行采用該規(guī)則。后幾經(jīng)修訂,國際商會在1995年公布了其第522號出版物,即新的托收統(tǒng)一 規(guī)則(The Uniform

21、 Rules for Collection,ICC Publication No. 522 ,簡稱URC522),并于1996年 1月1日生效。該規(guī)則是國際托收業(yè)務(wù)中重要的國際慣例,已被各國銀行采納和使用。我國銀行在辦理國際 托收業(yè)務(wù)時,也參照該規(guī)則的解釋辦理。 。 第二節(jié)匯付與托收第二節(jié)匯付與托收 一、信用證的含義、特點(diǎn)及作用一、信用證的含義、特點(diǎn)及作用 ( (一一) )信用證的含義：信用證的含義：指一項(xiàng)不可撤銷的安排,無論其名稱或描述如何,該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對相符交單 (complying presentation)予以承付(honour)的確定承諾。 ( (二二) )信用證的特點(diǎn)信用證的

22、特點(diǎn) 1.信用證是一種銀行信用 2.信用證是獨(dú)立于其他合同之外的自主的文件 3.信用證是一種單據(jù)的買賣業(yè)務(wù) ( (三三) )信用證的作用信用證的作用 1.1.對出口方的作用對出口方的作用：(1)保證出口方憑單取得貨款。 (2)提供資金融通。 2.2.對進(jìn)口方的作用：對進(jìn)口方的作用： (1)可約束出口方按合同約定履行交貨義務(wù)。 (2)提供資金融通。3.對銀行的作用 第三節(jié)信用證第三節(jié)信用證 二、信用證涉及的當(dāng)事人二、信用證涉及的當(dāng)事人 (1)開證申請人(applicant) (2)開證銀行(opening bank,issuing bank (3)通知銀行(advising bank,notif

23、ying bank (4)受益人(beneficiary (5)議付銀行(negotiating bank) (6)付款銀行(paying bank,drawee bank (7)保兌銀行(confirming bank) (8)償付銀行(reimbursement bank) 第三節(jié)信用證第三節(jié)信用證 三、信用證的主要內(nèi)容及開立的形式三、信用證的主要內(nèi)容及開立的形式 ( (一一) )信用證的主要內(nèi)容信用證的主要內(nèi)容 (1)(1)對信用證本身的說明對信用證本身的說明: :包括信用證的種類、信用證號碼、開證日期、信用證金額、有效期和到期地 點(diǎn)、交單期限等。 (2)(2)信用證當(dāng)事方信用證當(dāng)事方:

24、 :必須記載的當(dāng)事方有開證申請人、受益人、開證行、通知行。根據(jù)信用證種類的不 同,還可能涉及的當(dāng)事方有保兌行、議付行、付款行、償付行等。 (3)(3)對匯票的說明對匯票的說明: :如果使用匯票,要明確匯票的出票人、受票人、受款人、匯票金額、匯票期限等內(nèi) 容。 (4)(4)對貨物的說明對貨物的說明: :包括貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等,且這些內(nèi)容應(yīng)與買賣合同規(guī)定一致。 (5)(5)對運(yùn)輸?shù)恼f明對運(yùn)輸?shù)恼f明: :信用證中應(yīng)列明裝運(yùn)港(地)、目的港(地)、裝運(yùn)期限、可否分批、能否轉(zhuǎn)運(yùn)等。 (6)(6)單據(jù)條款單據(jù)條款: :列明受益人所需提交的貨運(yùn)單據(jù)(如商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險單)及其他單據(jù)的種類、

25、 份數(shù)、內(nèi)容要求等。 (7)(7)其他事項(xiàng)其他事項(xiàng): :包括開證行對議付行的指示條款;信用證交單期;開證行責(zé)任文句,通常說明根據(jù)跟單 信用證統(tǒng)一慣例開立以及開證行保證付款的承諾,但電開信用證可以省略;其他特殊條款,例如限制 由銀行議付、限制船舶國籍和船舶年齡、限制航線和港口等。這些特殊條款根據(jù)進(jìn)口國政治經(jīng)濟(jì) 情況的變動可以有所不同。 第三節(jié)信用證第三節(jié)信用證 ( (二二) )信用證開立的形式信用證開立的形式 1.1.信開本信開本(to open by airmail) 2.(to open by airmail) 2.電開本電開本(to open by cable)(to open by ca

