沙盤角色職責與規(guī)則

1、云南交通職業(yè)技術學院經(jīng)濟管理學院 角色名稱：ceo（總裁）崗位職責：制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃帶領團隊共同決定企業(yè)決策審核財務狀況聽取企業(yè)盈利（虧損）狀況注意：在沙盤模擬中ceo發(fā)揮最大職能，如果所帶領的團隊在模擬對抗中意見向左，由ceo拍板決定。角色名稱：cso（營銷總監(jiān)）崗位職責：開拓市場：穩(wěn)定企業(yè)現(xiàn)有市場；積極拓展新市場預測市場制定銷售計劃；合理投放廣告；根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)能力取得匹配的客戶訂單；溝通生產(chǎn)部門按時交貨；監(jiān)督貨款的回收。沙盤模擬中的任務及規(guī)則1) 制定廣告方案規(guī)則：營銷總監(jiān)根據(jù)市場預測情況進行各個產(chǎn)品和地區(qū)的廣告投放，每個市場的訂單是有限的，并不是投放廣告就能得到訂單。沙盤模擬中的物理

2、沙盤操作：在廣告投放完畢后，營銷總監(jiān)向財務總監(jiān)申請所投放的廣告費總額放到營銷區(qū)域中。2) 參加訂單竟單規(guī)則：按每個市場單一產(chǎn)品廣告投入量，企業(yè)依次選擇訂單。如果該市場該產(chǎn)品廣告投入相同，則比較該產(chǎn)品所有市場廣告投入之和；如果單一產(chǎn)品所有市場廣告投放相同，則比較所有產(chǎn)品，所有市場兩者的廣告總投入；如果所有產(chǎn)品，所有市場兩者的廣告總投入也相同，則根據(jù)誰優(yōu)先提交的廣告方案，誰優(yōu)先選單。本課程的訂單是以訂單卡片的形式表現(xiàn)的。訂單卡片由市場、產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品數(shù)量、單價、訂單價值總額、賬期、特殊要求等要素構成。標注有“加急”字樣的訂單卡片要求在每年的第一季度交貨，延期交貨將扣除該張訂單總額的25（取整）作為

3、違約金；普通訂單卡片可以在當年內(nèi)任一季度交貨，如果由于產(chǎn)能不夠或其他原因，導致本年不能交貨，交貨時扣除該張訂單總額的25（取整）作為違約金。訂單卡片上的賬期代表客戶收貨時貨款的交付方式，若為0賬期，則現(xiàn)金付款；若為4賬期，代表客戶4個季度后才能付款。如果訂單卡片上標注了“iso9000”或“iso14000”，那么要求生產(chǎn)單位必須取得了相應認證，并投放了認證的廣告費，兩個條件均具備才能得到這張訂單。沙盤模擬中的物理沙盤操作：營銷總監(jiān)將獲得的訂單按照貨品放到物理沙盤訂單的規(guī)定區(qū)域中。3) 交貨給客戶規(guī)則：營銷總監(jiān)檢查各成品庫中的成品數(shù)量是否滿足客戶訂單要求，滿足則按照客戶訂單交付約定數(shù)量的產(chǎn)品給

4、客戶。如果是加急訂單必須在第一季度交貨，否則將罰款25，如果在本年獲得的訂單不能在本年沒交貨，也將進行罰款25。沙盤模擬中的物理沙盤操作：若為訂單（0賬期）付款，營銷總監(jiān)直接將現(xiàn)金置于現(xiàn)金庫，財務總監(jiān)做好現(xiàn)金收支記錄；若為應收賬款，營銷總監(jiān)將現(xiàn)金置于應收賬款相應賬期處。4) 市場開拓/iso資格認證規(guī)則：市場本地市場區(qū)域市場國內(nèi)市場亞洲市場國際市場開拓時間開放1年2年3年4年開拓投入無1m/年1m/年1m/年1m/年1. 市場開拓在每年的年末進行，每年只能進行一次，每次投入1m，不能加速開拓。2. 市場開拓不要求每年連續(xù)投入，在資金短缺的情況下可以停止對該市場的投資，但已經(jīng)付出的投入不能收回；

