農(nóng)村商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款管理實施細(xì)則

1、農(nóng)村商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款管理實施細(xì)則151號 （5月19日）第一章總則第一條為規(guī)范固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營，加強(qiáng)固定資產(chǎn)貸款審慎經(jīng)營管理，促進(jìn)固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)銀監(jiān)會固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法、項目融資業(yè)務(wù)指引和省農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)貸款管理實施辦法等有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。第二條本細(xì)則所稱固定資產(chǎn)貸款，是指農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）所轄各支行、營業(yè)部（以下簡稱“支行”）向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的貸款。第三條本行開展固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。第四條固定資產(chǎn)貸款項目的選擇必須符

2、合國家產(chǎn)業(yè)政策和金融政策，向有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展和農(nóng)村各項社會事業(yè)全面進(jìn)步的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)以及具有較大競爭力和發(fā)展?jié)撃艿男屡d產(chǎn)業(yè)傾斜。第五條本行相關(guān)職能部門應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶和項目信息，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實到具體部門和崗位。第六條支行應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途，約定貸款發(fā)放條件、支付方式、接受監(jiān)督以及違約責(zé)任等事項，并按照約定檢查、監(jiān)督貸款的使用情況，防止貸款被挪用。第二章固定資產(chǎn)貸款的對象與條件第七條固定資產(chǎn)貸款的對象為國家規(guī)定可以作為借款人的、經(jīng)縣（區(qū)）級（以上）工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記，實行獨立核算的企（事）

3、業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。第八條固定資產(chǎn)貸款借款人應(yīng)具備以下條件：（一）借款人依法經(jīng)縣（區(qū)）級（以上）工商行政管理機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記；（二）借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；（三）借款人為新設(shè)項目法人的，其控股股東應(yīng)有良好的信用狀況，無重大不良記錄；（四）國家對擬投資項目主體資格和經(jīng)營資質(zhì)有要求的，應(yīng)符合其要求；（五）借款用途及還款來源明確、合法；（六）項目符合國家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策，并按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項目的合法管理程序；（七）符合國家有關(guān)投資項目資本金制度的規(guī)定；（八）符合本行發(fā)放貸款的相關(guān)條件：1、在本行營業(yè)網(wǎng)點開立基本賬戶或一般存款戶；2、持有人民銀行核發(fā)的、有效的貸

4、款卡；3、落實銀行認(rèn)可的擔(dān)保。（九）本行要求的其他條件。第三章固定資產(chǎn)貸款的種類、期限、利率第九條固定資產(chǎn)貸款包括基本建設(shè)貸款、更新改造貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款以及其他固定資產(chǎn)投資貸款等四大類。基本建設(shè)貸款是指本行為支持以外延擴(kuò)大再生產(chǎn)，增加固定資產(chǎn)數(shù)量和提高技術(shù)裝備水平而發(fā)放的貸款，其范圍包括借款人新建、擴(kuò)建、改建、恢復(fù)、重建的基本建設(shè)項目。更新改造貸款是指本行為支持以內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn)為主的技術(shù)改造和技術(shù)引進(jìn)而發(fā)放的貸款，其范圍包括：支持企事業(yè)單位引進(jìn)采用新技術(shù)、新設(shè)備、新工藝、新材料；開發(fā)新產(chǎn)品，推廣、應(yīng)用科技新成果；提高產(chǎn)品質(zhì)量、發(fā)展優(yōu)質(zhì)名牌產(chǎn)品，降低能源、原材料消耗以及環(huán)境污染等。房地產(chǎn)開發(fā)

5、貸款是指本行為支持借款人從事房產(chǎn)或地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營活動有關(guān)的貸款，其范圍包括：住房開發(fā)、商業(yè)用房開發(fā)以及土地開發(fā)等。其他固定資產(chǎn)投資貸款是指本行支持借款人除基本建設(shè)投資、更新改造投資、房地產(chǎn)開發(fā)投資以外的其他固定資產(chǎn)投資而發(fā)放的貸款。第十條固定資產(chǎn)貸款的期限貸款期限主要根據(jù)借款人的項目建設(shè)需要、投產(chǎn)后現(xiàn)金流預(yù)測、還款能力和信貸資金平衡能力等，由借貸雙方協(xié)商確定，一般不超過8年，其中：（一）基本建設(shè)貸款期限一般為3-5年，原則上最長不超過8年，國家大型建設(shè)項目貸款期限可根據(jù)實際情況另外確定。（二）更新改造貸款期限一般為1-3年，原則上最長不超過5年。（三）房地產(chǎn)開發(fā)貸款期限一般不超過3年。（四）其他

