銀行業(yè)務(wù)體系架構(gòu)最佳實(shí)踐

1、 管理人網(wǎng)-免費(fèi)海量下載 銀行業(yè)務(wù)體系架構(gòu)最佳實(shí)踐銀行業(yè)務(wù)體系架構(gòu)最佳實(shí)踐 （討論稿）（討論稿）畢博管理咨詢畢博管理咨詢二二 oo 二年十二月二年十二月 管理人網(wǎng)-免費(fèi)海量下載 目 錄 1前言 .12建設(shè)銀行業(yè)務(wù)體系架構(gòu)的目標(biāo)模式 .23戰(zhàn)略規(guī)劃 .33.1 戰(zhàn)略規(guī)劃的主要內(nèi)容33.2 戰(zhàn)略規(guī)劃與實(shí)施的關(guān)系64資產(chǎn)負(fù)債管理 .84.1 資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)容84.2 資產(chǎn)負(fù)債管理的流程105信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 .125.1 信貸政策和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程125.2 組織165.3 信貸風(fēng)險(xiǎn)度量工具185.4 技術(shù)196財(cái)務(wù)管理 .216.1 財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容216.2 財(cái)務(wù)管理的業(yè)務(wù)流程216.3 財(cái)務(wù)管

2、理最佳實(shí)踐的主要方面227產(chǎn)品管理 .267.1 產(chǎn)品管理戰(zhàn)略267.2 新產(chǎn)品的開發(fā)及產(chǎn)品管理278渠道管理的業(yè)務(wù)體系架構(gòu) .338.1 渠道管理戰(zhàn)略338.2 銷售分銷和渠道整合358.3 渠道信息管理389客戶關(guān)系管理 .399.1 客戶關(guān)系管理目標(biāo)399.2 客戶細(xì)分及價(jià)值分析409.3 客戶管理409.4 客戶關(guān)系管理的運(yùn)營(yíng)模式4210營(yíng)運(yùn)管理.4310.1 建立營(yíng)運(yùn)職能43 管理人網(wǎng)-免費(fèi)海量下載 10.2 標(biāo)準(zhǔn)化的流程和控制4410.3 集中營(yíng)運(yùn)4510.4 實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化的流程45企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨(dú)家整理最新 30 萬大型管理、培訓(xùn)資源庫(kù)共 80g，限量提供移動(dòng)硬盤版。百萬資源免費(fèi)

3、下載，30 位清華北大碩士，每天更新 1000 條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話82863634 傳真：01082863634 電子郵件：前言前言隨著中國(guó)加入 wto，中國(guó)承諾 5 年內(nèi)逐步向外資銀行開放外幣和人民幣業(yè)務(wù)，中國(guó)金融業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)非常嚴(yán)峻。與國(guó)內(nèi)銀行（尤其是國(guó)有商業(yè)銀行）相比，外資銀行擁有很多優(yōu)勢(shì)，如先進(jìn)的管理理念、先進(jìn)的管理技術(shù)手段、完善的風(fēng)險(xiǎn)防范能力、新產(chǎn)品研發(fā)能力和對(duì)市場(chǎng)的快速響應(yīng)能力。面對(duì)強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)壓力，建設(shè)銀行需要從上述各方面提高其核心競(jìng)爭(zhēng)力，而所有這些核心競(jìng)爭(zhēng)力的提升都離不開信息技術(shù)的支撐，尤其是對(duì)于建設(shè)銀行這樣規(guī)模龐大、擁有 38 家一級(jí)分行的

4、國(guó)有商業(yè)銀行。對(duì)建設(shè)銀行的技術(shù)體系架構(gòu)進(jìn)行全面的、科學(xué)的規(guī)劃顯得尤為迫切。應(yīng)用科技的規(guī)劃必須建立在建設(shè)銀行整體戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展遠(yuǎn)景的基礎(chǔ)之上，并且具有前瞻性、靈活性和可拓展性。畢博管理咨詢公司將就建設(shè)銀行業(yè)務(wù)體系架構(gòu)進(jìn)行初步的規(guī)劃。企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨(dú)家整理最新 30 萬大型管理、培訓(xùn)資源庫(kù)共 80g，限量提供移動(dòng)硬盤版。百萬資源免費(fèi)下載，30 位清華北大碩士，每天更新 1000 條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話82863634 傳真：01082863634 電子郵件：建設(shè)銀行業(yè)務(wù)體系架構(gòu)的目標(biāo)模式建設(shè)銀行業(yè)務(wù)體系架構(gòu)的目標(biāo)模式建設(shè)銀行業(yè)務(wù)體系架構(gòu)的目標(biāo)模式是基于國(guó)外的最佳

5、業(yè)務(wù)實(shí)踐，結(jié)合建設(shè)銀行的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求而制定的。詳見下圖：建設(shè)銀行業(yè)務(wù)體系架構(gòu)的目標(biāo)模式建設(shè)銀行業(yè)務(wù)體系架構(gòu)的目標(biāo)模式：與核心系統(tǒng)連接業(yè)務(wù)體系架構(gòu)的目標(biāo)模式主要涉及組織架構(gòu)、應(yīng)用系統(tǒng)架構(gòu)、流程及信息應(yīng)用。本次規(guī)劃將不涉及組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)，應(yīng)用系統(tǒng)架構(gòu)和信息應(yīng)用將在應(yīng)用體系架構(gòu)中重點(diǎn)陳述。因此業(yè)務(wù)體系架構(gòu)主要將就流程中涉及的八大管理職能進(jìn)行論述，主要包括戰(zhàn)略規(guī)劃、資產(chǎn)負(fù)債管理、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、產(chǎn)品管理、渠道管理、客戶關(guān)系管理和營(yíng)運(yùn)管理。戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃的主要內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃的主要內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃的制定通常由銀行的研究發(fā)展部或是資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)牽頭，成立專門的規(guī)劃委員會(huì)來負(fù)責(zé)制

6、定銀行整體的戰(zhàn)略規(guī)劃。規(guī)劃委員會(huì)的成員由各部門抽調(diào)的高級(jí)管理人員組成，主要有首席執(zhí)行官、執(zhí)行董事、首席財(cái)務(wù)官、首席信貸官、首席營(yíng)運(yùn)官、技術(shù)總監(jiān)、市場(chǎng)開發(fā)部、公司金融部、個(gè)人金融部和國(guó)際業(yè)務(wù)部的負(fù)責(zé)人參與，委員會(huì)主席由首席執(zhí)行官擔(dān)任。組組織織架架構(gòu)構(gòu)信信息息應(yīng)應(yīng)用用流流程程應(yīng)應(yīng)用用系系統(tǒng)統(tǒng)架架構(gòu)構(gòu)總行kpi成本/利潤(rùn)中心價(jià)值基礎(chǔ)個(gè)人銀行部信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部計(jì)財(cái)部省級(jí)分行計(jì)財(cái)部客戶盈利性成本/利潤(rùn)中心銷售公司業(yè)務(wù)部中間業(yè)務(wù)部信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部市級(jí)分行和其他業(yè)務(wù)單位其他部門后臺(tái)前臺(tái)大客戶關(guān)系管理管理信息總帳核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)大前置呼叫中心其他管理信息（包括cmis）互聯(lián)網(wǎng)手機(jī)銀行其他產(chǎn)品系統(tǒng)小前置其他部門內(nèi)部網(wǎng)業(yè)

7、務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃資產(chǎn)負(fù)債管理客戶管理財(cái)務(wù)管理客戶分析和產(chǎn)品管理信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信貸風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)品管理財(cái)務(wù)管理營(yíng)運(yùn)管理客戶管理渠道管理風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)負(fù)債管理產(chǎn)品管理銷售/交叉銷售產(chǎn)品盈利性成本/利潤(rùn)中心客戶盈利性和交易信息產(chǎn)品盈利性和交易信息交易處理信貸風(fēng)險(xiǎn)營(yíng)運(yùn)管理組組織織架架構(gòu)構(gòu)信信息息應(yīng)應(yīng)用用流流程程應(yīng)應(yīng)用用系系統(tǒng)統(tǒng)架架構(gòu)構(gòu)總行kpi成本/利潤(rùn)中心價(jià)值基礎(chǔ)個(gè)人銀行部信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部計(jì)財(cái)部省級(jí)分行計(jì)財(cái)部客戶盈利性成本/利潤(rùn)中心銷售公司業(yè)務(wù)部中間業(yè)務(wù)部信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部市級(jí)分行和其他業(yè)務(wù)單位其他部門后臺(tái)前臺(tái)大客戶關(guān)系管理管理信息總帳核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)大前置呼叫中心其他管理信息（包括cmis）互聯(lián)網(wǎng)手機(jī)銀行其他