5、如果在停止開拓一段時間后想繼續(xù)開拓該市場，可以在以前投入的基礎上繼續(xù)投入。3. 所有市場可以一次性全部開拓，也可以選擇部分市場進行開拓。4. 只有在該市場完全開拓完成后，才能在下一年度里參與該市場的競單。iso9000 質(zhì)量iso14000 環(huán)境時間 2年時間 4年投資 2 m投資 4 m沙盤模擬中的物理沙盤操作：新市場開拓：營銷總監(jiān)向財務總監(jiān)申請開拓市場的現(xiàn)金放置在要開拓的市場區(qū)域，由財務助理配合做好現(xiàn)金支出記錄。iso認證投資：營銷總監(jiān)向財務總監(jiān)申請認證的現(xiàn)金放置在要認證的區(qū)域，由財務助理配合做好現(xiàn)金支出記錄。角色名稱：生產(chǎn)總監(jiān)coo崗位職責：計劃的制訂者和決策者，生產(chǎn)過程的監(jiān)控者負責企業(yè)

6、生產(chǎn)管理工作協(xié)調(diào)完成生產(chǎn)計劃，維持生產(chǎn)成本落實生產(chǎn)計劃和能源的調(diào)度保持生產(chǎn)正常運行，及時交貨組織新產(chǎn)品研發(fā)，擴充改進生產(chǎn)設備做好生產(chǎn)車間的現(xiàn)場管理沙盤模擬中的任務及規(guī)則1） 產(chǎn)品研發(fā)投資規(guī)則：產(chǎn)品的研發(fā)至少6個周期，每個周期只能投入一定的費用，不能加速研發(fā)；只有在研發(fā)完成后才可以進行該種產(chǎn)品的加工生產(chǎn)，沒有研發(fā)完成時不能開工生產(chǎn)（但可以提前備料）；可以同時研發(fā)所有的產(chǎn)品，也可以選擇部分產(chǎn)品進行研發(fā)；可以在任何時間里停止對產(chǎn)品技術的投資，但已經(jīng)付出的錢不能收回；如果在停止研發(fā)一段時間后想繼續(xù)研發(fā)，可以在以前研發(fā)的基礎上增加投入產(chǎn)品p2p3p4時間1.5年（6q）1.5年（6q）1.5年（6q）投

7、資6m12m18m沙盤模擬中的物理沙盤操作：按照年初制訂的產(chǎn)品研發(fā)計劃，生產(chǎn)部主管向財務總監(jiān)申請研發(fā)資金，置于相應產(chǎn)品技術投資區(qū)。財務總監(jiān)做好現(xiàn)金收支處理。2） 更新生產(chǎn)完工入庫規(guī)則：將每個在生產(chǎn)的在制品向成品庫的方向靠近。沙盤模擬中的物理沙盤操作：更新生產(chǎn)：由生產(chǎn)總監(jiān)將各生產(chǎn)線上的在制品向前推進一格。完工入庫：產(chǎn)品下線表示產(chǎn)品完工，將產(chǎn)品放置于相應的產(chǎn)成品庫3） 購買/更新/轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)線規(guī)則：生產(chǎn)線手工半自動全自動柔性購買價5m8m16m24m安裝時間無2q4q4q生產(chǎn)周期3q2q1q1q出售殘值1m2m4m6m變更周期無1q2q無變更費用無1m4m無沙盤模擬中的物理沙盤操作：a、 購買生產(chǎn)線

8、：生產(chǎn)總監(jiān)向供應商購買所需要的生產(chǎn)線，并不是將現(xiàn)金交給供應商，而是按照生產(chǎn)線的安裝周期和投入安裝費用放在生產(chǎn)線區(qū)域，如果安裝完畢，生產(chǎn)線就可以使用了。b、 轉(zhuǎn)產(chǎn)：將物理沙盤上的轉(zhuǎn)產(chǎn)產(chǎn)品牌換成新的產(chǎn)品牌。c、 變賣：將不使用的產(chǎn)品線賣掉，把所需賣掉的生產(chǎn)線交給供應商，并取得相應收入，放在現(xiàn)金區(qū)4） 開始新的生產(chǎn)規(guī)則：產(chǎn)品研發(fā)完成后，可以接單生產(chǎn)。生產(chǎn)不同的產(chǎn)品需要的原料不同，各種產(chǎn)品所用到的原料及數(shù)量每條生產(chǎn)線同時只能有一個產(chǎn)品在線。產(chǎn)品上線時需要支付加工費，不同生產(chǎn)線的生產(chǎn)效率不同，但需要支付的加工費也是不相同的。產(chǎn)品線產(chǎn)品手工線半自動全自動/柔性p11m1m1mp22m1m1mp33m2m1

