油品進(jìn)銷存核對管理規(guī)定

1、中油黑龍江農(nóng)墾石油有限公司 petrochina & nk fuels co., ltd. 中油黑龍江農(nóng)墾石油有限公司油品進(jìn)、銷、存核對管理規(guī)定（試行）第一條 為了加強進(jìn)、銷、存的管理，保證營業(yè)款及時、足額到帳,杜絕截留、挪用營業(yè)款等違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，提高核算水平，明確崗位責(zé)任，建立健全的內(nèi)部控制機制，特制定本規(guī)定。第二條 加油站內(nèi)部核對管理一、加油站主管管理職責(zé)負(fù)責(zé)油站的進(jìn)貨、接卸、油品交接計量和本班加油銷售及營業(yè)款投幣結(jié)算管理，負(fù)責(zé)填制油品內(nèi)部調(diào)撥申請單、加油站收油記錄、油品交接班記錄、投幣、交款記錄，具體做好以下工作：1、根據(jù)實際庫存、銷售情況及時向油站經(jīng)理提出進(jìn)貨申請，填寫油品內(nèi)部調(diào)撥申

2、請單。2、入庫接卸油品要認(rèn)真核對油品品號、數(shù)量，確認(rèn)后卸油，接卸過程中要保證全過程監(jiān)護(hù)，履行操作規(guī)程，防止混油、溢缸事故。填制加油站收油記錄，復(fù)核油品發(fā)貨憑證、乙醇汽油提貨憑證，上交核算員確認(rèn)。3、交接班時雙方主管與加油員核對加油機表號，計量油缸庫存，填制油品交接班記錄。盤點時負(fù)責(zé)油罐實際計量，提供實際庫存數(shù)據(jù)。4、復(fù)核檢查加油員本班銷售款結(jié)算、投幣情況，同時核對預(yù)存款銷售明細(xì)帳，保證營業(yè)款如數(shù)上交。5、與核算員核對本班進(jìn)、銷、存情況，共同填制日銷售報表并簽字確認(rèn)。二、加油站核算員管理職責(zé)負(fù)責(zé)營業(yè)款結(jié)算、收取、上交及加油站帳目報表、數(shù)據(jù)上傳管理。每日負(fù)責(zé)填制投幣、交款記錄、日銷售報表、進(jìn)銷存日

3、報表、直銷油品進(jìn)貨申請單、油品內(nèi)部調(diào)撥申請單、加油站商品明細(xì)帳、預(yù)收款日銷售明細(xì)表,具體做好以下工作：1、本日銷售金額（現(xiàn)金）必須全部體現(xiàn)在投幣、交款記錄上，并與銷售數(shù)量相符，填寫現(xiàn)金存款單、支票進(jìn)帳單送存銀行，填寫匯、劃款單將營業(yè)款匯入公司帳戶。2、根據(jù)加油站油品交接班記錄、直銷油品進(jìn)貨申請單，與加油機表號相符合后，填制日銷售報表。3、根據(jù)日銷售報表、乙醇汽油提貨憑證、油品發(fā)貨憑證，登記加油站商品明細(xì)帳。4、根據(jù)用戶貨款到戶情況，開具直銷油品進(jìn)貨申請單。5、根據(jù)用戶預(yù)存款到戶情況，為用戶開具收款憑證，并負(fù)責(zé)登記在定點加油臺帳、加油證上，并每日復(fù)核檢查臺帳，填制預(yù)收客存款日明細(xì)報表。6.每日結(jié)

4、帳并將營業(yè)款存入銀行后，將日銷售報表、直銷油品進(jìn)貨申請單、現(xiàn)金存款單、支票進(jìn)帳單、匯、劃款單預(yù)收客存款日明細(xì)報表、乙醇汽油提貨憑證、油品發(fā)貨憑證、預(yù)收款收款憑證等票據(jù)，送達(dá)核算點。如本日送達(dá)困難，可采用傳真方式或電話通知方式上報核算點，每周四所有油站結(jié)帳憑證及相關(guān)票據(jù)必須送達(dá)核算點。加油站進(jìn)、銷、存日報表每日以傳真方式或采用電子表格以網(wǎng)上傳輸方式上報區(qū)域和油庫。7、負(fù)責(zé)填制油品月份盤點表，上報核算點和區(qū)域。8、每月做好有關(guān)票據(jù)裝訂、歸檔工作。三、加油站經(jīng)理管理職責(zé)負(fù)責(zé)油站內(nèi)部核對的全面管理，是核對管理的第一負(fù)責(zé)人。具體做好以下工作：1、對進(jìn)、銷、存管理記錄及過程進(jìn)行全面監(jiān)督和審核。2、做好營業(yè)