8、產(chǎn)品系統(tǒng)小前置其他部門內(nèi)部網(wǎng)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃資產(chǎn)負(fù)債管理客戶管理財(cái)務(wù)管理客戶分析和產(chǎn)品管理信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信貸風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)品管理財(cái)務(wù)管理營(yíng)運(yùn)管理客戶管理渠道管理風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)負(fù)債管理產(chǎn)品管理銷售/交叉銷售產(chǎn)品盈利性成本/利潤(rùn)中心客戶盈利性和交易信息產(chǎn)品盈利性和交易信息交易處理信貸風(fēng)險(xiǎn)營(yíng)運(yùn)管理企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨(dú)家整理最新 30 萬大型管理、培訓(xùn)資源庫(kù)共 80g，限量提供移動(dòng)硬盤版。百萬資源免費(fèi)下載，30 位清華北大碩士，每天更新 1000 條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話82863634 傳真：01082863634 電子郵件：企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃一般可以分為四個(gè)階段：明晰愿景，戰(zhàn)

9、略分析，確定戰(zhàn)略和實(shí)施戰(zhàn)略。以下將分別對(duì)這四個(gè)階段進(jìn)行簡(jiǎn)要闡述。明晰愿景明晰愿景階段將進(jìn)行以下工作：理解當(dāng)前的愿景和戰(zhàn)略高層管理人員討論當(dāng)前的戰(zhàn)略在團(tuán)隊(duì)中確定人員的角色評(píng)估總體的業(yè)務(wù)規(guī)劃分析目前和以前的規(guī)劃識(shí)別主要的業(yè)務(wù)問題高層管理人員開會(huì)來討論對(duì)戰(zhàn)略的理解，明晰關(guān)鍵問題及其優(yōu)先順序評(píng)估影響戰(zhàn)略制定的有利條件及不利因素確定工作計(jì)劃指出戰(zhàn)略規(guī)劃中的關(guān)鍵任務(wù)，為每個(gè)關(guān)鍵任務(wù)確定優(yōu)先級(jí)就任務(wù)的責(zé)任和更詳細(xì)的計(jì)劃達(dá)成共識(shí)將戰(zhàn)略規(guī)劃團(tuán)隊(duì)中的核心力量分派到戰(zhàn)略規(guī)劃的各個(gè)關(guān)鍵任務(wù)明明晰晰愿愿景景明明晰晰愿愿景景戰(zhàn)戰(zhàn)略略分分析析戰(zhàn)戰(zhàn)略略分分析析確確定定戰(zhàn)戰(zhàn)略略確確定定戰(zhàn)戰(zhàn)略略實(shí)實(shí)施施戰(zhàn)戰(zhàn)略略實(shí)實(shí)施施戰(zhàn)戰(zhàn)略略理

10、理解解當(dāng)當(dāng)前前的的愿愿景景和和戰(zhàn)戰(zhàn)略略識(shí)識(shí)別別主主要要的的業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)問問題題市市場(chǎng)場(chǎng)分分析析競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)者者分分析析形形成成多多種種選選擇擇方方案案評(píng)評(píng)估估各各種種選選擇擇方方案案確確定定戰(zhàn)戰(zhàn)略略準(zhǔn)準(zhǔn)備備初初步步的的行行動(dòng)動(dòng)方方案案整整合合行行動(dòng)動(dòng)方方案案并并達(dá)達(dá)成成一一致致建建立立實(shí)實(shí)施施的的基基礎(chǔ)礎(chǔ)確確定定工工作作計(jì)計(jì)劃劃財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)績(jī)績(jī)效效分分析析運(yùn)運(yùn)營(yíng)營(yíng)績(jī)績(jī)效效分分析析確確定定實(shí)實(shí)施施計(jì)計(jì)劃劃的的綱綱要要明明晰晰愿愿景景明明晰晰愿愿景景戰(zhàn)戰(zhàn)略略分分析析戰(zhàn)戰(zhàn)略略分分析析確確定定戰(zhàn)戰(zhàn)略略確確定定戰(zhàn)戰(zhàn)略略實(shí)實(shí)施施戰(zhàn)戰(zhàn)略略實(shí)實(shí)施施戰(zhàn)戰(zhàn)略略理理解解當(dāng)當(dāng)前前的的愿愿景景和和戰(zhàn)戰(zhàn)略略識(shí)識(shí)別別主主要要的的業(yè)業(yè)務(wù)

11、務(wù)問問題題市市場(chǎng)場(chǎng)分分析析競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)者者分分析析形形成成多多種種選選擇擇方方案案評(píng)評(píng)估估各各種種選選擇擇方方案案確確定定戰(zhàn)戰(zhàn)略略準(zhǔn)準(zhǔn)備備初初步步的的行行動(dòng)動(dòng)方方案案整整合合行行動(dòng)動(dòng)方方案案并并達(dá)達(dá)成成一一致致建建立立實(shí)實(shí)施施的的基基礎(chǔ)礎(chǔ)確確定定工工作作計(jì)計(jì)劃劃財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)績(jī)績(jī)效效分分析析運(yùn)運(yùn)營(yíng)營(yíng)績(jī)績(jī)效效分分析析確確定定實(shí)實(shí)施施計(jì)計(jì)劃劃的的綱綱要要企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨(dú)家整理最新 30 萬大型管理、培訓(xùn)資源庫(kù)共 80g，限量提供移動(dòng)硬盤版。百萬資源免費(fèi)下載，30 位清華北大碩士，每天更新 1000 條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話82863634 傳真：01082863634 電子郵件

12、：整合工作計(jì)劃評(píng)估、確定工作計(jì)劃戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略分析階段將進(jìn)行以下工作：市場(chǎng)分析分類分析：客戶，產(chǎn)品/服務(wù)，渠道 市場(chǎng)績(jī)效：總體定位，產(chǎn)品組合，市場(chǎng)份額和相對(duì)增長(zhǎng)速度競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析行業(yè)分析：打破競(jìng)爭(zhēng)平衡的驅(qū)動(dòng)因素、新進(jìn)入者、管制和政治環(huán)境的變化以及競(jìng)爭(zhēng)激烈程度競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手整體分析：對(duì)其定位、客戶、產(chǎn)品及渠道的概述，評(píng)估其相對(duì)績(jī)效主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析：識(shí)別主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，明確其市場(chǎng)定位、客戶、產(chǎn)品和渠道，并進(jìn)行市場(chǎng)和財(cái)務(wù)績(jī)效比較財(cái)務(wù)績(jī)效分析總收入及盈利能力產(chǎn)品盈利性分析市場(chǎng)細(xì)分/客戶類型分析渠道分析財(cái)務(wù)比率分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比較運(yùn)營(yíng)績(jī)效分析評(píng)估運(yùn)營(yíng)的效率對(duì)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)和流程的整體評(píng)估評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)衡量的能力評(píng)估監(jiān)控的

13、有效性與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的比較制定戰(zhàn)略企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨(dú)家整理最新 30 萬大型管理、培訓(xùn)資源庫(kù)共 80g，限量提供移動(dòng)硬盤版。百萬資源免費(fèi)下載，30 位清華北大碩士，每天更新 1000 條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話82863634 傳真：01082863634 電子郵件：制定戰(zhàn)略階段將進(jìn)行以下工作：評(píng)估上期的戰(zhàn)略并形成多種選擇方案評(píng)估上年財(cái)務(wù)結(jié)果，考慮市場(chǎng)機(jī)會(huì)和內(nèi)部能力戰(zhàn)略制定團(tuán)隊(duì)最終形成的多種選擇方案評(píng)估各種選擇方案調(diào)研各種戰(zhàn)略選擇明晰需關(guān)注的領(lǐng)域評(píng)估戰(zhàn)略規(guī)劃是否可以達(dá)到目標(biāo)確定戰(zhàn)略確定方案選擇或排列優(yōu)先級(jí)的程序評(píng)估對(duì)方案進(jìn)行分析和澄清的方法是否合理根據(jù)總體戰(zhàn)略和內(nèi)部能力對(duì)

14、選擇方案進(jìn)行優(yōu)先等級(jí)排序就總體戰(zhàn)略達(dá)成共識(shí)為職能性/過程性的子戰(zhàn)略制定關(guān)鍵的建議將結(jié)論歸檔確定實(shí)施計(jì)劃綱要實(shí)施戰(zhàn)略實(shí)施戰(zhàn)略階段將進(jìn)行以下工作：建立實(shí)施的基礎(chǔ)設(shè)計(jì)并開始實(shí)施溝通戰(zhàn)略確定控制及監(jiān)控責(zé)任實(shí)施團(tuán)隊(duì)的人員選擇及培訓(xùn)準(zhǔn)備初步的行動(dòng)方案就戰(zhàn)略規(guī)劃大綱及預(yù)計(jì)的規(guī)劃達(dá)成共識(shí)準(zhǔn)備職能性/過程性項(xiàng)目規(guī)劃整合計(jì)劃并達(dá)成一致整合行動(dòng)計(jì)劃、解決資源限制問題、確定整體預(yù)算企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨(dú)家整理最新 30 萬大型管理、培訓(xùn)資源庫(kù)共 80g，限量提供移動(dòng)硬盤版。百萬資源免費(fèi)下載，30 位清華北大碩士，每天更新 1000 條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話82863634 傳真：0108286