26、ble) 四、信用證的分類四、信用證的分類 ( (一一) )跟單信用證和光票信用證跟單信用證和光票信用證 ( (二二) )不可撤銷信用證不可撤銷信用證 ( (三三) )保兌信用證保兌信用證 ( (四四) )付款信用證、承兌信用證和議付信用證付款信用證、承兌信用證和議付信用證 ( (五五) )可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證 ( (六六) )其他種類的信用證其他種類的信用證 1.循環(huán)信用證(revolving credit)2.對開信用證(reciprocal credit) 3.對背信用證(back to back credit) 4.預(yù)支信用證(anticipator

27、y L/C) 第三節(jié)信用證第三節(jié)信用證 五、信用證業(yè)務(wù)的一般流程五、信用證業(yè)務(wù)的一般流程 (1)買方根據(jù)買賣合同,填寫申請開證書,向開證行申請開立以賣方為受益人的信用證并交納押金及相關(guān)費(fèi)用; (2)開證行根據(jù)開證申請書的內(nèi)容開出信用證,并寄交賣方所在地的通知行; (3)通知行鑒定信用證真?zhèn)?向受益人發(fā)出通知并轉(zhuǎn)遞信用證; (4)受益人審核信用證條款與買賣合同無誤后,按照合同和信用證規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物; (5)受益人根據(jù)信用證的規(guī)定繕制單據(jù)及匯票,并在規(guī)定的交單期內(nèi)向議付行提示; (6)議付行按照信用證條款審核單據(jù)無誤后,扣除相關(guān)利息及手續(xù)費(fèi),將余款墊付受益人; (7)議付行將單據(jù)寄交開證行索償; (

28、8)開證行按照信用證條款審核單據(jù)無誤后,向議付行付款; (9)開證行通知開證申請人付款贖單; (10)買方審單無誤后付款贖單,然后憑相關(guān)單據(jù)提貨。 第三節(jié)信用證第三節(jié)信用證 六、關(guān)于信用證的國際慣例六、關(guān)于信用證的國際慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例 商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例( (Uniform Customs and Practice for Commercial Documentary Credits),并 于1933年正式公布。 七、使用信用證應(yīng)注意的問題七、使用信用證應(yīng)注意的問題 (1)在買賣合同中,應(yīng)明確所采用的信用證的種類。 (2)在合同中明確規(guī)定開證日

29、期,并同時規(guī)定,不按時開證的一切后果由進(jìn)口方承擔(dān)。進(jìn)口方按時開證是出口方履 行合同的前提條件。 (3)正確處理信用證與合同的關(guān)系。信用證的開出是以合同為基礎(chǔ)的,二者不符,受益人有權(quán)提出修改。若不提出, 會影響受益人安全收匯及按合同履約。 (4)做好單證工作,做到“相符交單”,這是L/C付款的基本原則。 (5)處理好開證日期、裝運(yùn)日期、信用證結(jié)匯有效期、交單日期四者的關(guān)系。 (6)關(guān)于信用證的修改。 (7)開證行、保兌行、指定銀行在收到單據(jù)后的處理時間。 第三節(jié)信用證第三節(jié)信用證 一、備用信用證一、備用信用證(standby letter of credit)(standby letter of

30、 credit) ( (一一) )備用信用證的含義及性質(zhì)備用信用證的含義及性質(zhì) 備用信用證又稱商業(yè)票據(jù)信用證(commercial paper letter of credit),在美國稱為擔(dān)保信用證或保證信用證 (guarantee letter of credit),是指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。 ( (二二) )備用信用證與商業(yè)信用證的異同備用信用證與商業(yè)信用證的異同 1.備用信用證是備而不用,而商業(yè)信用證則是每筆交易必用 2.適用情況不同 3.要求的付款單據(jù)不同 ( (三三) )關(guān)于備用信用證的國際慣例關(guān)于備用信用證的國際慣例 國際商會在跟單信用證

31、統(tǒng)一慣例1983年修訂本(UCP400)中,首次明確規(guī)定該慣例的條文也適用于備用信用證, 在以后的修訂版本(UCP500UCP600)中也明確了該適用范圍。 第四節(jié)備用信用證與銀行保函第四節(jié)備用信用證與銀行保函 一、備用信用證一、備用信用證(standby letter of credit)(standby letter of credit) ( (一一) )備用信用證的含義及性質(zhì)備用信用證的含義及性質(zhì) 備用信用證又稱商業(yè)票據(jù)信用證(commercial paper letter of credit),在美國稱為擔(dān)保信用證或保證信用證 (guarantee letter of credit),

