綠化工程質量評估報告.doc

1、園林質監(jiān)3-3監(jiān)督注冊號工程質量評估報告工程名稱：平度市天津路、東內環(huán)道路配套改造工程標段監(jiān)理單位：煙臺開發(fā)區(qū)工程建設監(jiān)理有限公司、監(jiān)理質量保證體系及自我評價:總監(jiān)理工程師園林綠化專業(yè)監(jiān)理工程師監(jiān)理員監(jiān)理質量保證體系我監(jiān)理部在監(jiān)理過程中，嚴格執(zhí)行合同中的有關條文，并根據(jù)國家有關規(guī)范、標準進行嚴格把關，各種控制方法具有針對性，特別是重要的部位及隱蔽工程做到旁站監(jiān)理，對于進場的材料、半成品等嚴格把關，證件不全及不合格的材料不準用于工程。在施工過程中對于存在的質量問題，監(jiān)理部采取事前、事中、事后控制相結合的措施，施 工單位基本整改完成，工程質量達到設計及規(guī)范要求。二、對施工組織設計及施工單位質量管理

2、評價:施工組織設計符合施工合同要求，施工布署合理、施工方案可 行，項目 經理部人員健全，各職能部門的責任到位，工程質量保證 措施科學、合理， 工程進度符合施工合同要求，安全、文明的施工 管理措施符合規(guī)定。施工單 位的質量管理體系、技術管理體系、質 量保證體系、安全體系基本健全，并 能夠按照相關規(guī)范及規(guī)定進行施工管理。、工程材料、構配件及設備進場質量有效證件的檢查情況:施工現(xiàn)場所使用的水泥等進場時均有出廠合格證，并經監(jiān)理人員在現(xiàn)場 抽樣送檢合格后再使用于工程，砂、碎石按規(guī)定規(guī)定抽樣送檢符合要求。砂 漿及混凝土配制原料按配合比單要求嚴格過磅計量并使用機械攪拌均勻使 用?；屎细褡C基本齊全。植物材料

3、檢疫 證基本齊全。四：隱蔽工程等重要工序質量檢查情況:嚴格工序報驗，隱蔽驗收，未經報驗或監(jiān)理機構驗收不合格，禁 止進入下一道工序施工。監(jiān)理機構實行見證、旁站和巡視相結合方法，有效監(jiān)控施工過 程。通過監(jiān)理工程師抽檢、核查，本工程隱蔽工程等重要工序符合規(guī)范及設計 要求。五、對工程技術資料的質量評價:該工程技術資料無弄虛作假、編造數(shù)據(jù)的情況，施工組織設計、技術交底、隱蔽記錄、工程質量評定資料、材料合格證及試驗資料等 基本齊全，竣工圖完整、真實可靠,技術資料評定為合格。六、對工程總體質量及使用功能的評價：本工程工程總體質量、進度、投資、安全等，均達到合同和有關 規(guī)范要 求，滿足設計和使用要求。項目總監(jiān)

4、：（公章）監(jiān)理工程師:年 月曰贈送資料青花魚(北京)健康產業(yè)科技有限公司2018年財務分析報告1 .主要會計數(shù)據(jù)摘要2 .基本財務情況分析2-1資產狀況截至2011年3月31日，公司總資產20. 82億元。2-1-1資產構成公司總資產的構成為：流動資產10.63億元，長期投資3.57億元，固定資產凈值產及其他資產1. 46億元。主要構成內容如下：(1) 流動資產：貨幣資金7.01億元，其他貨幣資金6140萬元，短期投資凈值2220萬元，應收賬款3425萬元，工程施工6617萬元，其他應收款1135萬元。(2) 長期投資：xxxxx2億元，xxxxx1. 08億元，xxxx3496萬元。(3)

5、固定資產凈值：xxxx凈值4.8億元，xxxxx等房屋凈值2932萬元。(4) 無形資產：xxxxxx攤余凈值8134萬元，xxxxx攤余凈值5062萬元。(5) 長期待攤費用：xxxxx攤余凈值635萬元，xxxxx攤余凈值837萬元。2-1-2資 產質量(1) 貨幣性資產：由貨幣資金、其他貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)構成，共計好的 付現(xiàn)能力和償還債務能力。(2) 長期性經營資產：由xxxxx構成，共計5. 61億元，能提供長期的穩(wěn)定的現(xiàn)金流。5.16億元，無形資l 64億元，應收票據(jù)9.48億元，具備良(3) 短期性經營資產：由工程施工構成，共計 6617萬元，能在短期內轉化為貨幣性資產并