9、mp44m2m1m沙盤模擬中的物理沙盤操作：這個任務需要生產(chǎn)總監(jiān)、倉庫主管和財務總監(jiān)共同來完成。生產(chǎn)總監(jiān)根據(jù)產(chǎn)品結(jié)構到倉庫領用相應原料，財務總監(jiān)支付工人的加工費，將原料、加工費放入小桶中至于生產(chǎn)線上第一個生產(chǎn)周期處。5） 支付設備維護費規(guī)則：每條生產(chǎn)線每年需付1m的維護費沙盤模擬中的物理沙盤操作：生產(chǎn)總監(jiān)從財務總監(jiān)取相應現(xiàn)金置于沙盤上的“維護費”處，并做好現(xiàn)金收支記錄。角色名稱：財務總監(jiān) cfo崗位職責：籌集和管理資金做好現(xiàn)金預算，管好用好資金支付各項費用，核算成本按時報送財務報表，做好財務分析沙盤模擬中的任務及規(guī)則1） 支付稅金規(guī)則：企業(yè)所得稅是對企業(yè)在一定時期內(nèi)的純所得（凈收入）額征收的稅

10、種。企業(yè)所得稅的法定稅率為33。在沙盤模擬中規(guī)定的規(guī)則為稅前利潤除三取整。沙盤模擬中的物理沙盤操作：請財務總監(jiān)按照上一年度利潤表的“所得稅”一項的數(shù)值取出相應的現(xiàn)金放置于沙盤上的“稅金”處并做好現(xiàn)金收支記錄。2） 短期貸款/支付利息規(guī)則：更新短期貸款：如果企業(yè)有短期貸款，請財務總監(jiān)將空桶向現(xiàn)金區(qū)方向移動一格。移至現(xiàn)金庫時，表示短期貸款到期。還本付息：短期貸款的還款規(guī)則是利隨本清。短期貸款到期時，每桶需要支付20m10=2m的利息，因此，本金與利息共計22m。財務總監(jiān)從現(xiàn)金庫中取現(xiàn)金，其中20m還給銀行2m放置于沙盤上的“利息”處并做好現(xiàn)金收支記錄。獲得新貸款：短期貸款只有在這一時點上可以申請。

11、可以申請的最高額度為：上一年所有者權益2已有短期貸款。民間融資：企業(yè)隨時可以申請民間融資，民間融資貸款額度的規(guī)定同短期貸款。民間融資的管理同短期貸款只是利率不同融資方式規(guī)定貸款時間貸款額度還貸規(guī)定利率長期貸款每年年末上年所有者權益的兩倍-已貸長期貸款年底付息，到期還本5%短期貸款每季度初上年所有者權益的兩倍-已貸短期貸款到期一次還本付息10%民間融資任何時間銀行協(xié)商到期一次還本付息15%應收貼現(xiàn)任何時間根據(jù)應收賬款額度按1：6比例貼現(xiàn)時付息17融資圖表如下：無論長期貸款、短期貸款還是民間融資均以20m為基本貸款單位。長期貸款最長期限為6年，短期借款及民間融資期限為一年，不足一年的按一年計息，貸

12、款到期后返還。3） 更新應收帳款/歸還應付帳款規(guī)則：貼現(xiàn)：是將應收賬款變成現(xiàn)金的動作，應收款貼現(xiàn)隨時可以進行，財務總監(jiān)按7的倍數(shù)取應收賬款，其中17作為貼現(xiàn)費用置于沙盤上的“貼息”處，67放入現(xiàn)金區(qū)，并做好現(xiàn)金收支記錄；應收賬款貼現(xiàn)時不考慮賬期因素。沙盤模擬中的物理沙盤操作：財務總監(jiān)將應收款向現(xiàn)金庫方向推進一格，到達現(xiàn)金區(qū)時即成為現(xiàn)金，做好現(xiàn)金收支記錄。請財務總監(jiān)將應付款向現(xiàn)金區(qū)方向推進一格。到達現(xiàn)金庫時，從現(xiàn)金庫中取現(xiàn)金付清應付款并做好現(xiàn)金收支記錄。4） 支付行政管理費：管理費用是企業(yè)為了維持運營發(fā)放的管理人員工資、差旅費、招待費等。財務總監(jiān)每個季度取出1m擺放在“管理費”處，并做好現(xiàn)金收支

