信用社銀行承兌匯票操作規(guī)程

1、信用社銀行承兌匯票操作規(guī)程第一章總則第一條：為規(guī)范銀行承兌匯票的業(yè)務(wù)操作，確保銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的穩(wěn)步健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法、管理實施辦法、支付結(jié)算辦法和陜西省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票管理辦法等有關(guān)的法律法規(guī)，特制定本操作規(guī)程。第二條：本規(guī)程所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發(fā)，并向開戶縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行（以下簡稱市聯(lián)社）申請，經(jīng)市聯(lián)社審查同意承兌的商業(yè)匯票。本規(guī)程所稱承兌是指匯票付款人，即市聯(lián)社承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。第三條：銀行承兌匯票的簽發(fā)應(yīng)遵循誠實、守信的原則，并具有真實的商品交易關(guān)系。第四條：為防范資金風(fēng)險，市聯(lián)社應(yīng)遵循安全性、流動性和

2、效益性原則。第二章承兌第五條：市聯(lián)社蛀。具備辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)條件是市聯(lián)社向省聯(lián)社提出開辦銀行承兌匯票申請，并隨以下資料：開辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)申請；市聯(lián)社上季度資本充足率測算表；上年末及申請當(dāng)期業(yè)務(wù)狀況表和資產(chǎn)負債表；市聯(lián)社銀行承兌匯票實施細則；市聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作流程。第六條：承兌申請。人向開戶市聯(lián)社申請辦理銀行承兌匯票時，必在先向市聯(lián)社業(yè)務(wù)部門提交辦理銀行承兌匯票的書面申請書。內(nèi)容應(yīng)包括：申請人簡介及基本經(jīng)營情況；申請匯票的金額、期限和用途；承兌申請人承諾匯票到期日無條件兌付票款等內(nèi)容；市聯(lián)社要求的其它內(nèi)容。第七條：資格審查。業(yè)務(wù)部門接到申請后應(yīng)在符合貸款管理辦事要求的前提下，按以

3、下條件對出票人的資格進行審查。在市聯(lián)社開立存款基本賬戶并依法從事經(jīng)營活動的法人及其他經(jīng)濟組織。具有到期支付匯票金額的可靠資金來源；近三年在信用社無不良貸款、欠息及其他不良紀錄等；市聯(lián)社要求的其他條件。第八條：提交資料。在業(yè)務(wù)部門對申請人資格審查合格后，承兌申請人應(yīng)向開啟市聯(lián)社提交以下資料：通過年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照及企業(yè)法人代碼證、法定代表人身份證明原件與復(fù)印件；董事會（股東會）關(guān)于辦理銀行承兌匯票的決議；購銷雙方簽訂的合法、有效的商品網(wǎng)合同或其他足以證明交易合法性、真實性的文件；上年度和當(dāng)期的資產(chǎn)負責(zé)表、損益表、現(xiàn)金流量表等有關(guān)財務(wù)報表；按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，提交保證人有關(guān)資料（包括法人營業(yè)

4、執(zhí)照復(fù)印件，當(dāng)期資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表）或抵（質(zhì)）押物有關(guān)證明（包括權(quán)屬證明、評估報告等）；市聯(lián)社要求的其他材料。第九條：承兌調(diào)查。市聯(lián)社受理申請后，業(yè)務(wù)部門按照信貸管理要求，對承兌申請人的有關(guān)情況進行調(diào)查，重點調(diào)查以下方面：承兌申請人的合法資格；該筆業(yè)務(wù)是否具有真實的貿(mào)易背景；該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)；承兌申請人的經(jīng)營情況、財務(wù)狀況及現(xiàn)金流量；承兌申請人的信譽狀況，近三年是否有不良記錄；對按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，審查承兌申請人能否提供足值、有效的擔(dān)保；其他需要調(diào)查的事項。第十條：客戶按規(guī)定比例繳存保證金以后的差額部分，應(yīng)提供足額擔(dān)保（抵押、質(zhì)押或保證）。抵押物應(yīng)具備穩(wěn)定的價值和較強