6、固定資產(chǎn)投資貸款期限原則上控制在5年以內(nèi)。第十一條利率。固定資產(chǎn)貸款利率應(yīng)采用浮動利率方式。浮動周期不超過1年，且在合同中約定。第十二條結(jié)息方式固定資產(chǎn)貸款一律按季結(jié)息。第十三條 還款方式固定資產(chǎn)貸款以中長期貸款形式發(fā)放的，應(yīng)根據(jù)項目投資回收期及其他因素，合理確定貸款分期還款期數(shù)及金額，中長期貸款不得整貸整還。第四章貸款擔(dān)保第十四條固定資產(chǎn)貸款必須有符合總行規(guī)定條件的擔(dān)保（抵押、質(zhì)押或保證）。采用抵押、質(zhì)押擔(dān)保方式的固定資產(chǎn)貸款，押品標(biāo)準(zhǔn)及抵質(zhì)押率的確定等應(yīng)符合總行押品管理的相關(guān)規(guī)定。第十五條本行應(yīng)當(dāng)成為項目所投保商業(yè)保險的第一順位保險受益人，或采取其他有效措施控制保險賠款權(quán)益。第五章固定資產(chǎn)

7、貸款的授信申請、受理與調(diào)查第十六條借款人授信申請借款人應(yīng)當(dāng)向支行提出固定資產(chǎn)貸款的書面授信申請。內(nèi)容應(yīng)包括借款金額、借款用途、償還能力、還款方式以及其他應(yīng)書面說明的內(nèi)容，并提供如下資料：（一）借款人基本情況資料主要包括反映借款人基本情況的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、公司章程、稅務(wù)登記證、特許經(jīng)營許可證、有權(quán)機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的財務(wù)報表以及法定代表人身份證明等。（二）項目情況資料1項目提出的有關(guān)背景材料；2經(jīng)有權(quán)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的項目投資計劃及年度投資計劃文件；3經(jīng)有權(quán)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的項目貸款計劃及年度貸款計劃文件（指列入國家專項計劃以內(nèi)的）；4項目建議書及批準(zhǔn)文件，可行性報告及批準(zhǔn)文件；5項目自籌資金和其他建設(shè)

8、資金、生產(chǎn)資金籌措方案以及落實資金來源的證明材料；資本金到位情況必須有合法的驗資證明并盡可能專戶存入本行。6項目各項規(guī)劃、建設(shè)等方面的許可證件，有關(guān)用地、項目勞動保護(hù)、環(huán)境保護(hù)以及節(jié)能減排落實證明，房地產(chǎn)開發(fā)應(yīng)符合房地產(chǎn)企業(yè)相關(guān)資質(zhì)要求且“四證”齊全；7項目概算資料、項目前期準(zhǔn)備完成情況報告及有關(guān)材料；8申請人因本項目與有關(guān)單位、部門簽訂的合同、章程和各種協(xié)議、認(rèn)可書、意向書以及相關(guān)設(shè)備清單等。（三）擔(dān)保材料擔(dān)保人的證明文件、財務(wù)資料、擔(dān)保的承諾以及有權(quán)人同意擔(dān)保的決議或文件，抵（質(zhì)）押物清單及權(quán)屬證明等。對由地方政府承諾以財政收入作為還款資金來源的，應(yīng)經(jīng)同級人大通過決議，由財政建立償債基金，