32、是指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。 ( (二二) )備用信用證與商業(yè)信用證的異同備用信用證與商業(yè)信用證的異同 1.備用信用證是備而不用,而商業(yè)信用證則是每筆交易必用 2.適用情況不同 3.要求的付款單據(jù)不同 ( (三三) )關(guān)于備用信用證的國際慣例關(guān)于備用信用證的國際慣例 國際商會在跟單信用證統(tǒng)一慣例1983年修訂本(UCP400)中,首次明確規(guī)定該慣例的條文也適用于備用信用證, 在以后的修訂版本(UCP500UCP600)中也明確了該適用范圍。 二、銀行保函二、銀行保函(banker(bankers letter of guarantee)s letter

33、of guarantee) ( (一一) )銀行保函的含義及性質(zhì)銀行保函的含義及性質(zhì) 保函(letter of guarantee,簡稱L/G)又稱保證書,是指銀行、保險公司、擔(dān)保公司或個人(擔(dān)保人)開立的一種擔(dān)保憑 證。保函均為不可撤銷的書面文件。 ( (二二) )銀行保函的當(dāng)事人銀行保函的當(dāng)事人 (1)(1)申請人申請人(applicant):(applicant):又稱委托人(principal),即向銀行提出申請,要求銀行開立保函的一方。 (2)(2)受益人受益人(beneficiary):(beneficiary):即收到保函并有權(quán)按保函規(guī)定的條款憑以向銀行提出索賠的一方。 (3)(

34、3)擔(dān)保人擔(dān)保人(guarantor):(guarantor):又稱保證人,即開立保函的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)。 第四節(jié)備用信用證與銀行保函第四節(jié)備用信用證與銀行保函 ( (三三) )銀行保函的種類銀行保函的種類 1.1.履約保函履約保函(performance guarantee/bond)(performance guarantee/bond) (1)進(jìn)口履約保函。 (2)出口履約保函。 2.2.還款保函還款保函(repayment guarantee)(repayment guarantee) 還款保函又稱預(yù)付款保函(advanced payment guarantee)或定金保函(down

35、 payment guarantee),是指擔(dān)保人應(yīng)合同一 方當(dāng)事人的申請,向合同另一方當(dāng)事人開立的保函。保函規(guī)定,如果申請人不履行其與受益人所訂立合同的義務(wù),不將受 益人預(yù)付或支付的款項(xiàng)退還或還款給受益人,擔(dān)保人向受益人退還或支付款項(xiàng)。 ( (四四) )關(guān)于銀行保函的國際慣例關(guān)于銀行保函的國際慣例 合同保函統(tǒng)一規(guī)則(Uniform Rules for Contract Guarantees,簡稱URCG325)。 第四節(jié)備用信用證與銀行保函第四節(jié)備用信用證與銀行保函 一、影響支付方式選擇的因素一、影響支付方式選擇的因素 ( (一一) )當(dāng)事人所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境當(dāng)事人所在國家或地區(qū)

36、的政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境 ( (二二) )客戶資信客戶資信 ( (三三) )交易金額交易金額 ( (四四) )交易的商品及交易目的交易的商品及交易目的 ( (五五) )采用的貿(mào)易術(shù)語及使用的運(yùn)輸單據(jù)采用的貿(mào)易術(shù)語及使用的運(yùn)輸單據(jù) 第五節(jié)各種支付方式的選用第五節(jié)各種支付方式的選用 二、各種支付方式的選用二、各種支付方式的選用 ( (一一) )匯付與托收結(jié)合匯付與托收結(jié)合 這是指貨款的一部分采用匯付預(yù)先支付給出口方,余款采用跟單托收的方式通過銀行托收結(jié)算。 ( (二二) )信用證與匯付結(jié)合信用證與匯付結(jié)合 這是指部分貨款用信用證支付,余款用匯付方式結(jié)算。 ( (三三) )信用證與托收結(jié)合信用證與托收結(jié)合 這種方式的做法是,由出口方開立兩張匯票,一張光票光票,一張跟單匯票單匯票。屬于信用證部分的貨款憑光票付 款,而全套單據(jù)附在托收部分匯票項(xiàng)下,按即期或遠(yuǎn)期付款交單方式托收。合同中通常要訂明支付條款, 第五節(jié)各種支付方式的選用第五節(jié)各種支付方式的選用 ( (四四) )托收與備用信用證或銀行保函