5、的變現(xiàn)能力；保證人的資信狀況良好，且無不良記錄。第十一條：對經(jīng)常辦理銀行承兌匯票的客戶，可根據(jù)需要核定一定期限內(nèi)的最高承兌限額，并辦理最高額擔(dān)保。在限額內(nèi)辦理銀行承兌匯票可不再愛笑辦理擔(dān)保，保證金可按規(guī)定比例一次性收取，也可逐筆收取。第十二條：經(jīng)業(yè)務(wù)人員調(diào)查合格后，填寫銀行承兌匯票審查審批表，根據(jù)調(diào)查情況，業(yè)務(wù)部門要在銀行承兌匯票申請審批表調(diào)查意見欄中簽署調(diào)查結(jié)論和意見，交風(fēng)險部門審查。第十三條：承兌審查。市聯(lián)社風(fēng)險部門對出票人提供的資料做進一步的審查、核實、評估，認為有必要的可派員到企業(yè)進行二次調(diào)查，復(fù)查無誤后，在銀行承兌匯票申請審批表審查意見欄中簽署意見后，提交貸款審批委員會。第十四條：承

6、兌評審。市聯(lián)社貸款審批委員會根據(jù)提交的材料，評審承兌材料的合法、合規(guī)性、是否有第一責(zé)任人承諾、保證金是否按規(guī)定比例收取等內(nèi)容，并根據(jù)評審情況簽署評審意見，報決策人決策。第十五條：承兌審批。承兌金額在市聯(lián)社審批權(quán)限內(nèi)的，決策人根據(jù)提交的材料直接決策。超過市聯(lián)社審批權(quán)限的上報省聯(lián)社復(fù)核。第十六條：簽訂承兌協(xié)議。市聯(lián)社業(yè)務(wù)部門接到最終批準意見后，要及時通知承兌申請人。同意承兌的，市聯(lián)社業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批情況和保證金進賬單，按貸款操作規(guī)程辦理相關(guān)手續(xù)，并與出票人簽訂銀行承兌匯票承兌協(xié)議與擔(dān)保人簽訂撮合合同，明確各方的權(quán)利和義務(wù)。對需要辦理登記、轉(zhuǎn)移占有或設(shè)定背書轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)及時辦妥有關(guān)手，同時書面通知會計

7、部門，并轉(zhuǎn)交相關(guān)材料及清單。第十七條：銀行承兌匯票出票的處理。會計部門收到業(yè)務(wù)部門書面通知和相關(guān)材料后，對銀行承兌協(xié)議、商品交易合同復(fù)印件、保證金進賬單和匯票中記載的事項是否齊全、出票人的簽章是否符合規(guī)定以及出票人是否在本社開立存款賬戶等進行復(fù)核，復(fù)核無誤后向承兌申請人收取保證金和承兌手續(xù)費，無誤后將空白銀行承兌匯票交出票人當(dāng)面依照承兌匯票內(nèi)容填寫。待出票人填寫銀行承兌匯票后，審查匯票填寫的內(nèi)容是否完整、準確，出票人的簽章是否與存款賬戶預(yù)留的簽章一致，匯票的日期、金額和收款人名稱是否有涂改。第十八條：辦理銀行承兌匯票時，市聯(lián)社應(yīng)根據(jù)出票人的資信及風(fēng)險狀況確定和收取保證金。保證金的比例一般不低于

8、50。第十九條：保證金管理。保證金專戶必須實行封閉管理，用于支付對應(yīng)到期的銀行承兌匯票，嚴禁發(fā)生保證金專戶和客戶結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。第二十條：銀行承兌匯票按重要空白憑證進行管理，出票人領(lǐng)用時填寫“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”并簽章。匯票上如缺少下列內(nèi)容之一者，匯票無效。表現(xiàn)“銀行承兌匯票”字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人的名稱；收款人的名稱；出票日期；出票人簽章。審查無誤后，在匯票第一、二聯(lián)上注明承兌協(xié)議編號，在第二聯(lián)“承兌人簽章”處加蓋匯票專用章和法人名稱交復(fù)核員核對，并按有關(guān)規(guī)定辦理賬務(wù)手續(xù)。辦妥手，經(jīng)辦人將匯票第一聯(lián)（卡片聯(lián)）和承兌協(xié)議副本專夾

9、保管并登記登記簿；將承兌匯票第二、三聯(lián)連同一聯(lián)承兌協(xié)議交出票人。第二十一條：承兌社支付到期承兌匯票款項的處理。市聯(lián)社慶每天查看承兌匯票的到期情況，并于匯票到期日前10天向出票人發(fā)出銀行承兌匯票備付款通知書，通知客戶將票款足額存入其賬戶用于付款。對到期的承兌匯票，應(yīng)于到期日（遇法定休假日順延）向出票人收取票款。在接到持票人開戶（行）社寄來的委托收款憑證及匯票后，抽出專夾保管的匯票卡片和承兌協(xié)議副本，并認真審查下列內(nèi)容：匯票是否為本社承兌，與匯票卡片的號碼和記載事項是否相符；是否做成委托收款背書，背書轉(zhuǎn)讓的匯票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定的粘接處簽章；委托收款憑證的記