15、3634 電子郵件：確定實(shí)施的責(zé)任優(yōu)化/簽定總體規(guī)劃開始正式實(shí)施戰(zhàn)略規(guī)劃與實(shí)施的關(guān)系戰(zhàn)略規(guī)劃與實(shí)施的關(guān)系如何圍繞著遠(yuǎn)景制定戰(zhàn)略，并將戰(zhàn)略有效實(shí)施，是一個(gè)循環(huán)遞進(jìn)的過程。這種規(guī)劃業(yè)務(wù)程序既放眼未來，又及時(shí)反映現(xiàn)實(shí)，優(yōu)于傳統(tǒng)的單項(xiàng)、靜態(tài)的年度計(jì)劃。具體地說，實(shí)施中得到的反饋可以進(jìn)一步明晰遠(yuǎn)景，重新評(píng)估戰(zhàn)略選擇，分配資源，相應(yīng)地調(diào)整實(shí)施計(jì)劃，良好地進(jìn)行貫徹，就遠(yuǎn)景和戰(zhàn)略進(jìn)行新一輪的驗(yàn)證，周而復(fù)始，達(dá)到遠(yuǎn)景、戰(zhàn)略和實(shí)施高度的統(tǒng)一。下圖說明了戰(zhàn)略制定與實(shí)施之間的無縫連接：轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化化轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化化轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化化反反饋饋反反饋饋反反饋饋預(yù)投資獲得的價(jià)值補(bǔ)充預(yù)投資獲得的價(jià)值補(bǔ)充學(xué)學(xué)習(xí)習(xí)學(xué)學(xué)習(xí)習(xí)學(xué)學(xué)習(xí)習(xí)溝溝通通溝溝通通溝溝通

16、通分分階階段段分分階階段段分分階階段段愿愿景景愿愿景景愿愿景景 重新預(yù)測(cè) 管理報(bào)告（平衡記分卡&kpi） 管理信息 電子報(bào)告 企業(yè)戰(zhàn)略管理 目標(biāo)設(shè)定 戰(zhàn)略規(guī)劃 關(guān)鍵績(jī)效因素資資源源資資源源資資源源分分配配分分配配分分配配actionsactions績(jī)績(jī)效效績(jī)績(jī)效效績(jī)績(jī)效效考考核核考考核核考考核核戰(zhàn)戰(zhàn)略略戰(zhàn)戰(zhàn)略略戰(zhàn)戰(zhàn)略略選選項(xiàng)項(xiàng)選選項(xiàng)項(xiàng)選選項(xiàng)項(xiàng) 利益持有人分析 投資人關(guān)系 價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素分析 業(yè)務(wù)模型 基準(zhǔn) 決策 基于價(jià)值的管理 投資分析 平衡積分卡 獎(jiǎng)勵(lì)和激勵(lì) 預(yù)算戰(zhàn)戰(zhàn)略略實(shí)實(shí)施施 基準(zhǔn) 數(shù)據(jù)挖掘 趨勢(shì)和數(shù)據(jù)分析 基于作業(yè)的管理 快速結(jié)束轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化化轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化化轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化化反反饋饋反反饋饋反反饋饋預(yù)投資獲得

17、的價(jià)值補(bǔ)充預(yù)投資獲得的價(jià)值補(bǔ)充學(xué)學(xué)習(xí)習(xí)學(xué)學(xué)習(xí)習(xí)學(xué)學(xué)習(xí)習(xí)溝溝通通溝溝通通溝溝通通分分階階段段分分階階段段分分階階段段愿愿景景愿愿景景愿愿景景 重新預(yù)測(cè) 管理報(bào)告（平衡記分卡&kpi） 管理信息 電子報(bào)告 企業(yè)戰(zhàn)略管理 目標(biāo)設(shè)定 戰(zhàn)略規(guī)劃 關(guān)鍵績(jī)效因素資資源源資資源源資資源源分分配配分分配配分分配配actionsactions績(jī)績(jī)效效績(jī)績(jī)效效績(jī)績(jī)效效考考核核考考核核考考核核戰(zhàn)戰(zhàn)略略戰(zhàn)戰(zhàn)略略戰(zhàn)戰(zhàn)略略選選項(xiàng)項(xiàng)選選項(xiàng)項(xiàng)選選項(xiàng)項(xiàng) 利益持有人分析 投資人關(guān)系 價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素分析 業(yè)務(wù)模型 基準(zhǔn) 決策 基于價(jià)值的管理 投資分析 平衡積分卡 獎(jiǎng)勵(lì)和激勵(lì) 預(yù)算戰(zhàn)戰(zhàn)略略實(shí)實(shí)施施 基準(zhǔn) 數(shù)據(jù)挖掘 趨勢(shì)和數(shù)據(jù)分析 基于作

18、業(yè)的管理 快速結(jié)束企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨(dú)家整理最新 30 萬大型管理、培訓(xùn)資源庫(kù)共 80g，限量提供移動(dòng)硬盤版。百萬資源免費(fèi)下載，30 位清華北大碩士，每天更新 1000 條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話82863634 傳真：01082863634 電子郵件：資產(chǎn)負(fù)債管理資產(chǎn)負(fù)債管理基于畢博的全球最佳實(shí)踐，資產(chǎn)負(fù)債管理是按照銀行設(shè)立的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控理念和政策，根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變動(dòng)，通過對(duì)資金來源、運(yùn)用的總量和結(jié)構(gòu)優(yōu)化配置，實(shí)現(xiàn)銀行流動(dòng)性、安全性和盈利性的管理目標(biāo)，并達(dá)到銀行價(jià)值最大化。主要包括：貸款和存款的定價(jià)利率風(fēng)險(xiǎn)管理匯率風(fēng)險(xiǎn)管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理投資組合管理資本管理資產(chǎn)負(fù)債管理

19、的內(nèi)容資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)容根據(jù)全球最佳實(shí)踐，銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)容包括以下方面：1、根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)狀況預(yù)測(cè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的變動(dòng)趨勢(shì)，比如利率變動(dòng)周期、利率期限結(jié)構(gòu)等。2、分析和檢查銀行資產(chǎn)負(fù)債表，主要采取兩類分析方法：靜態(tài)分析在一個(gè)時(shí)點(diǎn)上分析資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)，包括缺口分析和持靜態(tài)分析在一個(gè)時(shí)點(diǎn)上分析資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)，包括缺口分析和持 續(xù)期分析。續(xù)期分析。 制定資產(chǎn)負(fù)債管理政策，以及投資、融資和套期保值戰(zhàn)略 根據(jù)政策、目標(biāo)和限額，監(jiān)控投資、融資及套期保值活動(dòng)的成效 根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場(chǎng)狀況進(jìn)行進(jìn)行情景預(yù)測(cè)，包括風(fēng)險(xiǎn)因素和假設(shè) 分析和檢查資產(chǎn)負(fù)債表 靜態(tài)分析 動(dòng)態(tài)分析 資產(chǎn)負(fù)債管理 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站

20、獨(dú)家整理最新 30 萬大型管理、培訓(xùn)資源庫(kù)共 80g，限量提供移動(dòng)硬盤版。百萬資源免費(fèi)下載，30 位清華北大碩士，每天更新 1000 條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話82863634 傳真：01082863634 電子郵件：動(dòng)態(tài)分析考查一段時(shí)間內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化、定價(jià)和到期關(guān)系，并評(píng)價(jià)該時(shí)動(dòng)態(tài)分析考查一段時(shí)間內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化、定價(jià)和到期關(guān)系，并評(píng)價(jià)該時(shí)期風(fēng)險(xiǎn)。主要采用模擬分析法，目前應(yīng)用較多的模型包括：凈收入敏感性模型和期風(fēng)險(xiǎn)。主要采用模擬分析法，目前應(yīng)用較多的模型包括：凈收入敏感性模型和權(quán)益經(jīng)濟(jì)價(jià)值模型。權(quán)益經(jīng)濟(jì)價(jià)值模型。3、制定適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)負(fù)債管理政策和投資、融資及

21、套期保值策略，包括：制定資產(chǎn)負(fù)債管理政策制定資產(chǎn)負(fù)債管理政策資產(chǎn)負(fù)債管理政策是指銀行對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理有關(guān)的目標(biāo)、組織、責(zé)任、權(quán)限方法資產(chǎn)負(fù)債管理政策是指銀行對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理有關(guān)的目標(biāo)、組織、責(zé)任、權(quán)限方法和戰(zhàn)略等方面制定書面的規(guī)定或制度。和戰(zhàn)略等方面制定書面的規(guī)定或制度。管理政策主要包括：管理政策主要包括：1、資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)的職責(zé)確定資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)的職責(zé)確定2、利率風(fēng)險(xiǎn)的理解和評(píng)估利率風(fēng)險(xiǎn)的理解和評(píng)估3、流動(dòng)性和資金管理流動(dòng)性和資金管理4、監(jiān)督政策的措施監(jiān)督政策的措施5、資本計(jì)劃的制定資本計(jì)劃的制定6、管理報(bào)告的制定管理報(bào)告的制定制定投資、融資及套期保值策略和目標(biāo)制定投資、融資及套期保值策