5、款收取、送存的監(jiān)督管理。營業(yè)款的清點、客存款的預(yù)存、直銷油品進(jìn)貨申請單、現(xiàn)金存款單必須嚴(yán)格履行程序，簽字確認(rèn)。要采取措施保證營業(yè)款送存安全及存儲安全。3、保證各種報表的真實性、準(zhǔn)確性，報表上報前必須進(jìn)行認(rèn)真審核，保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、真實，并簽字確認(rèn)，承擔(dān)責(zé)任。監(jiān)督核算員嚴(yán)格按公司規(guī)定及時上報各種報表。4、協(xié)調(diào)組織好內(nèi)部各崗位之間核對工作和每周、每月與其他部門的核對工作。第三條 核算點核對管理一、核算點核算員（出納）管理職責(zé)負(fù)責(zé)管理所轄的加油站油品銷售款回籠、各種日報表、銀行現(xiàn)金進(jìn)帳單的審核、檢查、統(tǒng)計工作。具體做好以下工作：1.核對加油站日銷售報表、直銷油品進(jìn)貨申請單、預(yù)收客存款日明細(xì)報表、預(yù)收款收

6、款憑證，與銀行現(xiàn)金存款單相核對，保證銷售金額與銀行進(jìn)帳單相符。2、如加油站當(dāng)日送達(dá)結(jié)帳憑證困難，保證每日與油站聯(lián)系，記錄好油站結(jié)帳情況并做好記錄，下周四前各站送達(dá)憑證后再逐項核對。3、核對油站上報的各種進(jìn)、銷、存憑證。4、每周對各油站銷售數(shù)量、金額、進(jìn)貨數(shù)量、預(yù)存款結(jié)存金額，分品種進(jìn)行統(tǒng)計匯總，審核后結(jié)帳憑證交給核算點會計，并進(jìn)行交接簽字確認(rèn)。二、核算點會計管理職責(zé)負(fù)責(zé)管轄油站的帳務(wù)管理，是核算點核對管理第一責(zé)任人。具體做好以下工作：1、對油站送達(dá)的結(jié)帳憑證進(jìn)行二次復(fù)核。2、根據(jù)油站上報的日銷售報表、油品發(fā)貨憑證、乙醇汽油提貨憑證，分站登記庫存商品明細(xì)帳、銷售收入明細(xì)帳。3、根據(jù)預(yù)收客存款日明

7、細(xì)報表、預(yù)收款收款憑證登記預(yù)存款現(xiàn)金保管帳。4、每周、月對各站銷售數(shù)量、金額、進(jìn)貨數(shù)量、預(yù)存款結(jié)存金額，分品種進(jìn)行統(tǒng)計、匯總、制表并與核算員（出納）共同審核后上傳區(qū)域。每周、月與油庫核對加油站出庫數(shù)量。5、每月按時裝訂各種票據(jù)，每月對所屬加油站財務(wù)檢查不少于一次，重點檢查日銷售報表是否與加油站油品交接班記錄和直銷數(shù)相符，預(yù)存款現(xiàn)金保管帳是否與預(yù)收款收款憑證、加油站定點加油臺帳相符，油品發(fā)貨憑證、乙醇汽油提貨憑證是否與加油站收油記錄卸油數(shù)量相符。第四條 油庫（配送中心）核對管理一、油庫經(jīng)理管理職責(zé)全面負(fù)責(zé)油庫核對管理，是核對管理的第一負(fù)責(zé)人。具體做好以下工作：1.對油庫進(jìn)、銷、存報表、計量記錄、

