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文檔簡介

1、實(shí)收資本審計(jì)程序表實(shí)收資本審計(jì)程序表被審計(jì)單 位名稱編制人 及日期索 引 號(hào)F1被審會(huì)計(jì)報(bào)表屬期復(fù)核人 及日期頁次審計(jì)目標(biāo):1.確定實(shí)收資本的增減變動(dòng)是否符合法律、法規(guī)和合同、章程的規(guī)定,記錄是否完整;2.確定實(shí)收資本的期末余額是否正確;序號(hào)審計(jì)程序執(zhí)行情況 說明底稿 索引 號(hào)1 審查上期期末數(shù)是否完整、無誤地結(jié)轉(zhuǎn)至期初數(shù)。2 審查實(shí)收資本本期增減變動(dòng)是否真實(shí)、合法、完整。3 根據(jù)被審計(jì)單位的實(shí)際情況,應(yīng)增加審計(jì)程序。項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核意見:資本公積審計(jì)程序表被審計(jì)單 位名稱編制人 及日期索 引 號(hào)F2被審會(huì)計(jì)報(bào)表屬期復(fù)核人 及日期頁次審計(jì)目標(biāo):1.確定資本公積的增減變動(dòng)是否符合法律、法規(guī)和合同、章

2、程的規(guī)定,記錄是否完整;2.確定資本公積的期末余額是否正確;序號(hào)審計(jì)程序執(zhí)行情況 說明底稿索 引號(hào)123審查上期期末數(shù)是否完整、無誤地結(jié)轉(zhuǎn)至期初數(shù)。 審查本期的增砬變動(dòng)是否真實(shí)、合法、完整。 根據(jù)被審計(jì)單位的實(shí)際情況,應(yīng)增加審計(jì)程序。項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核意見:盈余公積審計(jì)程序表被審計(jì)單 位名稱編制人 及日期索 引 號(hào)F3被審會(huì)計(jì)報(bào)表屬期復(fù)核人 及日期頁次審計(jì)目標(biāo):1.確定盈余公積的增減變動(dòng)是否符合法律、法規(guī)和合同、章程的規(guī)定,記錄是否完整;2.確定盈余公積的期末余額是否正確;序 號(hào)審計(jì)程序執(zhí)行情況 說明底稿 索引 號(hào)1 審查上期期末數(shù)是否完整、無誤地結(jié)轉(zhuǎn)至期初數(shù)2 審查本期增減變動(dòng)是否真實(shí)、合法、完整。3 根據(jù)被審計(jì)單位的實(shí)際情況,應(yīng)增加審計(jì)程序。項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核意見:未分配利潤審計(jì)程序表被審計(jì) 單位名 稱編制人 及日期索 引 號(hào)F4被審會(huì)計(jì) 報(bào)表屬期復(fù)核人 及日期頁次審計(jì)目標(biāo):1.確定未分配利潤增減變動(dòng)的記錄是否完整;2.確定未分配利潤的期末余額是否正確;序 號(hào)審計(jì)程序執(zhí)行情況 說明底稿 索引 號(hào)1 審查期初數(shù)是否正確。2 檢查本期利潤分配

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