22、略和目標(biāo)制定銀行能夠承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額、利率風(fēng)險(xiǎn)限額和匯率風(fēng)險(xiǎn)限額制定銀行能夠承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額、利率風(fēng)險(xiǎn)限額和匯率風(fēng)險(xiǎn)限額4、根據(jù)所設(shè)定的資產(chǎn)負(fù)債管理政策、策略和限額，來檢查當(dāng)前經(jīng)營(yíng)成果和目標(biāo)模式之間的差距，從而調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表中的相關(guān)頭寸，方法如下：在貸款和投資間分配資源在貸款和投資間分配資源管理貸款構(gòu)成結(jié)構(gòu)和投資構(gòu)成結(jié)構(gòu)管理貸款構(gòu)成結(jié)構(gòu)和投資構(gòu)成結(jié)構(gòu)管理資金來源管理資金來源制定影響貸款、投資和存款的到期日和再定價(jià)特點(diǎn)的措施制定影響貸款、投資和存款的到期日和再定價(jià)特點(diǎn)的措施資產(chǎn)負(fù)債管理的流程資產(chǎn)負(fù)債管理的流程在全球最優(yōu)模式下，銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的標(biāo)準(zhǔn)流程是：企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨(dú)家整理最新 3

23、0 萬大型管理、培訓(xùn)資源庫(kù)共 80g，限量提供移動(dòng)硬盤版。百萬資源免費(fèi)下載，30 位清華北大碩士，每天更新 1000 條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話82863634 傳真：01082863634 電子郵件：首先，制定策略規(guī)劃、編制功能和流程預(yù)算、收集市場(chǎng)數(shù)據(jù)及進(jìn)行經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)等；其次，根據(jù)所設(shè)定的策略規(guī)劃和宏觀經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)結(jié)果，確定資產(chǎn)負(fù)債管理政策，管理資金頭寸，監(jiān)管資本和進(jìn)行產(chǎn)品定價(jià)等；關(guān)于存貸款定價(jià)，國(guó)際銀行的最佳實(shí)踐是資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)負(fù)責(zé)制定資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的機(jī)制。委員會(huì)還會(huì)就定價(jià)的事宜與銀行的信貸委員會(huì)協(xié)調(diào)，同時(shí)按照銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，平衡盈利和市場(chǎng)份額之間的關(guān)系，制定資產(chǎn)、負(fù)債

24、整體的利率標(biāo)準(zhǔn)水平。資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)擁有對(duì)資產(chǎn)負(fù)債定價(jià)的決策權(quán)。而對(duì)于單個(gè)產(chǎn)品的定價(jià)，如貸款定價(jià)，主要由信貸管理部和相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)其資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度制定相應(yīng)的貸款風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。另外，各區(qū)域銀行或分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)與總行的資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)的主要職能有所不同。各區(qū)域銀行主要側(cè)重于對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理以及對(duì)中短期的資產(chǎn)、負(fù)債的匹配管理。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理，國(guó)際先進(jìn)銀行通常是由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)。有些銀行在沒有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的情況下，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理通常由資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)負(fù)責(zé)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理主要是通過計(jì)算銀行日常的外匯業(yè)務(wù)、衍生工具、證券買賣等金融產(chǎn)品的市值，并提供風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值報(bào)告如var 報(bào)告來對(duì)其

25、進(jìn)行管理。最后，生成風(fēng)險(xiǎn)收益/波動(dòng)報(bào)告、對(duì)資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行定價(jià)和編制風(fēng)險(xiǎn)體系使用報(bào)告，全面管理銀行的資產(chǎn)負(fù)債。作作 業(yè)業(yè)基基 于于確定、維護(hù)和遵循管理政策管理資金頭寸監(jiān)管資本估價(jià)、協(xié)調(diào)及實(shí)施兼并和收購(gòu)抓取和匯報(bào)資產(chǎn)負(fù)債管理數(shù)據(jù)產(chǎn)品定價(jià)戰(zhàn)略規(guī)劃功能和流程預(yù)算客戶申請(qǐng)表格潛在客戶和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)結(jié)結(jié) 果果缺口風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管需求客戶業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)mis數(shù)據(jù)市場(chǎng)研究數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)預(yù)測(cè)融資需求風(fēng)險(xiǎn)收益/變動(dòng)報(bào)告交易量預(yù)計(jì)定價(jià)資產(chǎn)和負(fù)債波動(dòng)衡量風(fēng)險(xiǎn)使用體系報(bào)告作作 業(yè)業(yè)作作 業(yè)業(yè)基基 于于基基 于于確定、維護(hù)和遵循管理政策管理資金頭寸監(jiān)管資本估價(jià)、協(xié)調(diào)及實(shí)施兼并和收購(gòu)抓取和匯報(bào)資產(chǎn)負(fù)債管理數(shù)據(jù)產(chǎn)品定價(jià)戰(zhàn)略規(guī)劃功能和流

26、程預(yù)算客戶申請(qǐng)表格潛在客戶和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)結(jié)結(jié) 果果缺口風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管需求客戶業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)mis數(shù)據(jù)市場(chǎng)研究數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)預(yù)測(cè)融資需求風(fēng)險(xiǎn)收益/變動(dòng)報(bào)告交易量預(yù)計(jì)定價(jià)資產(chǎn)和負(fù)債波動(dòng)衡量風(fēng)險(xiǎn)使用體系報(bào)告確定、維護(hù)和遵循管理政策管理資金頭寸監(jiān)管資本估價(jià)、協(xié)調(diào)及實(shí)施兼并和收購(gòu)抓取和匯報(bào)資產(chǎn)負(fù)債管理數(shù)據(jù)產(chǎn)品定價(jià)戰(zhàn)略規(guī)劃功能和流程預(yù)算客戶申請(qǐng)表格潛在客戶和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)結(jié)結(jié) 果果結(jié)結(jié) 果果缺口風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管需求客戶業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)mis數(shù)據(jù)市場(chǎng)研究數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)預(yù)測(cè)融資需求風(fēng)險(xiǎn)收益/變動(dòng)報(bào)告交易量預(yù)計(jì)定價(jià)資產(chǎn)和負(fù)債波動(dòng)衡量風(fēng)險(xiǎn)使用體系報(bào)告企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨(dú)家整理最新 30 萬大型管理、培訓(xùn)資源庫(kù)共 80g，限量提供移動(dòng)

27、硬盤版。百萬資源免費(fèi)下載，30 位清華北大碩士，每天更新 1000 條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話82863634 傳真：01082863634 電子郵件：信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信貸風(fēng)險(xiǎn)管理基于畢博的全球最佳實(shí)踐，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理包括以下四個(gè)主要組成部分： 下面，我們將逐一陳述這四部分。信信貸政策和貸政策和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程信貸政策按照國(guó)際最佳慣例，信貸政策制定的前提條件是在明確整個(gè)銀行的戰(zhàn)略基礎(chǔ)上確定合適的信貸戰(zhàn)略，而合適的信貸戰(zhàn)略的制定必須建立在對(duì)銀行所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)和處理風(fēng)險(xiǎn)的能力有明確的認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，即銀行必須在考慮到整體的資源優(yōu)勢(shì)和條件約束的前提下來確

28、定是否在市場(chǎng)擴(kuò)展中采取激進(jìn)而高風(fēng)險(xiǎn)的信貸戰(zhàn)略。信貸戰(zhàn)略確定后，銀行可以制定相應(yīng)的政策和程序來使整個(gè)信貸流程的操作標(biāo)準(zhǔn)化和有章可循。信貸政策的制定應(yīng)該包括以下內(nèi)容：信貸業(yè)務(wù)流程管理政策詳細(xì)描述信貸業(yè)務(wù)流程中所涉及的各個(gè)部門的具體職責(zé)信貸業(yè)務(wù)流程管理政策詳細(xì)描述信貸業(yè)務(wù)流程中所涉及的各個(gè)部門的具體職責(zé)信貸制度管理政策制定、監(jiān)控和定期審閱信貸政策制度的責(zé)任明信貸制度管理政策制定、監(jiān)控和定期審閱信貸政策制度的責(zé)任明 確到個(gè)人或確到個(gè)人或部門部門 整整合合 信信貸貸風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) 管管理理 系系統(tǒng)統(tǒng) 數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)抓抓取取 數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換換 數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)映映射射 m mi is s 支支持持 信信貸貸政政策策和和流流程

