裝修公司財務(wù)分析

1、匚20%、亠八、 財務(wù)分析(一) 財務(wù)來源與用途1) .創(chuàng)業(yè)資金來源合伙人或職員入股根據(jù)每個同學(xué)的經(jīng)濟狀況，首先由大家合資入股得到第一筆款項。第一筆款項大概能籌集到三十萬，具體籌集情況如下表所示：蘇濤 高澤棟 束迪-謝天嬌 口馮佳倫陳辰、 李美花 李倩n梁建源2) .銀行貸款為創(chuàng)業(yè)者提供小額創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款，是國家鼓勵創(chuàng)業(yè)的主要政策之一。 針對大學(xué)畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)，除了國家各地也有一些相關(guān)的扶持優(yōu)惠政策，以鼓勵高校畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)。申請銀行扶貧貸款35萬元，五年期6為6.9%/12，建設(shè)期利息為64835.26 元。35萬5年(60個月)月還款額：350000*6.9%/12*(1+6.9%/12)八

2、60/(1+6.9%/12 )A60-1=6913.92元利息總額:6913.92*60-350000=64835.26 元3) .創(chuàng)業(yè)資金用途博客雅居裝修公司開銷預(yù)算表項目費用項目費用店面，加工 車間、工具 庫、材料倉 庫租金120000元/年打印機2臺，3000元工作用車1 輛，30000 元廣告，宣傳費10000/月營業(yè)執(zhí)照40000元店面裝修和樣板房裝修200000元電腦4 臺，35000 元傳真機1臺，1000元寬帶費用600元/年水電費1500元/月備注：出于優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)方面考慮，也可能采用租賃方式。.租賃可以減少稅負(fù)，因為租金是作為成本費用,業(yè)的所得稅；克服資金短缺問題，購買固定

3、資產(chǎn)需一次性支付，而采用租賃方式，租金分期支付，克服起步階段資金緊張問題（二）流動資金流動資金十萬，包括預(yù)付工作人員三個月工資，市場調(diào)研費，公關(guān)費用，以及水電費員工工資預(yù)算表部門名稱人員薪酬水平總經(jīng)理總經(jīng)理1人3000/ 月設(shè)計部主管1人2500/ 月員工2人除提成外1200/月銷售采購部主管1人2300/月業(yè)務(wù)員1人除提成外1200/月人力資源部主管1人2100/年財務(wù)部主管1人1500/ 月項目部主管1人1500/ 月未來一年的盈利預(yù)計（含具體的計算）10（三）經(jīng)濟概算按裝修房屋所占比例，以每月裝修完成 8套算出其平均利潤：24萬元/月經(jīng)濟效益預(yù)測表（按每平方米裝修成本 500元成本計算，

4、即經(jīng)濟型）單位：元成本售價項目每平方米成本每平方米售價1總利潤1設(shè)計費30300材料費38046080施工費9010010根據(jù)第一年的概算，本公司預(yù)計未來三年的盈利情況如下表:未來一年的盈利預(yù)計（元）時間承接項目數(shù)收入成本利潤人工費宣傳費水電費凈利潤第1個月32124001800003240015300200001000-3900第2個月4283200240000432001560015000110010600第3個月5354000300000540001580015000120022000第4個月7456000420000756001630013000140044900第5個月6428000

5、360000680001570013000130038000第6個月8566400480000864001610012000140056900第7個月9637200540000972001670012000150067000第8個月107080006000001080001685012000150077650第9個月9637200540000972001670012000140067100第10個117788006600001188001700010000150090300月第11個月1392040078000014040017300100001500111600第12個12849600720

6、00012960017000100001500101100月合計97683120058200001050800193635015400016300683250平均8569267485000087566.6716362.512833.331358.3356937.5年度：2012-2014 年單位：人民幣元項目2012年2013年2014年一、營業(yè)收入720000770000800000減：營業(yè)成本305600282100300000營業(yè)稅金及附加300050005500銷售費用500060006000管理費用600065006500財務(wù)費用100001000010000資產(chǎn)減值損失000力卩：

7、公允值變動損益000投資收益000二、營業(yè)利潤390400460400472000力卩：營業(yè)外收入200002500020000減：營業(yè)外支出150002000025000三、利潤總額395400465400467000減：所得稅費用98850116350116750四、凈利潤296550349050350250（四）流動性分析1）現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率年份2012年2013年2014年貨幣資金/總資74.73%81.49%87.13%產(chǎn)從上表中可以看出，從一開始我們公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率就超過了 50%因此不必?fù)?dān)心我們公司的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)不靈問題，具有很高的流動性。因為剛成立的公司很難從銀行借到足夠的貸款，所以我們必

8、須用足 夠的流動資金來保證企業(yè)的正常運行。當(dāng)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展之后，我們必將這豐富的流動資金用于投資其 他回報率高、風(fēng)險低的投資項目，爭取更高的收益。2）流動比率年份2012年2013年2014年流動資產(chǎn)/流動負(fù)1.271.912.13債從上表我們可以看出，我們公司的流動比率較高。對于債權(quán)人而言，尤其是供應(yīng)商等短期債權(quán)人 而言，流動比率越高越好。作為一家剛起步的公司，很難從銀行貸款以滿足企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營活動的 需要，因此這就需要公司用較高的資金來保證企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)，不至于陷入財務(wù)危機。（五）盈利能力分析1）銷售凈利率年份2012年2013年2014年凈利潤/銷售收65%69.4%66.6%入從上表中

9、我們可以看出公司的銷售凈利率較高且保持相對穩(wěn)定的發(fā)展，說明本公司獲利情況很好, 可以為以后公司的發(fā)展吸引更多的投資商和合作伙伴2）資產(chǎn)報酬率年份2012年2013年2014年凈利潤/總資產(chǎn)12.96%13.46%11.61%把企業(yè)一定期間的凈利潤與資產(chǎn)做比較，可反映企業(yè)資產(chǎn)利用的綜合效果。由上數(shù)據(jù)可以看出, 我企業(yè)的資產(chǎn)利用效率還是比較高。綜上所述，可以看出我們公司的可持續(xù)增長能力很強，企業(yè)有長 期發(fā)展?jié)摿?，能夠獲取長期的高收益。（六）財務(wù)風(fēng)險風(fēng)險分析：考慮到運營初期需要的資金較大，我公司籌集到了 65萬資金作為公司初期的投資使用，但是一段 時間過后可能會由于經(jīng)營短期困難而陷入財務(wù)困境， 無法繼續(xù)經(jīng)營而面臨破產(chǎn)危機。 在公司運營后期， 企業(yè)可能過分依賴財務(wù)杠桿的效果而使用過多的負(fù)債籌資，增加企業(yè)資不抵債的風(fēng)險。風(fēng)險應(yīng)對：我們在平時的財務(wù)工作中應(yīng)注意做到充分利用自有資金，加強對自有資金的控管，對各種借支款 項要嚴(yán)格審批并及時催收，選擇合理的資本結(jié)構(gòu)，即債務(wù)資本和自有資本的比例要適當(dāng)，選擇總風(fēng)險 較低的最佳融資組合，積極爭取政策性扶持和資金貸款，簽訂合同規(guī)范，加強溝通，努力將融資風(fēng)險 降到最低。同時做好資金來源、資金占用、資金分配和資金回收的測算和平衡。（七）涉及的稅金應(yīng)納營業(yè)稅稅額 =應(yīng)納稅營業(yè)額 * 適用稅率，稅率： 3%全年應(yīng)納