6、獲得一定 利潤。(4) 保值增值性好的長期投資：由 xxxx與xxxx的股權投資構成，共計 3.08億元，不僅有較好的投資回報，而且xxxx的股權對公司的發(fā)展具有重要作用。以上四類資產總計18.83億元，占總資產的90%說明公司現(xiàn)有的資產具有良好的質量。2-2負債狀況截至2011年3月31日公司負債總額10.36億元，主要構成為：短期借款(含本年到期的長期借款)9. 6 億元，長期借款5500萬元，應付賬款707萬元，應交稅費51萬元。目前貸款規(guī)模為10.15億元，短期借款占負債總額的93%,說明短期內公司有較大的償債壓力。結合公司現(xiàn)有7.62億元的貨幣資金量來看，財務風險不大。目前公司資產負

7、債率為49. 8%,自有資金與舉債資金基本平衡。2- 3經營狀況及變動原因扣除xxxx影響后，20n年1-3月(以下簡稱本期)公司凈利潤605萬元，與2010年同期比較(以下簡 稱同比)減 少了 1050萬元，下降幅度為63%o變動原因按利潤構成的主要項目分析如下：3- 3-1主營業(yè)務收入本期主營業(yè)務收入3938萬元，同比減少922萬元，下降幅度為1996。其主要原因為：(1) xxxx收入3662萬元，同比增加144萬元，增長幅度為4. 1%,系xxxxxxxxxxx增加所致。(2) xxxxx126萬元，同比增加3萬元，增長幅度為2%,具體分析詳見“重要問題綜述4-1”。(3)工程收入15

8、0萬元，同比減少1069萬元，下降幅度為88%,原因是：一、本期開工項目同比減 少；二、xxxx 辦理結算的方式與其他工程項目不同。通過上述分析可見，本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少。如果考慮按xxxx項目本期投入量2262萬元作調整比較，貝ij：本期工程收入同比增加1193萬元，增長幅度為98%;本期收入調整為6200萬元，同比增加1340萬元，增長幅度為28%o2-3-2主營業(yè)務成本本期主營業(yè)務成本1161萬元，同比減少932萬元，下降幅度為45%。按營業(yè)成本構成，分析 如下：(1) xxxx營業(yè)成本993萬元，同比增加102萬元，增加幅度為11%。主要原因是xxxxxxx計入成本

9、的方式發(fā)生變化，去年同期按攤銷數(shù)計入成本，而本期按發(fā)生數(shù)計入成本，此項因素影響數(shù)為117萬元。(2)工程成本168萬元(直接成本144萬元，間接費用24萬元)，同比減少1034萬元，下降幅度為86%。主要原因 是： 開工項目同比減少，使工程直接成本減少 1002萬元，下降幅度為87%; 開工項目同比減少，以及機構調整后項目部人員減少，使工程間接費用同比減少 32萬元，下降幅度為57%o已開支的工程間接費用占計劃數(shù)的26%o通過上述分析可見，本期營業(yè)成本減少的主要原因是工程成本的減少。2-3-3其他業(yè)務利潤本期其他業(yè)務利潤41萬元，同比增加15萬元，增長幅度為58%o其主要原因是：(1)其他業(yè)務

10、收入44萬元，同比持平。 其他業(yè)務支出3萬元，同比減少15萬元，下降幅度為85%o原因是：撤銷資產經營分公司后，相關 業(yè)務由xxxx 部進行管理，除稅費外沒有其他直接費用。2-3-4管理費用本期管理費用883萬元，同比增加425萬元，增加幅度為93%o主要原因是：(1)獎金515萬元，同比增加375萬元，主要原因是： 總額差異：2010年考核獎515萬元較2002年考核獎457萬元在總額上增加了 58萬元； 時間差異：2009年考核獎457萬元中的317萬元計列入2009年的成本費用，在2010年實際計列成本費用的考核獎為140萬元。而2010年考核獎515萬元全額計列在2011年，形成時間性

11、差異317萬j元。(2)工資附加費78萬元，同比增加70萬元，主要是2010年考核獎形成的時間性差異。董事會經費21萬元，同比增加16萬元，原因是： 總額差異：2002年董事領取半年津貼，2010年董事領取全年津貼。 時間差異：2002年董事津貼在2010年陸續(xù)發(fā)放，2010年董事津貼集中在2011年1月發(fā)放。(4)本期轉回已計提的壞賬準備5萬元，而去年同期是計提了壞賬準備 56萬元，主要系去年同期對暫未收到的xxxx收入830萬，計提了壞賬準備50萬元。本期對暫未收到的xxxx收入采用個別認定法，不予計提壞賬準備。因此，壞賬準備對管理費用的影響減少了61萬元。本期暫未收到的xxxx收入為22