8、付油記錄、庫存商品保管帳、月份盤點表等記錄及作業(yè)過程進(jìn)行全面監(jiān)督和審核。2.保證各種報表的真實性、準(zhǔn)確性。報表上報前必須進(jìn)行認(rèn)真審核，保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、真實，并簽字確認(rèn)，承擔(dān)責(zé)任。監(jiān)督相關(guān)人員嚴(yán)格按公司規(guī)定及時上報各種報表。3.協(xié)調(diào)組織好油庫內(nèi)部各崗位之間核對工作和每周、每月的與其他部門的核對工作。二、油庫配送員管理職責(zé)負(fù)責(zé)對供應(yīng)油站的供應(yīng)情況進(jìn)行統(tǒng)計核對管理。具體做好以下工作：1.每日、周、月與付油員核對油品發(fā)貨憑證、付油記錄品種數(shù)量是否相符，是否按付油密度通知單付油密度進(jìn)行付油，油品發(fā)貨憑證、付油記錄表數(shù)是否相符，復(fù)核無誤后在付油記錄上簽字確認(rèn)。2、每日與乙醇汽油配送車輛司機核對已開出乙醇汽油

9、提貨憑證配送完成數(shù)量，每周五上午與各加油站核對上周四至本周四乙醇汽油配送完成數(shù)量，每月最后一天與乙醇汽油調(diào)配中心核對的乙醇汽油配置計劃完成情況，形成乙醇汽油配送完成表，上報供應(yīng)配送部。3. 根據(jù)供應(yīng)配送部代供用戶油品配置計劃，每半月與代供用戶核對代供油品配送完成情況，形成代供用戶油品配送完成表，報供應(yīng)配送部配送主管、結(jié)算主管進(jìn)行核對。4.每日、周、月對供應(yīng)油站出庫油品品種數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)計、匯總、填制油庫出庫配送油品明細(xì)表上報供應(yīng)配送部、區(qū)域，核算點進(jìn)行核對。三、油庫保管員管理職責(zé)負(fù)責(zé)對油庫進(jìn)貨、庫存、出庫數(shù)量進(jìn)行核對管理。具體做好以下工作：1油庫每次進(jìn)貨時，根據(jù)供應(yīng)配送部的發(fā)貨量單、進(jìn)貨驗收計量記

10、錄、庫存油品計量記錄和油庫收貨憑證核對進(jìn)貨數(shù)量與入罐庫存，填寫庫存商品保管帳。2每日根據(jù)庫存計量記錄、油品發(fā)貨憑證和付油記錄核對油罐計量付出量與出庫數(shù)量，填寫庫存商品保管帳。3每個月末結(jié)帳日，根據(jù)庫存商品保管帳、庫存油品計量記錄核對庫存油品盤點表、油庫油品進(jìn)銷存月報表，確認(rèn)后，簽字上報供應(yīng)配送部。第五條 區(qū)域核對管理一、區(qū)域銷售主管管理職責(zé)負(fù)責(zé)所屬油站的進(jìn)、銷、存核對管理。具體做好以下工作：1、負(fù)責(zé)對加油站進(jìn)、銷、存日報表進(jìn)行核對，分站核對帳面數(shù)與實際庫存是否在合理范圍內(nèi)。2、根據(jù)加油站進(jìn)、銷、存日報表與油庫出庫配送油品明細(xì)表進(jìn)行核對，核對分站日進(jìn)貨數(shù)量是否相符。3、分站每周、月對油庫核算點上

11、報的（周、月）統(tǒng)計數(shù)據(jù)進(jìn)行核對。(1) 油庫的出庫數(shù)量與核算點上報的油站進(jìn)貨數(shù)量和加油站進(jìn)、銷、存日報表進(jìn)貨數(shù)量（周、月累計）進(jìn)行三方核對。(2) 核算點上報的油站周、月銷售數(shù)量是否與加油站進(jìn)、銷、存日報表銷售數(shù)量（周、月累計）相一致。(3) 每周、月將核對后的區(qū)域銷售數(shù)量、進(jìn)貨數(shù)量上報總部信息管理系統(tǒng)。(4)每月結(jié)帳時對各站的加油站油品月份盤點表進(jìn)行各項核對后上報運作部。二、區(qū)域財務(wù)主管管理職責(zé)負(fù)責(zé)所屬核算點、油站銷售款、預(yù)存款核對管理。具體做好如下工作：1、協(xié)助銷售主管完成相關(guān)工作，如銷售主管下站檢查、外出等，負(fù)責(zé)完成銷售主管的工作職能。2、每周統(tǒng)計審核核算點上報的銷售數(shù)量與收款金額是否相