29、程 信信貸貸審審批批 限限額額 / / 控控制制 信信貸貸報(bào)報(bào)告告 組組織織 獨(dú)獨(dú)立立性性 內(nèi)內(nèi)部部審審計(jì)計(jì) 培培訓(xùn)訓(xùn) 業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)?cè)u(píng)評(píng)估估 激激勵(lì)勵(lì)機(jī)機(jī)制制 方方法法論論 評(píng)評(píng)級(jí)級(jí) / / 評(píng)評(píng)分分 資資本本分分配配 r ra ar ro oc c/ / 業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)管管理理 整整合合 信信貸貸風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) 管管理理 技技術(shù)術(shù) 數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)抓抓取取 數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換換 數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)映映射射 m mi is s 支支持持 信信貸貸政政策策和和流流程程 信信貸貸審審批批 限限額額 / / 控控制制 信信貸貸報(bào)報(bào)告告 組組織織 控控制制管管理理 內(nèi)內(nèi)部部審審計(jì)計(jì) 業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)?cè)u(píng)評(píng)估估 交交易易管管理理 組組合合管管理理 信

30、信貸貸風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)度度量量工工具具 評(píng)評(píng)級(jí)級(jí) / / 評(píng)評(píng)分分 資資本本分分配配 r ra ar ro oc c/ / 業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)管管理理 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨(dú)家整理最新 30 萬大型管理、培訓(xùn)資源庫(kù)共 80g，限量提供移動(dòng)硬盤版。百萬資源免費(fèi)下載，30 位清華北大碩士，每天更新 1000 條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話82863634 傳真：01082863634 電子郵件：信貸組合管理政策確定信貸組合中對(duì)單個(gè)客戶，單個(gè)行業(yè)或單個(gè)產(chǎn)品的限額。信貸組合管理政策確定信貸組合中對(duì)單個(gè)客戶，單個(gè)行業(yè)或單個(gè)產(chǎn)品的限額。在法律法規(guī)允許的條件下，各種限額應(yīng)以占銀行股本權(quán)益的百分比表示在法律法

31、規(guī)允許的條件下，各種限額應(yīng)以占銀行股本權(quán)益的百分比表示信貸產(chǎn)品開發(fā)政策明確銀行管理者為達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)分散化而希望發(fā)展的信貸產(chǎn)品和信貸產(chǎn)品開發(fā)政策明確銀行管理者為達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)分散化而希望發(fā)展的信貸產(chǎn)品和希望開發(fā)的市場(chǎng)。同時(shí)也將描述受限制或不希望發(fā)展的信貸產(chǎn)品希望開發(fā)的市場(chǎng)。同時(shí)也將描述受限制或不希望發(fā)展的信貸產(chǎn)品單一貸款交易管理政策對(duì)客戶關(guān)系管理和信貸分析進(jìn)行詳細(xì)的描述單一貸款交易管理政策對(duì)客戶關(guān)系管理和信貸分析進(jìn)行詳細(xì)的描述資產(chǎn)保全政策制定問題貸款全方位的管理流程資產(chǎn)保全政策制定問題貸款全方位的管理流程信貸授信授權(quán)政策按照授信人員的級(jí)別、經(jīng)驗(yàn)及以往的授信審批表現(xiàn)來授予審信貸授信授權(quán)政策按照授信人員的級(jí)別

32、、經(jīng)驗(yàn)及以往的授信審批表現(xiàn)來授予審批權(quán)限批權(quán)限信貸管理政策明確與信貸文檔管理、信貸評(píng)級(jí)、問題貸款管理和呆帳核銷等相信貸管理政策明確與信貸文檔管理、信貸評(píng)級(jí)、問題貸款管理和呆帳核銷等相關(guān)的責(zé)任制。同時(shí)將詳細(xì)闡述特殊情況的處理方法，明確誰將有權(quán)利批準(zhǔn)特例，關(guān)的責(zé)任制。同時(shí)將詳細(xì)闡述特殊情況的處理方法，明確誰將有權(quán)利批準(zhǔn)特例，以及將特例記錄在案的相關(guān)規(guī)定。以及將特例記錄在案的相關(guān)規(guī)定。信貸風(fēng)險(xiǎn)分類明確銀行如何使用內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)信貸風(fēng)險(xiǎn)分類明確銀行如何使用內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)信貸政策必須定期審閱至少每年一次以確保根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、銀行戰(zhàn)略和市場(chǎng)等方面來考慮的有效性。如果出現(xiàn)重大變化，須考慮對(duì)信貸政策作出及時(shí)

33、修改。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程實(shí)際上包括三個(gè)主要的方面，即前期的商業(yè)計(jì)劃制定流程、貸款交易的流程和貸后的維護(hù)流程，由以下兩張圖來闡述： 業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)開開拓拓?cái)M擬定定貸貸款款合合同同貸貸款款審審批批計(jì)計(jì)劃劃獲獲得得業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)定定位位和和商商業(yè)業(yè)計(jì)計(jì)劃劃制制定定風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估估關(guān)關(guān)鍵鍵因因素素需需要要信信息息技技術(shù)術(shù)支支持持使命目標(biāo)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)觀企業(yè)目標(biāo) 部門 地區(qū)/業(yè)務(wù)單元 個(gè)人市場(chǎng)信息競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境相關(guān)法律法規(guī)市場(chǎng)信息數(shù)據(jù)庫(kù)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手信息數(shù)據(jù)庫(kù)信貸戰(zhàn)略/可接受的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)(rac)對(duì)細(xì)分市場(chǎng)的了解對(duì)客戶和產(chǎn)品的認(rèn)識(shí)銷售和客戶關(guān)系管理技能信貸戰(zhàn)略/信貸組合目標(biāo)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù) (例如潛在客戶數(shù)量)銀行的業(yè)績(jī)行業(yè)知識(shí)

34、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析預(yù)先篩選潛在客戶數(shù)據(jù)庫(kù)促銷電話數(shù)據(jù)庫(kù)客戶關(guān)系收益率銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)電子郵件/傳真系統(tǒng)理解評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素 可 接 受 的 風(fēng) 險(xiǎn) 標(biāo) 準(zhǔn)(rac) 信貸組合戰(zhàn)略 對(duì)行業(yè)/市場(chǎng)的認(rèn)識(shí) 產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)描述關(guān)注信貸質(zhì)量/嚴(yán)守紀(jì)律的信貸文化關(guān)于借款者的詳細(xì)精確的信息歷史表現(xiàn)/趨勢(shì) 借款者 市場(chǎng) 行業(yè)市場(chǎng)信息行業(yè)詳情申報(bào)處理分析信貸部門的報(bào)告借款者分析/信貸備忘錄信貸評(píng)分和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)客戶關(guān)系收益率分析貸款用途還貸來源風(fēng)險(xiǎn)描述定價(jià)法律指導(dǎo)/專家競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)擔(dān)保品的市場(chǎng)價(jià)值利潤(rùn)目標(biāo)和障礙簽訂合同和定價(jià)支持借款者分析/信貸備忘錄客戶關(guān)系收益率分析政策性例外一致性和標(biāo)準(zhǔn)化適當(dāng)授予權(quán)利風(fēng)險(xiǎn)/交易復(fù)雜

35、性/行業(yè)/金額市場(chǎng)需求/競(jìng)爭(zhēng)壓力信貸備忘錄客戶信息客戶關(guān)系信息相關(guān)信貸政策和權(quán)力級(jí)別此貸款對(duì)組合的影響數(shù)據(jù)在線處理數(shù)字/視頻會(huì)議借貸授權(quán)政策和程序借款者分析/信貸備忘錄 放放款款還還款款流流程程維維護(hù)護(hù)獲獲得得制制作作貸貸款款文文檔檔例例行行的的評(píng)評(píng)估估和和監(jiān)監(jiān)管管關(guān)關(guān)鍵鍵要要素素需需要要信信息息技技術(shù)術(shù)支支持持正式合同的完整性正式合同要準(zhǔn)確地反映銀行和客戶之間的協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)化但要保持靈活性有專業(yè)知識(shí)的管理層和員工相應(yīng)的信貸政策交易和審批細(xì)節(jié)法律和監(jiān)管實(shí)踐貸款文檔清單貸款文檔準(zhǔn)備文件歸檔簽名認(rèn)證 可靠性 數(shù)據(jù)的流動(dòng)、整合和核對(duì) 對(duì)客戶的響應(yīng)全部交易細(xì)節(jié)政策和程序核實(shí)放款需求記帳并且將貸款數(shù)據(jù)自動(dòng)上

36、傳到貸款管理系統(tǒng)籌資發(fā)款政策例外情形合適的信貸政策檢查的保證適當(dāng)?shù)臋z查周期檢查、更新和報(bào)告及時(shí)性跟蹤報(bào)告行業(yè)/經(jīng)濟(jì)更新信息客戶更新信息業(yè)績(jī)跟蹤交叉銷售管理報(bào)告例外報(bào)告可靠性數(shù)據(jù)的流動(dòng)性和整合及時(shí)性客戶帳戶和支付信息支付處理客戶請(qǐng)求企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨(dú)家整理最新 30 萬大型管理、培訓(xùn)資源庫(kù)共 80g，限量提供移動(dòng)硬盤版。百萬資源免費(fèi)下載，30 位清華北大碩士，每天更新 1000 條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話82863634 傳真：01082863634 電子郵件：信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系的其余三部分，即組織、信貸風(fēng)險(xiǎn)度量工具和技術(shù)，必須與以上流程相互銜接。在以上的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程