12、42萬元，原因是：xxxxxxxxxxxxxxxx。經與xxxx公司協(xié)商，xxxx公司于4月15日前將全數(shù)結清所欠款項。2-3-5財務費用本期財務費用1204萬元,同比增加680萬元,增加幅度為130%。原因是： 貸款規(guī)模增大：本期銀行貸款平均規(guī)模為10.25億元，去年同期為4.72億元，增加了 5.53億元，增幅為117%o 貸款利率提高：自2010年9月存款準備金率上調至7%以來，各家銀行普遍出現(xiàn)惜貸現(xiàn)象，我公司的新增貸款不再享受按基準利率下浮10%的優(yōu)惠利率。2-3-6投資收益扣除xxxx影響后，本期投資收益217萬元，同比減少111萬元，下降幅度為34%。按構成內容分析如下：(1)國債

13、收益本期國債方面取得的收益為 56萬元，同比減少213萬元，下降幅度79%。主要原因是： 投入資金的規(guī)模減?。罕酒谕度胭Y金的平均規(guī)模為 l 73億元，同比減少8854萬元，下降幅度為34%。實現(xiàn)收益的時間性差異：投資收益何時實現(xiàn)，取決于國債買賣、兌息時間和有關投資協(xié)議約定時間。(2)股票收益本期股票方面取得的收益為 575萬元，同比增加551萬元。原因是：本期公司組織資金 5.78億元，申購到158萬股tcl新股，獲利575萬元。(3)跌價準備452萬元。按2011年3月31日的收盤價計算，公司所持國債的市價為1.64億元，本期計提了跌價準備414萬元，而去年同期是轉回已計提的跌價準備38萬元

14、，因此跌價準備對投資收益的負影響同比增加2-3-7營業(yè)外支出凈額本期營業(yè)外支出凈額18萬元，同比增加了 24萬元，主要因素是：(1)本期報廢4輛汽車，帳面凈值14萬元；(2)本期發(fā)生辦理已轉讓的房屋的產權證費用3萬元，屬于去年同期體現(xiàn)的轉讓房屋收益6萬元的滯后費用。2- 3-8經營狀況綜述本期凈利潤同比下降幅度較大的主要原因是管理費用和財務費用的大幅增加、投資收益減少所致。從具體的分析來看：一、造成費用增加的因素在控制范圍內；二、投資收益的減少是受國債市場價格下跌影響。(1)管理費用增加的因素中，最主要的是考核獎的時間性差異。在形成原因上是xxxxxxxxxxxxxxx ,而采取的一種處理策略

15、。此因素已考慮在2011年預算中，對2011年經營目標不會產生影響，只是費用的期間性的表現(xiàn)。(2)擴大后的貸款規(guī)模，仍控制在董事會的授權范圍內。隨著下半年可轉債的發(fā)行，公司對貸款規(guī)模的調整，財務 費用會相應減少。(3)國債市場價格下跌，屬不可控因素。若國債價格不恢復，對實現(xiàn) 2011年經營目標有較大影響。3.預算完成情況及分析3- 1收入收益類本期收入、收益共計4195萬元,完成收入總預算3%,扣除xxx因素和xxxx項目的影響，完成收入 總預算6%。按 預算項目分析如下： (1) xxxxx收入3661萬元，完成預算25%。(2) xxxxx收入126萬元，完成預算24%o(3)工程收入15

16、0萬元，完成預算0.3%,具體分析詳見“重要問題綜述3-2(4)其他業(yè)務收益41萬元，完成預算57%,剔除費用支出減少因素，完成預算36%,主要原因是收入 實現(xiàn)的期間性。(5)短期投資收益217萬元，完成預算11%,主要原因是本期計提414萬元跌價準備，具體分析詳見“重要問題綜(6)追加短期投資收益本期無，主要原因是：計劃用于追加短期投資的資金是發(fā)行可轉債后暫時閑置的資金，屬于時間性差異。xxxx的現(xiàn)金股利目前尚未取得，若本年確能收到，則屬于時間性差異。否則，將形成本年目標利潤的缺口。3-2成本費用類本期成本、費用共計3484萬元，占支出總預算3%,扣除xxx項目和可轉債發(fā)行費用的影響后，占支