9、將償還到期貸款納入財政預(yù)算。（四）本行認(rèn)為需要提供的其他資料。第十七條支行受理與盡職調(diào)查支行受理固定資產(chǎn)貸款申請后，應(yīng)安排專人（至少雙人）進(jìn)行現(xiàn)場盡職調(diào)查及初評。達(dá)到額度的，總行授信管理部應(yīng)直接參與支行固定資產(chǎn)貸款項目的現(xiàn)場風(fēng)險評價。調(diào)查人應(yīng)對客戶提交資料和項目調(diào)查評估報告內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負(fù)責(zé)，做到盡職調(diào)查，并要求借款人恪守誠實守信的原則，承諾所提供資料的真實、完整、有效。（一）盡職調(diào)查的程序1組建調(diào)查小組，確定主調(diào)查人；2制訂調(diào)查工作計劃；3調(diào)查、收集整理材料；4對資料進(jìn)行分析、審查，與借款人主要負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人交談，現(xiàn)場、實地核查，做出預(yù)測與評價；5撰寫調(diào)查評估報告。（二）調(diào)

10、查評估（評價）要點1借款人評價，主要包括：借款人概況、經(jīng)營者素質(zhì)評價、經(jīng)濟(jì)技術(shù)實力評價、資產(chǎn)負(fù)債分析、資產(chǎn)運(yùn)用效率評價、盈利能力分析、信用狀況評價、發(fā)展前景評價等；2項目建設(shè)條件評價，主要包括：項目建設(shè)必要性評價、項目實施進(jìn)程情況評價、工藝技術(shù)條件評價、經(jīng)濟(jì)規(guī)模評價、環(huán)境保護(hù)以及節(jié)能減排評價等；3市場評估，主要包括：市場環(huán)境評估、市場競爭能力分析、市場前景評估等；4投資估算和籌資評價，主要包括：投資估算評估、籌資評價、項目投資計劃評價等；5償債能力評估，主要包括：項目財務(wù)效益預(yù)測、在建工程效益評價、借款人綜合效益評價等；6貸款風(fēng)險及效應(yīng)評價，主要包括：貸款風(fēng)險定量與定性分析、貸款擔(dān)保評價、貸款

11、效應(yīng)評價等；7其他需要調(diào)查或評估的事項。第六章固定資產(chǎn)貸款授信的審查與審批第十八條基本條件審查要點（一）申報的材料是否齊全；（二）借款單位、擔(dān)保單位的法人資格、資信情況、財務(wù)狀況是否符合貸款人有關(guān)規(guī)定的條件；（三）項目批準(zhǔn)文件是否齊全、項目概況描述是否到位；（四）項目資本金和其他配套資金的落實情況；（五）貸款盡職調(diào)查或項目評估報告是否真實、完整、準(zhǔn)確；（六）招標(biāo)和投標(biāo)、工程監(jiān)理、保險以及賬戶管理的情況是否符合規(guī)定；（七）抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬關(guān)系；（八）其他需要審查的內(nèi)容。第十九條合規(guī)風(fēng)險審查要點（一）借款單位、擔(dān)保單位的法人資格、資信情況是否符合法律法規(guī)、各類監(jiān)管制度的規(guī)定；（二）項目批準(zhǔn)文件是

12、否齊全、真實與有效，認(rèn)真審查項目的合規(guī)性；（三）貸款盡職調(diào)查或項目評估報告是否對風(fēng)險點進(jìn)行了充分揭露，是否制定了有效的風(fēng)險防范措施；（四）賬戶監(jiān)管、支付委托等相關(guān)手續(xù)的合規(guī)性、有效性；（五）其他需要審查的內(nèi)容。第二十條所有固定資產(chǎn)貸款均應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險評價。風(fēng)險評價應(yīng)根據(jù)科學(xué)、客觀、公正、審慎、全面的原則進(jìn)行，并對與貸款償還緊密相關(guān)的要素進(jìn)行重點評估，充分揭示項目風(fēng)險。第二十一條總行授信管理部負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)貸款項目進(jìn)行基本條件審查和風(fēng)險評價，按權(quán)限報有權(quán)審批人審批。第七章固定資產(chǎn)貸款的用信審查與審批第二十二條支行收到總行授信審結(jié)通知單后，客戶經(jīng)理應(yīng)要求客戶在用信前逐項落實審結(jié)通知單意見，落實到位后，