37、中需要注意以下方面的問題： 將信貸風(fēng)險(xiǎn)度量工具應(yīng)用于貸款申請(qǐng)、管理（放款和監(jiān)管）、和貸款決策等交易將信貸風(fēng)險(xiǎn)度量工具應(yīng)用于貸款申請(qǐng)、管理（放款和監(jiān)管）、和貸款決策等交易流程中；流程中；執(zhí)行嚴(yán)格的信貸政策，比如客戶和貸款集中度限額，來保證整個(gè)交易流程操作按執(zhí)行嚴(yán)格的信貸政策，比如客戶和貸款集中度限額，來保證整個(gè)交易流程操作按照銀行的貸款組合管理的目標(biāo)進(jìn)行；照銀行的貸款組合管理的目標(biāo)進(jìn)行；貸款監(jiān)控中應(yīng)包括早期預(yù)警功能；貸款監(jiān)控中應(yīng)包括早期預(yù)警功能；在貸款銷售和回收階段，制定包括早期識(shí)別（目標(biāo)客戶在貸款銷售和回收階段，制定包括早期識(shí)別（目標(biāo)客戶/不良貸款）、戰(zhàn)略目標(biāo)和不良貸款）、戰(zhàn)略目標(biāo)和工作流程的

38、信貸決策機(jī)制。工作流程的信貸決策機(jī)制。整體的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與以上的信貸流程密切聯(lián)系。例如，如果一家銀行在以上信貸流程組成部分中最強(qiáng)調(diào)關(guān)系管理，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程將把評(píng)級(jí)工具分析得出的報(bào)告匯報(bào)給客戶經(jīng)理，并將按照客戶經(jīng)理的決策來修正信貸評(píng)級(jí)的結(jié)果。對(duì)于抵押、質(zhì)押、擔(dān)保等方式的貸款，在以上流程中需要做相應(yīng)的調(diào)整。下面以抵押貸款為例來說明。對(duì)于抵押貸款來說，在貸款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和貸款審批階段，需要注意：抵押物的估價(jià)抵押物的估價(jià)適當(dāng)參考專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員的評(píng)估意見，并應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)的分析評(píng)估和考察；要考慮到現(xiàn)時(shí)的經(jīng)濟(jì)狀況，特別是通貨膨脹的狀況，避免對(duì)抵押物的價(jià)值的高估抵押率抵押率抵押率的高低除了與抵押物本身的實(shí)際價(jià)值

39、相關(guān)聯(lián)外，也直接與抵押時(shí)抵押物所抵押率的高低除了與抵押物本身的實(shí)際價(jià)值相關(guān)聯(lián)外，也直接與抵押時(shí)抵押物所處的市場(chǎng)狀況相聯(lián)系處的市場(chǎng)狀況相聯(lián)系在制作貸款文檔階段，需要注意：抵押貸款檔案管理要求抵押貸款檔案管理要求除了正常的借款檔案資料，還應(yīng)包括處理抵押品代償貸款通知書、貸款抵押物清除了正常的借款檔案資料，還應(yīng)包括處理抵押品代償貸款通知書、貸款抵押物清單、抵押合同、抵押物核保情況和估價(jià)情況、公證書等相應(yīng)文檔的管理單、抵押合同、抵押物核保情況和估價(jià)情況、公證書等相應(yīng)文檔的管理抵押合同抵押合同作為借款合同的從合同，抵押合同應(yīng)應(yīng)括以下內(nèi)容：被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；作為借款合同的從合同，抵押合同應(yīng)應(yīng)括以下

40、內(nèi)容：被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；債務(wù)人履行債務(wù)的期限；抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)債務(wù)人履行債務(wù)的期限；抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬屬或者使用權(quán)權(quán)屬企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨(dú)家整理最新 30 萬大型管理、培訓(xùn)資源庫(kù)共 80g，限量提供移動(dòng)硬盤版。百萬資源免費(fèi)下載，30 位清華北大碩士，每天更新 1000 條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話82863634 傳真：01082863634 電子郵件：在貸款的例行評(píng)估和監(jiān)督階段，需要注意：對(duì)抵押物的價(jià)值檢查對(duì)抵押物的價(jià)值檢查設(shè)定抵押后，要不斷進(jìn)行檢查，以確認(rèn)抵押品未減值，抵押仍然充足有

41、效追加抵押品追加抵押品銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品的抵押權(quán)益尚未落實(shí)，或抵押品的價(jià)值由于市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)或市場(chǎng)滯銷而降低，由此造成超額押值不充分，就應(yīng)要求借款人落實(shí)抵押權(quán)益或追加抵押品在問題貸款清收階段，需要注意：抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)可以有兩種方式：提起訴訟或仲裁或直接與抵押人通過協(xié)商的方式拍賣或轉(zhuǎn)讓抵押物。后者優(yōu)于前者，因?yàn)闀r(shí)間短、效率高、費(fèi)用低組織組織總體上，銀行信貸管理架構(gòu)體現(xiàn)為三個(gè)相互關(guān)聯(lián)而又相互制衡的關(guān)系，決策層 （專門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)政策的制定、檢查） 、執(zhí)行層 （負(fù)責(zé)具體的風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)）和監(jiān)督層 （負(fù)責(zé)監(jiān)察業(yè)務(wù)執(zhí)行部門的風(fēng)險(xiǎn)控制水平） 。 同時(shí)在組織架構(gòu)上，從風(fēng)險(xiǎn)控制角度

42、來實(shí)行全面的審貸分離， 但又要保證內(nèi)部溝通渠道的暢通，并及時(shí)全面地展開內(nèi)部檢查和稽核。以上的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)設(shè)計(jì)方案覆蓋以下的組織：企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨(dú)家整理最新 30 萬大型管理、培訓(xùn)資源庫(kù)共 80g，限量提供移動(dòng)硬盤版。百萬資源免費(fèi)下載，30 位清華北大碩士，每天更新 1000 條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話82863634 傳真：01082863634 電子郵件：前臺(tái)業(yè)務(wù)部和貸中與貸后服務(wù)部門的劃分以確保消除利益沖突前臺(tái)業(yè)務(wù)部和貸中與貸后服務(wù)部門的劃分以確保消除利益沖突信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與控制部門信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與控制部門信貸管理委員會(huì)信貸管理委員會(huì)銀行行政管理層的協(xié)調(diào)及配合銀

43、行行政管理層的協(xié)調(diào)及配合資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)與信貸管理委員會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的配合與協(xié)調(diào)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)與信貸管理委員會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的配合與協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)董事會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及銀行行政管理層的配合與協(xié)調(diào)董事會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及銀行行政管理層的配合與協(xié)調(diào)信貸風(fēng)險(xiǎn)度量工具信貸風(fēng)險(xiǎn)度量工具整合的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理框架能夠在信貸流程的不同階段從多維度來衡量信貸組合的風(fēng)險(xiǎn)。 最佳實(shí)踐將單一貸款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)拓展到貸款組合的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，并貫穿于信貸流程的每一個(gè)階段，提供管理信息的支持。通過基于風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)級(jí)（risk-based scoring） 、資金轉(zhuǎn)移定價(jià)模型，甚至經(jīng)濟(jì)資本模型比如 raro

44、c 等風(fēng)險(xiǎn)衡量方式，整個(gè)信貸流程被聯(lián)系起來。這樣信貸風(fēng)險(xiǎn)度量工具提高了信貸流程中的決策的正確性。以下為畢博管理咨詢實(shí)施信貸風(fēng)險(xiǎn)衡量的框架，這是為響應(yīng)巴塞爾新資本協(xié)議促使銀行改善風(fēng)險(xiǎn)管理能力，以便更準(zhǔn)確地計(jì)算資本要求的導(dǎo)向，以巴塞爾新資本協(xié)議中對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法（第一支柱）的內(nèi)部評(píng)級(jí)法要求為基礎(chǔ)，逐步發(fā)展更復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)衡量工具而建立的框架?？偫ǘ裕叢┕芾碜稍兘ㄗh在內(nèi)部評(píng)級(jí)法建立過程中考慮 3 類共 8 種評(píng)級(jí)，如下： 不可預(yù)見的 損失估算 歷史違約 / 收回 的變動(dòng)或 方案分析 授信風(fēng)險(xiǎn)值 資金價(jià)格 轉(zhuǎn)移成本 利息及 手續(xù)費(fèi)收入 盈利 非利息成本 分配 風(fēng)險(xiǎn)資本 平衡回報(bào)率 ( raroc)