17、出總預算6機 按預算項目分析如下：(1) xxxx成本993萬元，占預算20%,按預算項目分析如下： 人員經費197萬元，占預算27%。 辦公經費28萬元，占預算21%。日常維護費33萬元，占預算13%。 專項維護費196萬元，占預算12%,主要原因是大部分預算項目尚未實施。 折舊與無形資產攤銷539萬元，占預算25%。(2)工程結算成本168萬元，占預算0.3%,具體分析詳見“重要問題綜述4-3(3)管理費用883萬元，占預算43斬 扣除一些費用項目的期間性影響后，完成預算24%,具體分析詳見“重要問題綜述4-4 ”。(4)財務費用(利息凈支出)1204萬元，占預算33%,主要原因是資金計劃

18、中的上半年貸款規(guī)模大于下半年，使此項費用發(fā)生不均衡。具體分析詳見“重要問題綜述4-4(5)營業(yè)外支出凈額18萬元，占預算5%,主要原因是列入預算事項尚未進行處理。3 - 3預算分析綜述本期凈利潤605萬元，完成全年預算7%,如果對xxxx收益按預算平均季度收益250萬元進行預計，本期凈利潤調整為855萬元，完成預算9.6%。從以上預算項目的分析來看，未完成預算的主要原因在于：本期利潤構成中工程利潤和投資收益與預算存在重大差距，將在“重要問題綜述”里進行詳細分析。4 .重要問題綜述及建議4-1 xxxxx收入增長分析xxxx本期收入126萬元，同比增加3萬元，增長幅度為2%o根據(jù)有關部門的統(tǒng)計數(shù)

19、據(jù)，xxxx車輛通行情況與收入情況如下表： xxx同比增長了 14%,總收入同比只增長2%,原因是xxxxxx在結構上發(fā)生了較大變化。本期98.4%的車流量集中在收費單價較低的xxxx和xxxx o建議：公司相關部門對xxx和xxx下降的情況進行分析，找出下降原因。 4- 2國債跌價幅度較大 國債價格主要受資本市場供求關系和資本流向的影響，但是國債的到期價值是確定的，計提的跌價準備能在兌息和 兌本時得到補償。所以，計提的跌價準備在賣出國債前本質上是一種浮虧。所獲投資收益與資金成本的差額，才是 衡量投資損益的標準。國債價格在一定空間內與股市行情基本呈負相關。從本年股市行情來看，有持續(xù)走好的可能，

20、國債價格在短期內可 能難以上漲。2011年短期投資收益預算1900萬元（不含追加投資收益），若國債價格遲遲不上漲，計提的跌價準備將 無法轉回，對完成2011年的經營目標會產生很大影響。對比2010年12月31日與2011年3月31日的市場價格，各類國債跌價幅度為2. l%-4. 1%o除21（07） 外的其余國債品種均已跌破面值，跌破面值幅度為5. 35%-9. 56%。建議：公司根據(jù)目前市場行情進行專題研究，制定出應對措施。 4- 3工程項目完成量不足 鑒于工程項目收入與成本的相關性，應按2011年經營目標，著重從完成工程利潤預算情況來分析?，F(xiàn)按 以下已經落實的工程項目（不含xxxx項目），

21、對工程收入和工程利潤進行分析調整:(2)目前xxxxx工程已簽訂正式合同，合同總價1400萬元，合同工期14個月，可考慮本年進度按900萬元計算，預計工程利潤 18萬元。分析調整后，可實現(xiàn)的項目工程收入為 21050萬元，可實現(xiàn)的工程利潤為1200萬元。2011年工程利潤預算為2012. 72萬元(不含xxxx項目)，可實現(xiàn)的工程利潤為1200萬元，在剩余的9個月內，應以新增工程項目來實現(xiàn)812.72萬元工程利潤。按工程利潤率為3%計算，每月新增工程項目的完成量應達到3000萬元。建議：積極尋求新的工程項目，在重點考慮大型項目的同時，也應適當關注一些利潤率較高的中小型項 目。4-4管理費用和財務費用的期間性影響較大從同期比較來看：(1)管理費用增加425萬元，占利潤總額減少額的35%; (2)財務費用增加680萬元，占利潤總額減少額的56%o從預算分析來看：(1)本期管理費用883萬元占全年預算的43%,超過平均時間進度18%; (2)本期財務費用1204