12、符；審核上報的預(yù)存款結(jié)存是否與加油站進(jìn)、銷、存日報表上報的預(yù)存款結(jié)存是否一致。3、每周、月將核對統(tǒng)計后的區(qū)域銷售金額、預(yù)存款結(jié)存上報總部（可與銷售主管配合與銷售數(shù)量、進(jìn)貨數(shù)量共同制表上報）。4、定期到核算點及油站監(jiān)督、檢查、核對銷售款回籠情況。三、區(qū)域經(jīng)理管理職責(zé)負(fù)責(zé)區(qū)域核對的全面管理，是核對管理第一責(zé)任人。具體做好以下工作：1、全面監(jiān)督區(qū)域核對管理的全過程，協(xié)調(diào)好銷售主管與財務(wù)主管的工作聯(lián)系，對周、月統(tǒng)計上報的數(shù)據(jù)進(jìn)行全面核對確認(rèn)，對數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實性承擔(dān)責(zé)任。2、定期組織相關(guān)人員到油站檢查、核對管理工作，對于核對中存在的問題及時處理解決。第六條 核對管理的注意事項一、加油站核對結(jié)帳時間1

13、、日核對：每日早交接班，核對前一天交接班后至本日交接班前的進(jìn)、銷、存情況，原始票據(jù)與結(jié)帳單當(dāng)天送到核算點，如當(dāng)天送達(dá)困難，有關(guān)票據(jù)可采用電話告知或傳真方式報送。2、周核對：核對上周四早交接班后至本周四早交接班前發(fā)生的進(jìn)、銷、存情況，每周四下午前原始票據(jù)、數(shù)據(jù)報到核算點。3、月核對：月末結(jié)帳日為月末最后一天，結(jié)帳時間為早交接班。核對全月的進(jìn)、銷、存情況，編制加油站油品月份盤點表同本月發(fā)生的原始票據(jù)憑證、結(jié)帳單當(dāng)天送達(dá)核算點。加油站油品月份盤點表同時上報區(qū)域。二、油庫核對結(jié)帳時間與加油站同步周（月）核對：每周四（或月末結(jié)帳日）統(tǒng)計加油站進(jìn)貨數(shù)量，報送區(qū)域及核算點。三、區(qū)域、核算點數(shù)據(jù)統(tǒng)計核對核算點

14、周（月）統(tǒng)計在周四（或月末結(jié)帳日）進(jìn)行，統(tǒng)計數(shù)據(jù)、報表當(dāng)天必須報到區(qū)域。 四、區(qū)域數(shù)據(jù)統(tǒng)計核對1、區(qū)域周（月）統(tǒng)計核對在每周五上午（或月末第二天上午）進(jìn)行，核對情況電話通知油庫、核算點（加油站由核算點通知）并分別填寫商品進(jìn)銷存數(shù)量核對記錄。2、區(qū)域?qū)⒅埽ㄔ拢└髡竞藢?、匯總后的統(tǒng)計數(shù)據(jù)上報公司信息系統(tǒng)。五、如周四的周核對與月底盤點時間相近（3天以內(nèi)），該次周核對截止時間可延長至月末，月核對正常進(jìn)行。六、成品油統(tǒng)一調(diào)價時，加油站、油庫當(dāng)班必須進(jìn)行一次庫存盤點，由核算員負(fù)責(zé)填制加油站進(jìn)、銷、存日報表、油品月份盤點表，及時報核算點和區(qū)域，區(qū)域核對匯總后上報運作部；油庫填制庫存油品盤點表，上報供應(yīng)配送部。第七條 核對機制的監(jiān)督和管理一、各單位必須高度重視此項工作，嚴(yán)格按本規(guī)定及時上報各種數(shù)據(jù)，由于數(shù)據(jù)上報不及時影響核對工作，責(zé)任層層追究，不勝任本職工作的，堅決調(diào)離崗位。二、嚴(yán)禁弄虛作假、欺上瞞下，對于不認(rèn)真履行職責(zé)，玩忽職守造成貨款流失，一經(jīng)查實，