45、貸款定價(jià) = 盈利 - 可預(yù)見的損失 不可預(yù)見的損失 主觀判斷模型 內(nèi)部評(píng)級(jí) ( irb) 模型 經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù) 評(píng)分卡 歷史違約 事件數(shù)據(jù)庫(kù) 歷史收回 事件數(shù)據(jù)庫(kù) 違約概率 估算 違約損失率 估算 可預(yù)見的 損失 敞口數(shù)據(jù) 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨(dú)家整理最新 30 萬大型管理、培訓(xùn)資源庫(kù)共 80g，限量提供移動(dòng)硬盤版。百萬資源免費(fèi)下載，30 位清華北大碩士，每天更新 1000 條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話82863634 傳真：01082863634 電子郵件：客戶違約風(fēng)險(xiǎn)衡量模型客戶評(píng)級(jí)反映負(fù)債人的違約風(fēng)險(xiǎn)，主要目的為對(duì)照每個(gè)客戶的平均違約概率。大型企業(yè)客戶評(píng)級(jí)中小型企業(yè)客戶評(píng)

46、級(jí)地區(qū)評(píng)級(jí)行業(yè)評(píng)級(jí)債項(xiàng)違約損失衡量模型債項(xiàng)評(píng)級(jí)反映與債項(xiàng)有關(guān)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，主要目的是對(duì)照債項(xiàng)的平均違約損失（lgd, 相等于 1- 收回比率） 。 資本市場(chǎng)產(chǎn)品（capital market instruments）的給定違約損失估算模型直接衡量信貸損失的模型 專項(xiàng)貸款信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)巴塞爾新資本協(xié)議容許銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)法內(nèi)以較簡(jiǎn)單的方法處理專項(xiàng)貸款，無需必定分開 pd 與 lgd 處理。 股權(quán)投資（equity exposure）授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)技術(shù)技術(shù)整體的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要信息技術(shù)能夠支持信貸流程、組織架構(gòu)和信貸風(fēng)險(xiǎn)度量工具。應(yīng)用技術(shù)要先將流程、架構(gòu)和方法轉(zhuǎn)換成需求和應(yīng)用的邏輯結(jié)構(gòu)。這樣銀行就可以

47、衡量當(dāng)前已有的信息技術(shù)，包括現(xiàn)有的應(yīng)用程序和數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)，對(duì)整合的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的支持程度。詳細(xì)的關(guān)于技術(shù)的闡述請(qǐng)參見應(yīng)用體系架構(gòu) 。企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨(dú)家整理最新 30 萬大型管理、培訓(xùn)資源庫(kù)共 80g，限量提供移動(dòng)硬盤版。百萬資源免費(fèi)下載，30 位清華北大碩士，每天更新 1000 條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話82863634 傳真：01082863634 電子郵件：財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容在最優(yōu)模式中，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)共處于財(cái)務(wù)管理的職能之下。除了記錄交易和編制財(cái)務(wù)報(bào)告以外，財(cái)務(wù)管理的另一個(gè)重要職能是通過識(shí)別、采集、衡量、分析和交流來得到各種

48、信息以輔助管理層制定經(jīng)營(yíng)決策。換言之，財(cái)務(wù)職能就是記錄、處理并分析各種數(shù)據(jù)，把取得的重要信息報(bào)告給銀行內(nèi)部和外部的使用者。其中管理會(huì)計(jì)的職能包括：進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制和財(cái)務(wù)支出的審批進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制和財(cái)務(wù)支出的審批業(yè)績(jī)追蹤與業(yè)績(jī)考評(píng)業(yè)績(jī)追蹤與業(yè)績(jī)考評(píng)業(yè)務(wù)盈利性分析業(yè)務(wù)盈利性分析生成管理報(bào)告生成管理報(bào)告 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的職能包括：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的職能包括：帳務(wù)的記錄帳務(wù)的記錄合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)外報(bào)告的編制對(duì)外報(bào)告的編制總帳的維護(hù)工作，包括會(huì)計(jì)科目的維護(hù)總帳的維護(hù)工作，包括會(huì)計(jì)科目的維護(hù)財(cái)務(wù)管理的業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)管理的業(yè)務(wù)流程最優(yōu)模式的財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)體系架構(gòu)為：企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨(dú)家整理最新 30 萬大型管理、培

49、訓(xùn)資源庫(kù)共 80g，限量提供移動(dòng)硬盤版。百萬資源免費(fèi)下載，30 位清華北大碩士，每天更新 1000 條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話82863634 傳真：01082863634 電子郵件：在以上的財(cái)務(wù)管理流程中，需要注意的問題包括：1）財(cái)務(wù)部門與其他業(yè)務(wù)部門的聯(lián)系 因?yàn)樨?cái)務(wù)部門的工作必然與各個(gè)業(yè)務(wù)部門發(fā)生關(guān)系，所以整體財(cái)務(wù)管理流 程中需要注意財(cái)務(wù)部門與其他部門在業(yè)務(wù)上的聯(lián)系和數(shù)據(jù)支持上的關(guān)系；2）財(cái)務(wù)報(bào)告的及時(shí)性對(duì)外的報(bào)告需要符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，要滿足及時(shí)性的要求，而對(duì)內(nèi)的財(cái)務(wù)報(bào)告具有輔助整個(gè)銀行的戰(zhàn)略制定和業(yè)務(wù)操作的作用，所以也要注意及時(shí)性的要求；3）注意整個(gè)財(cái)務(wù)操作過

50、程中的財(cái)務(wù)監(jiān)控制度財(cái)務(wù)管理是需要注意內(nèi)部監(jiān)控的工作，因此需要在整個(gè)財(cái)務(wù)操作過程中加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控。財(cái)務(wù)管理最佳實(shí)踐的主要方面財(cái)務(wù)管理最佳實(shí)踐的主要方面加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告整合和生成的控制，使財(cái)務(wù)報(bào)告符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)對(duì)外的財(cái)務(wù)報(bào)告需要符合一系列的監(jiān)管的要求，而對(duì)內(nèi)的財(cái)務(wù)報(bào)告要能夠提供針對(duì)產(chǎn)品、客戶、機(jī)構(gòu)、渠道的盈利性分析，從而有效衡量客戶經(jīng)理、分行、部門的利潤(rùn)貢獻(xiàn)度，更好的滿足銀行管理的需求。對(duì)成本和收益進(jìn)行合理分配，并在其基礎(chǔ)上計(jì)算利潤(rùn)貢獻(xiàn)度作作 業(yè)業(yè)基基 于于戰(zhàn)略規(guī)劃財(cái)務(wù)人員從核心流程和其他資源管理流程中得到的信息部門/分行預(yù)算會(huì)計(jì)監(jiān)管市場(chǎng)數(shù)據(jù)結(jié)結(jié) 果果現(xiàn)金流報(bào)告 投資統(tǒng)計(jì)/報(bào)告管理報(bào)告業(yè)績(jī)分析內(nèi)

51、部/外部財(cái)務(wù)報(bào)告客戶/產(chǎn)品盈利性分析分析財(cái)務(wù)結(jié)果，包括客戶和產(chǎn)品盈利性分析進(jìn)行全行的業(yè)績(jī)考評(píng)準(zhǔn)備外部和內(nèi)部的財(cái)務(wù)報(bào)告確定和維護(hù)會(huì)計(jì)/財(cái)務(wù)政策和程序進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制和財(cái)務(wù)支出的審批工作將手工或自動(dòng)生成的會(huì)計(jì)帳整合入總帳處理非常規(guī)會(huì)計(jì)交易作作 業(yè)業(yè)作作 業(yè)業(yè)基基 于于基基 于于戰(zhàn)略規(guī)劃財(cái)務(wù)人員從核心流程和其他資源管理流程中得到的信息部門/分行預(yù)算會(huì)計(jì)監(jiān)管市場(chǎng)數(shù)據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃財(cái)務(wù)人員從核心流程和其他資源管理流程中得到的信息部門/分行預(yù)算會(huì)計(jì)監(jiān)管市場(chǎng)數(shù)據(jù)結(jié)結(jié) 果果結(jié)結(jié) 果果現(xiàn)金流報(bào)告 投資統(tǒng)計(jì)/報(bào)告管理報(bào)告業(yè)績(jī)分析內(nèi)部/外部財(cái)務(wù)報(bào)告客戶/產(chǎn)品盈利性分析現(xiàn)金流報(bào)告 投資統(tǒng)計(jì)/報(bào)告管理報(bào)告業(yè)績(jī)分析內(nèi)部/外部財(cái)