13、客戶經(jīng)理方可受理客戶用信申請，并提交總行信貸管理部審查。第二十三條支行應(yīng)明確用信審核崗（本項目貸款客戶經(jīng)理以外的人員），交叉對貸款條件再確認(rèn)并簽注審核意見。貸款條件的再確認(rèn)主要是依據(jù)項目的實際情況，按照貸款盡職調(diào)查或項目評估報告、審批記錄以及貸款承諾函的要求，對借款人的借款資格、財務(wù)狀況、項目風(fēng)險以及擔(dān)保措施等方面再次進(jìn)行審核。對貸款條件再確認(rèn)過程中，發(fā)現(xiàn)項目有較大變化，有可能加大項目信貸風(fēng)險時，應(yīng)將有關(guān)情況和處理方案報告支行行長。第二十四條再確認(rèn)符合貸款條件的，經(jīng)支行行長同意后，報總行信貸管理部審查，并按權(quán)限提交有權(quán)審批人審批。第八章 合同簽訂第二十五條合同簽訂必須堅持面簽制度，支行應(yīng)和借款

14、人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同及其他相關(guān)協(xié)議。需擔(dān)保的應(yīng)同時簽訂擔(dān)保合同。是保證貸款的，簽訂合同及相關(guān)協(xié)議應(yīng)由不少于兩名信貸人員完成。按合同約定辦理抵押物登記的，客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)參與辦理過程。第二十六條支行應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款、結(jié)息方式等條款。第二十七條前條所指“支付”條款，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）貸款資金的支付方式和本行受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)；（二）支付方式變更及觸發(fā)變更條件；（三）貸款資金支付的限制、禁止行為；（四）借款人應(yīng)及時提供的貸款資金使用記錄和資料。第二十八條支行應(yīng)在借款合同中約定由借款人承諾以下事項：（一）及時向支行提供真實、完整

15、、有效的材料；（二）配合支行進(jìn)行貸款支付管理、貸后管理及相關(guān)檢查；（三）發(fā)生影響償債能力的重大不利事項時及時通知本行；（四）進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對外投資、實質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項前征得支行同意；（五）支行有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款；（六）其他需要借款人做出承諾的事項。第二十九條支行應(yīng)與借款人在借款合同中約定，出現(xiàn)以下情形之一時，借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任和支行可采取的措施：（一）未按約定用途使用貸款的；（二）未按約定方式進(jìn)行貸款資金支付的；（三）未遵守承諾事項的；（四）突破約定財務(wù)指標(biāo)的；（五）發(fā)生重大交叉違約事件的；（六）違反借款合同約定的其他情形的。第三十條保險相關(guān)規(guī)定支

16、行應(yīng)要求借款人、擔(dān)保人到有關(guān)保險機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)保險，保險期不得短于貸款合同主合同履行期限，保險金額不得小于主合同貸款本息，保險合同及保險單中應(yīng)當(dāng)注明出險時本行為保險賠償?shù)牡谝皇芤嫒?。第三十一條合同變更相關(guān)規(guī)定合同變更包括合同當(dāng)事人變更、貸款額度調(diào)整、合同展期等。原則上合同不允許變更，合同如有變更事項，必須由客戶經(jīng)理受理、審核，并按授信審批權(quán)限逐級上報審批。合同中格式條款的變更必須經(jīng)總行合規(guī)管理部或總行法律顧問審核。合同中應(yīng)明確約定以下內(nèi)容：（一）貸款金額、期限、利率及計結(jié)息方式；（二）貸款發(fā)放與還款賬戶，并明確約定貸款、還款的賬戶以及對賬戶的監(jiān)控措施；（三）貸款資金支付接受本行管理和控制等與貸款