10、載事項是否與匯票記載的事項相符。 經(jīng)審查無誤后，按照委托收款付款的手續(xù)處理。票據(jù)支付后，銷記承兌匯票登記簿。第二十二條：銀行承兌匯票到期，客戶未足額交存票款的，承兌聯(lián)社收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票，經(jīng)審核無誤后，應(yīng)無條件向持票人付款，并根據(jù)承兌協(xié)議的約定，從承兌申請人保證金賬專戶和其他存款賬戶扣款，不足部分由聯(lián)社墊付。同時采取以下措施：將墊付款項轉(zhuǎn)入“銀行承兌匯票墊款”科目，按照有關(guān)規(guī)定計收利息；就墊付款金額和承兌申請人進行催收；及時處理抵、質(zhì)押物或要求保證人履行擔(dān)保義務(wù)，晝減少墊款損失；第二十三條：發(fā)生銀行承兌匯票墊款后，業(yè)務(wù)部門必須將其納入不良貸款考核范圍，清收計劃，落實清收責(zé)

11、任，嚴禁滾動簽發(fā)銀行承兌匯票或發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款。同時業(yè)務(wù)部門填制銀行承兌匯票逾期票款催收通知書，通過出票人和擔(dān)保人限期清償。若到時仍不能清償?shù)?，按照銀行承兌匯票協(xié)議書有關(guān)條款處理。第二十四條：已承兌的銀行匯票未使用注銷的處理。出票人對未使用已承兌的銀行承兌匯票申請注銷，交回第二、三聯(lián)匯票時，承兌社從夾中抽出第一聯(lián)匯票和承兌協(xié)議副本核對相符后，在第一、三聯(lián)匯票備注欄和承兌協(xié)議副本上注明“未用注銷”，將第三聯(lián)匯票加蓋業(yè)務(wù)公章退交出票人。同時銷記匯票登記簿。第二十五條：銀行承兌匯票掛失的處理。已承兌的銀行承兌匯票遺失，失票人到承兌社掛失止付通知書，應(yīng)從專夾中抽出第一聯(lián)匯票卡片和承兌協(xié)議副

12、本，核對相符確未付款的，方可受理。在第一聯(lián)掛失止付通知書上加蓋業(yè)務(wù)公章作為受理回單，第二、三聯(lián)附在登記匯票掛失登記簿后，與第一聯(lián)匯票卡片一并保管，憑此控制付款。承兌社自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第13日起，掛失止付通知書失效。第二十六條：喪失銀行承兌匯票付款的處理。已承兌的銀行承兌匯票喪失，失票人在承兌社所在法院辦理公示催告到期后，憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明向承兌社請示付款時，信用社經(jīng)審查確未支付的，應(yīng)根據(jù)人民法院出具的證明，抽出專夾保管的第一聯(lián)匯票卡片，核對無誤后，在銀行承兌匯票到期后將款項付給失票人。第二十七條：銀行承兌匯票逾期付款的處理。

13、持票人超過提示付款期限，在票據(jù)權(quán)利時效內(nèi)請示付款時，應(yīng)備函向承兌社說明原因，并提交匯票。承兌社從專夾中抽出該份第一聯(lián)匯票和承兌協(xié)議副本核對，并認真審查匯票的真?zhèn)危瑹o誤后，在匯票備注欄注明“逾期付款”字樣，由持票人按規(guī)定在匯票的正面簽章后，由持票人填制付款或匯兌憑證辦理轉(zhuǎn)匯或付款手續(xù)。第二十八條：拒付。承兌社存在合法抗辯事由拒絕支付票款的，應(yīng)自接到銀行承兌匯票的次日起3日內(nèi)，做出拒絕付款證明，連同承兌匯票郵寄持票人開戶社轉(zhuǎn)交持票人。依據(jù)支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定，承兌社對下列持票人可以拒絕付款。對與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系且不履行約定義務(wù)的持票人；以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的持票人；對明知有欺