52、務(wù)報(bào)告客戶/產(chǎn)品盈利性分析分析財(cái)務(wù)結(jié)果，包括客戶和產(chǎn)品盈利性分析進(jìn)行全行的業(yè)績(jī)考評(píng)準(zhǔn)備外部和內(nèi)部的財(cái)務(wù)報(bào)告分析財(cái)務(wù)結(jié)果，包括客戶和產(chǎn)品盈利性分析進(jìn)行全行的業(yè)績(jī)考評(píng)準(zhǔn)備外部和內(nèi)部的財(cái)務(wù)報(bào)告確定和維護(hù)會(huì)計(jì)/財(cái)務(wù)政策和程序進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制和財(cái)務(wù)支出的審批工作將手工或自動(dòng)生成的會(huì)計(jì)帳整合入總帳處理非常規(guī)會(huì)計(jì)交易確定和維護(hù)會(huì)計(jì)/財(cái)務(wù)政策和程序進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制和財(cái)務(wù)支出的審批工作將手工或自動(dòng)生成的會(huì)計(jì)帳整合入總帳處理非常規(guī)會(huì)計(jì)交易企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨(dú)家整理最新 30 萬大型管理、培訓(xùn)資源庫(kù)共 80g，限量提供移動(dòng)硬盤版。百萬資源免費(fèi)下載，30 位清華北大碩士，每天更新 1000 條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話：0

53、10-82863614 82863634 傳真：01082863634 電子郵件：在作業(yè)成本法和合理的資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的基礎(chǔ)上，計(jì)算機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、渠道和客戶的利潤(rùn)貢獻(xiàn)度的方法簡(jiǎn)要介紹如下：定義從賬戶到客戶、到渠道、到產(chǎn)品和到機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)貢獻(xiàn)度計(jì)算的業(yè)務(wù)規(guī)則并定期做匯集處理，就可以得到相應(yīng)的高層利潤(rùn)貢獻(xiàn)度。引入新的管理技巧（比如平衡計(jì)分卡）以保證績(jī)效管理的準(zhǔn)確性平衡計(jì)分卡的體系如下圖所示：在平衡計(jì)分卡上述四種績(jī)效指標(biāo)之間有密切的關(guān)系，比如如果財(cái)務(wù)方面的績(jī)效指標(biāo)為最大化收益率，則對(duì)應(yīng)其他方面可能會(huì)有如下的指標(biāo)，共同構(gòu)成一個(gè)指標(biāo)體系： 客客戶戶績(jī)績(jī)效效指指標(biāo)標(biāo) 財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)績(jī)績(jī)效效指指標(biāo)標(biāo) 流流程程 績(jī)績(jī)效效指

54、指標(biāo)標(biāo) 員員工工績(jī)績(jī)效效指指標(biāo)標(biāo) 增增加加測(cè)測(cè)評(píng)評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、趨趨勢(shì)勢(shì)、外外部部分分析析和和競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)分分析析 平平衡衡計(jì)計(jì)分分 卡卡 財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)管管理理 回回報(bào)報(bào)類類指指標(biāo)標(biāo) 財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)現(xiàn)現(xiàn)況況類類 成成長(zhǎng)長(zhǎng)比比率率類類 收收入入成成本本類類 其其他他 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理 組組合合風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) 流流動(dòng)動(dòng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) 信信用用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) 市市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) 操操作作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) 其其他他 行行銷銷方方面面 利利潤(rùn)潤(rùn)貢貢獻(xiàn)獻(xiàn)度度 客客戶戶關(guān)關(guān)系系 行行為為方方面面 產(chǎn)產(chǎn)品品方方面面 客客戶戶滿滿意意度度 其其他他 服服務(wù)務(wù)方方面面 效效率率方方面面 作作業(yè)業(yè)方方面面 其其他他 生生產(chǎn)產(chǎn)力力 滿滿意意度度 培培訓(xùn)訓(xùn) 流流動(dòng)

55、動(dòng)率率 其其他他 客客戶戶績(jī)績(jī)效效指指標(biāo)標(biāo) 財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)績(jī)績(jī)效效指指標(biāo)標(biāo) 流流程程 績(jī)績(jī)效效指指標(biāo)標(biāo) 員員工工績(jī)績(jī)效效指指標(biāo)標(biāo) 增增加加測(cè)測(cè)評(píng)評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、趨趨勢(shì)勢(shì)、外外部部分分析析和和競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)分分析析 平平衡衡計(jì)計(jì)分分 卡卡 財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)管管理理 回回報(bào)報(bào)類類指指標(biāo)標(biāo) 財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)現(xiàn)現(xiàn)況況類類 成成長(zhǎng)長(zhǎng)比比率率類類 收收入入成成本本類類 其其他他 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理 組組合合風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) 流流動(dòng)動(dòng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) 信信用用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) 市市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) 操操作作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) 其其他他 行行銷銷方方面面 利利潤(rùn)潤(rùn)貢貢獻(xiàn)獻(xiàn)度度 客客戶戶關(guān)關(guān)系系 行行為為方方面面 產(chǎn)產(chǎn)品品方方面面 客客戶戶滿滿意意度度 其其他他 服服務(wù)務(wù)方方面面

56、效效率率方方面面 作作業(yè)業(yè)方方面面 其其他他 生生產(chǎn)產(chǎn)力力 滿滿意意度度 培培訓(xùn)訓(xùn) 流流動(dòng)動(dòng)率率 其其他他 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)準(zhǔn)準(zhǔn)備備risk provision(rp)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)準(zhǔn)準(zhǔn)備備risk provision(rp)賬賬戶戶利利潤(rùn)潤(rùn)貢貢獻(xiàn)獻(xiàn)account profitability賬賬戶戶利利潤(rùn)潤(rùn)貢貢獻(xiàn)獻(xiàn)account profitability凈凈利利息息收收入入net interest revenue(nir)凈凈利利息息收收入入net interest revenue(nir)+其其他他收收入入other revenue(or)其其他他收收入入other revenue(or)直直接接費(fèi)費(fèi)用

57、用direct expense(de)直直接接費(fèi)費(fèi)用用direct expense(de)間間接接費(fèi)費(fèi)用用indirect expense(ie)間間接接費(fèi)費(fèi)用用indirect expense(ie)客客戶戶利利潤(rùn)潤(rùn)貢貢獻(xiàn)獻(xiàn)度度customer profitability客客戶戶利利潤(rùn)潤(rùn)貢貢獻(xiàn)獻(xiàn)度度customer profitability機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)利利潤(rùn)潤(rùn)貢貢獻(xiàn)獻(xiàn)度度organization profitability機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)利利潤(rùn)潤(rùn)貢貢獻(xiàn)獻(xiàn)度度organization profitability其其他他利利潤(rùn)潤(rùn)貢貢獻(xiàn)獻(xiàn)度度other profitability其其他他利利潤(rùn)潤(rùn)貢貢獻(xiàn)獻(xiàn)度度

58、other profitability渠渠道道收收入入和和成成本本channel渠渠道道收收入入和和成成本本channel產(chǎn)產(chǎn)品品利利潤(rùn)潤(rùn)貢貢獻(xiàn)獻(xiàn)度度product profitability產(chǎn)產(chǎn)品品利利潤(rùn)潤(rùn)貢貢獻(xiàn)獻(xiàn)度度product profitability一一致致的的方方法法論論 資金轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià) 成本分配 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備資資本本成成本本capital cost (cc)資資本本成成本本capital cost (cc)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)準(zhǔn)準(zhǔn)備備risk provision(rp)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)準(zhǔn)準(zhǔn)備備risk provision(rp)賬賬戶戶利利潤(rùn)潤(rùn)貢貢獻(xiàn)獻(xiàn)account profitability賬賬戶戶利

59、利潤(rùn)潤(rùn)貢貢獻(xiàn)獻(xiàn)account profitability凈凈利利息息收收入入net interest revenue(nir)凈凈利利息息收收入入net interest revenue(nir)+其其他他收收入入other revenue(or)其其他他收收入入other revenue(or)直直接接費(fèi)費(fèi)用用direct expense(de)直直接接費(fèi)費(fèi)用用direct expense(de)間間接接費(fèi)費(fèi)用用indirect expense(ie)間間接接費(fèi)費(fèi)用用indirect expense(ie)客客戶戶利利潤(rùn)潤(rùn)貢貢獻(xiàn)獻(xiàn)度度customer profitability客客戶戶利利潤(rùn)潤(rùn)貢貢獻(xiàn)獻(xiàn)度度customer profitability機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)利利潤(rùn)潤(rùn)貢貢獻(xiàn)獻(xiàn)度度organization profitability機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)利利潤(rùn)潤(rùn)貢貢獻(xiàn)獻(xiàn)度度organization profitability其其他他利利潤(rùn)潤(rùn)貢貢獻(xiàn)獻(xiàn)度度other profitability其其他他利利潤(rùn)潤(rùn)貢貢獻(xiàn)獻(xiàn)度度other profitability渠渠道道收收入入和和成成本本channel渠渠道道收收入入和和成成本本channel產(chǎn)產(chǎn)品品利利潤(rùn)潤(rùn)貢貢獻(xiàn)獻(xiàn)度度product profitability產(chǎn)產(chǎn)品品利利潤(rùn)潤(rùn)貢貢獻(xiàn)獻(xiàn)度度product prof