17、使用相關(guān)的條款，包括貸款發(fā)放與支付方式、借款人自主支付的標(biāo)準(zhǔn)、貸款發(fā)放與支付申請時應(yīng)提供的資料等；（四）提款條件，包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項目實際進(jìn)度與已投資額相匹配等；（五）其他需要約定的內(nèi)容。第三十二條合同擔(dān)保在簽訂借款合同時，支行應(yīng)同時辦理貸款擔(dān)保手續(xù)，作為借款合同的從合同，同時按規(guī)定手續(xù)或程序辦理相關(guān)登記。對由地方政府承諾以財務(wù)收入作為還款來源的，應(yīng)經(jīng)同級人大通過決議，由財政建立償債基金，將償還到期貸款納入財政預(yù)算。第三十三條合同變更合同變更包括合同當(dāng)事人變更、調(diào)整年度用款計劃、合同展期、調(diào)整年度還款計劃等。變更合同應(yīng)經(jīng)總行批準(zhǔn)。第九章固定資產(chǎn)貸款發(fā)放與支付第三十四條支行應(yīng)

18、按本行固定資產(chǎn)貸款發(fā)放與支付操作流程（試行）的規(guī)定，設(shè)立或明確獨立的崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。第三十五條支行在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定的方式對貸款資金的支付實施管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。第三十六條合同約定專門貸款發(fā)放賬戶的，貸款發(fā)放和支付應(yīng)通過該賬戶辦理。第三十七條支行應(yīng)通過本行受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制。本行受托支付是指支行根據(jù)借款人書面的提款申請書，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。借款人自主支付是指支行根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符

19、合合同約定用途的借款人交易對手。第三十八條單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用本行受托支付方式，其他貸款資金支付是否采取受托支付方式由支行與借款人共同商定。第三十九條采用本行受托支付的，支行應(yīng)在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關(guān)交易資料是否符合合同約定條件。經(jīng)審批同意后，支行原則上應(yīng)在貸款發(fā)放當(dāng)天將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對手，并應(yīng)做好有關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)定工作，確因客觀原因在貸款發(fā)放當(dāng)天不能將貸款資金支付給借款人交易對手的，貸款人應(yīng)及時完成受托支付。第四十條采用借款人自主支付的，支行應(yīng)要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)查

20、等方式核查貸款支付是否符合約定用途。第四十一條固定資產(chǎn)貸款發(fā)放與支付過程中，支行應(yīng)確認(rèn)與擬發(fā)放貸款規(guī)定的項目資本金及同比例的自籌資金足額到位，并與貸款配套使用。第四十二條在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)下列情形的，各支行應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：（一）信用狀況下降；（二）不按合同約定支付貸款資金；（三）項目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度；（四）違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避銀行受托支付。第十章貸后管理第四十三條支行應(yīng)在貸后15個工作日內(nèi)首次到戶檢查，此后至少按季對借款人和項目發(fā)起人的履約情況及信用狀況、項目的建設(shè)和運(yùn)營情況、宏觀經(jīng)濟(jì)變化和市場波動

21、情況、貸款擔(dān)保的變動情況等內(nèi)容進(jìn)行檢查與分析，建立貸款質(zhì)量監(jiān)測制度和貸款風(fēng)險預(yù)警體系。出現(xiàn)可能影響貸款安全的不利情形時，支行應(yīng)對貸款風(fēng)險進(jìn)行重新評價并采取針對性措施。在項目建設(shè)期間，貸后管理應(yīng)對項目建設(shè)進(jìn)度、資金到位和使用進(jìn)度、貸款資金支付情況、工程建設(shè)質(zhì)量等事項重點關(guān)注。在項目經(jīng)營期間，貸后管理應(yīng)對項目的生產(chǎn)經(jīng)營、項目資產(chǎn)的維護(hù)、項目產(chǎn)品市場的變化、新政策的不利影響等事項重點關(guān)注，并通過對借款人經(jīng)營現(xiàn)金流的分析判斷其實際經(jīng)營情況。合同約定還款準(zhǔn)備金賬戶的，貸后管理還應(yīng)檢查借款人進(jìn)入還款準(zhǔn)備金賬戶的收入現(xiàn)金流比例以及賬戶內(nèi)的資金平均存量是否符合約定。第四十四條項目實際投資超過原定投資金額，借款

