[工作總結(jié)]董事長和總經(jīng)理審批權(quán)限

1、湖南有線長沙網(wǎng)絡(luò)有限公司資金審批制度 第一章 總 則 第一條 為進(jìn)一步加強公司內(nèi)部財務(wù)管理，提高資金使用效率，強化資金支出的內(nèi)部控制，明確各項資金支付審批權(quán)限及審批程序，有效地控制公司成本費用和資金風(fēng)險，在結(jié)合本公司的實際情況下特制定本制度。 第二條 本制度是依據(jù)公司法、會計法、企業(yè)會計準(zhǔn)則及公司有關(guān)管理制度而制定。 第二章 資金支出的分類 第三條 根據(jù)資金支出的性質(zhì)，將資金支出分為以下幾大類： （一）日常經(jīng)營費用支出：包括辦公用品、通訊費用、交通費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、水電費、房租、會務(wù)費、其他； （二）經(jīng)營采購支出：主要指為生產(chǎn)、銷售而進(jìn)行的物資采購； （三）職工薪酬支出：包括員工薪資、獎

2、金、津貼、補貼、福利費等； （四）稅費支出：指公司應(yīng)上交的各項稅款、規(guī)費等； （五）固定資產(chǎn)、在建工程等長期資產(chǎn)購置支出； （六）非經(jīng)營性資金往來支出； （七）對外長、短期投資支出； （八）利潤分配支出； （九）其他支出。 第三章 資金支付原則和依據(jù) 第四條 資金支付的原則 （一）堅持預(yù)算管理的原則：根據(jù)董事會審批同意的年度預(yù)算，公司財務(wù)部進(jìn)行預(yù)算控制與管理。 （二）優(yōu)先保證重點項目資金的原則； （三）支付憑證符合財務(wù)要求的原則。 第五條 資金支付的主要依據(jù)包括： （一） 國家政策法規(guī)； （二） 公司章程及相關(guān)管理制度； （三） 經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算文件； （四） 與資金支出有關(guān)的必要合同和驗收手續(xù)；

3、 （五） 合法的外部單據(jù)； （六） 規(guī)范的內(nèi)部單據(jù)； （七） 其他相關(guān)文件。 第四章 資金支出審簽人的責(zé)任 第六條 資金支出審簽人的責(zé)任 （一）經(jīng)辦人應(yīng)如實反映資金支出內(nèi)容，在請款單據(jù)上簽字，對資金支出的 結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。 （二）部門經(jīng)理對本部門資金支出的真實性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此 基礎(chǔ)上審核并簽字，對資金支出的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 （三）財務(wù)部：根據(jù)公司實際資金情況對各類支付憑證的合法性、真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性進(jìn)行審核；對于不合法、不真實、不準(zhǔn)確、不完整的支付憑證有權(quán)利退回。在審簽過程中，財務(wù)部經(jīng)理和財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)按照年度預(yù)算和 月度預(yù)算對資金的支出提出支付計劃和意見。 （四）

4、董事長、總經(jīng)理對各類資金支出具有最終審批權(quán)，對資金支出的結(jié)果 負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 （五）所有資金支出必須根據(jù)本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定核準(zhǔn)后方可支 出，對于不合法、不真實、不準(zhǔn)確、不完整的支付憑證有權(quán)利退回。 第五章 資金審批權(quán)限 第七條 資金審批權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)（在批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行） （一）經(jīng)營性采購支出、采購、銷售費用及日常經(jīng)營管理費用、職工薪資、稅費支出、固定資產(chǎn)購置、修理、設(shè)備改造等， 0萬元以下公司總經(jīng)理審批； 0萬元以上由公司董事長審批。 （三）對關(guān)聯(lián)方支付，對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔(dān)保事項、 委托理財?shù)臋?quán)限，按照公司章程的規(guī)定履行相應(yīng)審批程序后，由董事長簽批。 第六章 資金

5、支出的審批流程 （一）審批流程： 經(jīng)辦人填寫請款單并簽名部門經(jīng)理分管副總經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理董事長財務(wù)部會計編制記賬憑證出納付款； （二）公司員工根據(jù)工作需要，經(jīng)審批核準(zhǔn)可借取不超過一定額度的備用金， 但應(yīng)及時核銷，每年12 月底前必須清理； 第十條十萬元以上經(jīng)營采購支出審批流程 （一）采購前必須填報請購單、采購單、提交采購合同，采購?fù)瓿珊髴?yīng)及時 辦理驗收、入庫、出庫手續(xù)； （二） 審批流程： 經(jīng)辦人填寫請款單并簽名采購部門經(jīng)理分管副總經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理董事長財務(wù)部會計編制記賬憑證 出納付款。 第十一條十萬元以上采購、銷售費用及日常經(jīng)營管理費用支出審批流程 （一） 審批流程： 經(jīng)辦

6、人填寫請款單并簽名部門經(jīng)理分管副總經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理董事長財務(wù)部會計編制記賬憑證出納 付款； （二）公司員工根據(jù)工作需要，經(jīng)審批核準(zhǔn)可借取不超過一定額度的備用金， 但應(yīng)及時核銷，每年12 月底前必須清理； 第十二條 職工薪酬支出審批流程 （一）審批流程：由人事部門審核考勤情況，各部門根據(jù)業(yè)績考核綜合提出 考評意見，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報公司總經(jīng)理審批； （二）財務(wù)部根據(jù)審核后的考勤表編制薪資表，發(fā)放薪資。 第十三條 稅費支出審批流程 （一）審批流程：由財務(wù)部門按國家有關(guān)稅收法律法規(guī)，正確計算當(dāng)期應(yīng)納 稅費金額； （二）財務(wù)部會計審核并編制記賬憑證后由出納付款。 第十四條 固定資產(chǎn)、在建工程等長期資產(chǎn)購置支出審批流程 （一） 審批流程： 經(jīng)辦人填寫請款單并簽名采購部門經(jīng)理分管副總經(jīng)理財務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理或授權(quán)人董事長財務(wù)部會計編制記賬憑證出納 付款； （二）相關(guān)的合同和驗收文件。 第十五條 對外長、短期投資和非經(jīng)營性資金往來支出審批流程 （一） 審批流程：經(jīng)辦人填寫資金申請單并簽名項目負(fù)責(zé)人財務(wù)負(fù)責(zé) 人總經(jīng)理董事長財務(wù)部會計審核并編制記賬