13、處理5） 長期貸款更新長期貸款：如果企業(yè)有長期貸款，請財務總監(jiān)將空桶向現(xiàn)金庫方向移動一格；當移至現(xiàn)金庫時，表示長期貸款到期。支付利息：長期貸款的還款規(guī)則是每年付息，到期還本，年利率為5%。財務總監(jiān)從現(xiàn)金庫中取出長期借款利息置于“利息”處，并做好現(xiàn)金收支記錄。長期貸款到期時，財務總監(jiān)從現(xiàn)金庫中取出現(xiàn)金歸還本金及當年的利息，并做好現(xiàn)金收支記錄。申請長期貸款：長期貸款只有在年末可以申請。額度為：上一年所有者權益2已有長期貸款。融資方式規(guī)定貸款時間貸款額度還貸規(guī)定利率長期貸款每年年末上年所有者權益的兩倍-已貸長期貸款年底付息，到期還本5%短期貸款每季度初上年所有者權益的兩倍-已貸短期貸款到期一次還本付

14、息10%民間融資任何時間銀行協(xié)商到期一次還本付息15%應收貼現(xiàn)任何時間根據(jù)應收賬款額度按1：6比例貼現(xiàn)時付息17融資圖表如下：無論長期貸款、短期貸款還是民間融資均以20m為基本貸款單位。長期貸款最長期限為6年，短期借款及民間融資期限為一年，不足一年的按一年計息，貸款到期后返還。6） 購買（或租賃）廠房規(guī)則：沙盤盤面上設置了a、b、c三種廠房，a廠房可容納四條生產(chǎn)線、b廠房可容納三條生產(chǎn)線、c廠房可容納一條生產(chǎn)線，用于模擬企業(yè)生產(chǎn)制造環(huán)境，廠房交易和租賃的價格及規(guī)模說明。廠房a廠房b廠房c廠房價值32m24m12m租金/年4m3m2m售價32m24m12m生產(chǎn)線4條3條1條沙盤模擬中的物理沙盤操

15、作：a廠房為自主廠房，如果本年在c廠房中安裝了生產(chǎn)線，此時要決定該廠房是購買還是租賃，如果購買，財務總監(jiān)取出與廠房價值相等的現(xiàn)金置于沙盤上的廠房價值處；如果租賃，財務總監(jiān)取出與廠房租金相等的現(xiàn)金置于沙盤上的“租金”處，無論購買還是租賃，財務總監(jiān)應做好現(xiàn)金收支記錄7） 折舊規(guī)則：廠房不提折舊，設備按余額遞減法計提折舊，在建工程及當年新建設備不提折舊。折舊=設備價值3向下取整。沙盤模擬中的物理沙盤操作：財務總監(jiān)從設備價值中取折舊費放置于沙盤上的“折舊”處。當設備價值下降至3m時，每年折舊1m。說明：1. 在本課程中默認廠房不提折舊。2. 廠房可以隨時使用，年底再決定是否購買所用的廠房。如果決定購買

16、，則支付相應的現(xiàn)金，將支付的現(xiàn)金放入廠房價值區(qū)；如果決定不購買，則必須支付租金，支付的租金不考慮廠房開始使用的時間，只要在年底時不購買廠房，則必須支付全年的租金。3. 廠房可隨時按購買價值出售，得到的是與購買廠房價值相等的現(xiàn)金。8） 關賬一年的經(jīng)營下來，年終要做一次“盤點”，編制“利潤表”和“資產(chǎn)負債表”。在報表做好之后，指導教師將會取走沙盤上企業(yè)己支出的各項費用，為來年做好準備。角色名稱：采購主管崗位職責：籌集和管理資金做好現(xiàn)金預算，管好用好資金支付各項費用，核算成本按時報送財務報表，做好財務分析沙盤模擬中的任務及規(guī)則1） 接受并支付已定購的貨物規(guī)則：貨物到達企業(yè)時，必須照單全收，并按規(guī)定支

17、付原料費或計入應付賬款。采購原料與帳期設置原材料采購（每個原料價格1m）帳期每次每種原材料采購5個以下現(xiàn)金6-10個1q11-152q16-203q20個以上4q2） 下材料計劃原料采購涉及兩個環(huán)節(jié)，簽訂采購合同和按合同收料。簽訂采購合同時要注意采購提前期。r1、r2原料需要一個季度的采購提前期，而r3、r4則需要兩個采購提前期。角色名稱：財務助理崗位職責：日?，F(xiàn)金收支管理定期審核企業(yè)經(jīng)營狀況核算企業(yè)經(jīng)營成果制定預算對成本數(shù)據(jù)進行分類和分析沙盤模擬中的任務及規(guī)則1） 支付稅金規(guī)則：企業(yè)所得稅是對企業(yè)在一定時期內(nèi)的純所得（凈收入）額征收的稅種。企業(yè)所得稅的法定稅率為25。在沙盤模擬中規(guī)定的規(guī)則為