22、人申請追加貸款的，應(yīng)配套追加不低于項目資本金比例的投資和相應(yīng)擔(dān)保，經(jīng)本行重新風(fēng)險評價和審批后，由本行決定是否追加貸款。第四十五條本行應(yīng)對抵（質(zhì)）押物的價值和擔(dān)保人擔(dān)保能力建立貸后動態(tài)監(jiān)測和重估制度。第四十六條本行應(yīng)對固定資產(chǎn)投資項目的收入現(xiàn)金流以及借款人的整體現(xiàn)金流進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測，對異常情況及時查明原因并采取相應(yīng)措施。第四十七條借款人出現(xiàn)違反合同約定情形的，支行應(yīng)及時采取有效措施，必要時應(yīng)依法追究借款人的違約責(zé)任。第四十八條對借款人確因暫時經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本息的，可與借款人協(xié)商進(jìn)行貸款重組。固定資產(chǎn)貸款形成不良貸款的，各支行應(yīng)按總行不良貸款監(jiān)測考核制度要求進(jìn)行清收保全，及時制定清收或盤活

23、措施。對確實無法收回的固定資產(chǎn)不良貸款，本行按照相關(guān)規(guī)定對貸款進(jìn)行核銷后，應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人追索或進(jìn)行市場化處置。第四十九條除日常貸后跟蹤管理和信貸檢查后，本行應(yīng)至少每年組織一次固定資產(chǎn)貸款專項稽核或評價。第十一章項目融資的特別規(guī)定第五十條項目融資是指符合特定條件的固定資產(chǎn)貸款，特定條件包括：（一）貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；（二）借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人；（三）還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補(bǔ)貼收入或其他收入，一

24、般不具備其他還款來源。第五十一條對于融資結(jié)構(gòu)復(fù)雜、采用新型技術(shù)的項目融資，在項目評估和執(zhí)行過程中，可以委托或者要求借款人委托具備相關(guān)資質(zhì)的獨立中介機(jī)構(gòu)為項目提供法律、稅務(wù)、保險、技術(shù)、環(huán)保和監(jiān)理等方面的專業(yè)意見或服務(wù)。第五十二條項目融資的風(fēng)險評價，應(yīng)當(dāng)符合以下原則要求：（一）充分識別和評估融資項目中存在的建設(shè)期風(fēng)險和經(jīng)營期風(fēng)險，包括政策風(fēng)險、籌資風(fēng)險、完工風(fēng)險、產(chǎn)品市場風(fēng)險、超支風(fēng)險、原材料風(fēng)險、營運(yùn)風(fēng)險、匯率風(fēng)險、環(huán)保風(fēng)險和其他相關(guān)風(fēng)險。（二）以償債能力分析為核心，重點從項目技術(shù)可行性、財務(wù)可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風(fēng)險，充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目的影響，審慎預(yù)測

25、項目的未來收益和現(xiàn)金流。第五十三條項目融資應(yīng)要求符合抵質(zhì)押條件的項目資產(chǎn)和/或預(yù)期收益等權(quán)利為貸款設(shè)定擔(dān)保，并根據(jù)需要采取以下措施有效降低和分散融資項目在建設(shè)期和經(jīng)營期的風(fēng)險：（一）要求借款人或者通過借款人要求項目相關(guān)方簽訂總承包合同、投保商業(yè)保險、建立完工保證金、提供完工擔(dān)保和履約保函等方式，最大限度降低建設(shè)期風(fēng)險。（二）要求借款人簽訂長期供銷合同、使用金融衍生工具或者發(fā)起人提供資金缺口擔(dān)保等方式，有效分散經(jīng)營期風(fēng)險。第五十四條對于期限較長、不確定性因素較大的項目融資，本行認(rèn)為有必要的，應(yīng)要求項目發(fā)起人將持有的項目法人股權(quán)為貸款提供質(zhì)押擔(dān)保。確定股權(quán)質(zhì)押率時應(yīng)充分考慮股權(quán)的可變現(xiàn)性、項目建成風(fēng)險等因素。當(dāng)股權(quán)質(zhì)押與項目資產(chǎn)抵押共存時，原則