14、詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據(jù)的持票人；明知債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之前存在抗辯事由而取得票據(jù)持票人；因重大過失取得不符合票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)的持票人；對取得背書不連續(xù)票據(jù)持票人；符合票據(jù)法規(guī)定的其他抗辯事由。第三章事后檢查第二十九條：業(yè)務(wù)人員應(yīng)在銀行承兌匯票簽開后每月進行一次跟蹤檢查。第三十條：銀行承兌匯票簽發(fā)后，市聯(lián)社業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強跟蹤檢查，主要檢查可能影響到客戶到期兌付能力的事項：是否按申請用途使用銀行承兌匯票款項；經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否正常；資金流向和銷貨款歸社情況是否正常。保證人保證資格和保證能力、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬和價值等有無重大變化；其他可能影響承兌申請人到期兌付能力的

15、事項。第三十一條：市聯(lián)社業(yè)務(wù)部門每次檢查要形成檢查報告，并歸檔。檢查時發(fā)現(xiàn)有異常情況，應(yīng)及時報告并采取相應(yīng)措施。第四章日常管理第三十二條：建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案，主要包括客戶提交審查的相關(guān)資料、申請審批書、商品交易合同或發(fā)票復(fù)印件、承兌協(xié)議及相關(guān)擔(dān)保合同、保證金進賬單、銀行承兌匯票正反面復(fù)印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。第三十三條：業(yè)務(wù)部門要建立相應(yīng)臺賬，全面、及時、真實地記錄承兌的受理、保證金收取、審批、承兌、付款、墊款以及清收等有關(guān)情況，嚴格監(jiān)控銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險敞口，并按月進行統(tǒng)計、分析和通報。第三十四條：市聯(lián)社簽發(fā)銀行承兌匯票的總量要控制在上年度各項存款余額的5以內(nèi)，未經(jīng)允

16、許不得突破；對墊款余額超過銀行承兌匯票金額1的，應(yīng)立即暫停辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，限期清收。第三十五條：銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入客戶的統(tǒng)一授信管理?？蛻舻你y行承兌匯票余額應(yīng)控制在其上年銷售收入的10以內(nèi)，經(jīng)省聯(lián)社復(fù)核的可以放寬到20。對能夠提供低風(fēng)險擔(dān)保的客戶，可不受此規(guī)定限制。第三十六條：為加強銀行承兌匯票的管理，業(yè)務(wù)和會計部門既要各負其責(zé)，又要密切配合。分別建立臺賬，按時進行核對。業(yè)務(wù)部門負責(zé)受理客戶提出的銀行承兌匯票申請并進行調(diào)查和審查；辦理擔(dān)保手續(xù)；根據(jù)審批意見簽訂承兌協(xié)議；承兌后的跟蹤檢查；清收匯票墊付款項。會計部門負責(zé)保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；辦理銀行承兌匯票會計核算手續(xù)；保

17、證金管理；及時扣劃到期匯票款項；將墊付情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時通知業(yè)務(wù)部門。第三十七條：建立健全銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檢查制度。業(yè)務(wù)、會計、稽核部門要定期或不定期對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)辦理情況進行檢查。市聯(lián)社每季要自查一次。重要檢查以下內(nèi)容：會計部門對空白銀行承兌匯票的管理是否建立健全登記、保管責(zé)任制；銀行承兌匯票的承兌是否按規(guī)定要求辦理，每個崗位、環(huán)節(jié)是否按規(guī)定責(zé)任到人；承兌保證金是否按規(guī)定收取、管理和劃轉(zhuǎn)；墊付資金情況及清收措施；承兌社的承兌資格、條件；對查出問題的糾改情況；認為需要檢查的其他內(nèi)容。第五章罰則第三十八條：出票人有下列情形之一，承兌社有權(quán)停止為其辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)；銀行承兌匯票到期未次墳或未足額交付票面金額的；未以商品交易為基礎(chǔ)簽發(fā)銀行承兌匯票的；以非法手段騙取承兌匯票的。第三十九條：承兌社在調(diào)查、評審辦理銀行承兌匯票過程中，經(jīng)核實發(fā)現(xiàn)與出票人惡意串通、隱瞞事實造成決策失誤形成損失的，要按其責(zé)任大小給予有關(guān)責(zé)任人相應(yīng)的紀律處分和經(jīng)濟處罰，情節(jié)嚴重的，移交司法機關(guān)處理。第四十條：對低于規(guī)定收取保證金辦理銀