18、先彌補前5年的虧損，再按照稅前利潤除四取整。沙盤模擬中的物理沙盤操作：請財務總監(jiān)按照上一年度利潤表的“所得稅”一項的數(shù)值取出相應的現(xiàn)金放置于沙盤上的“稅金”處并做好現(xiàn)金收支記錄。2） 短期貸款/支付利息規(guī)則：更新短期貸款：如果企業(yè)有短期貸款，請財務總監(jiān)將空桶向現(xiàn)金區(qū)方向移動一格。移至現(xiàn)金庫時，表示短期貸款到期。還本付息：短期貸款的還款規(guī)則是利隨本清。短期貸款到期時，每桶需要支付20m10=2m的利息，因此，本金與利息共計22m。財務總監(jiān)從現(xiàn)金庫中取現(xiàn)金，其中20m還給銀行2m放置于沙盤上的“利息”處并做好現(xiàn)金收支記錄。獲得新貸款：短期貸款只有在這一時點上可以申請。可以申請的最高額度為：上一年所

19、有者權益2已有短期貸款。民間融資：企業(yè)隨時可以申請民間融資，民間融資貸款額度的規(guī)定同短期貸款。民間融資的管理同短期貸款只是利率不同融資方式規(guī)定貸款時間貸款額度還貸規(guī)定利率長期貸款每年年末上年所有者權益的兩倍-已貸長期貸款年底付息，到期還本5%短期貸款每季度初上年所有者權益的兩倍-已貸短期貸款到期一次還本付息10%民間融資任何時間銀行協(xié)商到期一次還本付息15%應收貼現(xiàn)任何時間根據(jù)應收賬款額度按1：6比例貼現(xiàn)時付息17融資圖表如下：無論長期貸款、短期貸款還是民間融資均以20m為基本貸款單位。長期貸款最長期限為6年，短期借款及民間融資期限為一年，不足一年的按一年計息，貸款到期后返還。3） 更新應收帳

20、款/歸還應付帳款規(guī)則：貼現(xiàn)：是將應收賬款變成現(xiàn)金的動作，應收款貼現(xiàn)隨時可以進行，財務總監(jiān)按7的倍數(shù)取應收賬款，其中17作為貼現(xiàn)費用置于沙盤上的“貼息”處，67放入現(xiàn)金區(qū)，并做好現(xiàn)金收支記錄；應收賬款貼現(xiàn)時不考慮賬期因素。沙盤模擬中的物理沙盤操作：財務總監(jiān)將應收款向現(xiàn)金庫方向推進一格，到達現(xiàn)金區(qū)時即成為現(xiàn)金，做好現(xiàn)金收支記錄。請財務總監(jiān)將應付款向現(xiàn)金區(qū)方向推進一格。到達現(xiàn)金庫時，從現(xiàn)金庫中取現(xiàn)金付清應付款并做好現(xiàn)金收支記錄。4） 支付行政管理費：管理費用是企業(yè)為了維持運營發(fā)放的管理人員工資、差旅費、招待費等。財務總監(jiān)每個季度取出1m擺放在“管理費”處，并做好現(xiàn)金收支處理5） 長期貸款更新長期貸款

21、：如果企業(yè)有長期貸款，請財務總監(jiān)將空桶向現(xiàn)金庫方向移動一格；當移至現(xiàn)金庫時，表示長期貸款到期。支付利息：長期貸款的還款規(guī)則是每年付息，到期還本，年利率為5%。財務總監(jiān)從現(xiàn)金庫中取出長期借款利息置于“利息”處，并做好現(xiàn)金收支記錄。長期貸款到期時，財務總監(jiān)從現(xiàn)金庫中取出現(xiàn)金歸還本金及當年的利息，并做好現(xiàn)金收支記錄。申請長期貸款：長期貸款只有在年末可以申請。額度為：上一年所有者權益2已有長期貸款。融資方式規(guī)定貸款時間貸款額度還貸規(guī)定利率長期貸款每年年末上年所有者權益的兩倍-已貸長期貸款年底付息，到期還本5%短期貸款每季度初上年所有者權益的兩倍-已貸短期貸款到期一次還本付息10%民間融資任何時間銀行協(xié)商到期一次還本付息15%應收貼現(xiàn)任何時間根據(jù)應收賬款