在全縣農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類業(yè)務(wù)培訓(xùn)班上的報(bào)告

1、在全縣農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類業(yè)務(wù)培訓(xùn)班上的講話同志們：今年是深化農(nóng)村信用社改革、落實(shí)各項(xiàng)改革措施、全面推進(jìn)貸款五級(jí)分類工作關(guān)鍵性的一年。按照國(guó)家銀監(jiān)會(huì)的安排，農(nóng)村信用社在年，由以期限管理為基礎(chǔ)的貸款四級(jí)分類全面過(guò)渡到以風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)的五級(jí)分類。為了積極推行我縣農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類工作，聯(lián)社決定，今天舉辦主任、會(huì)計(jì)、信貸員及部分代辦員參加的貸款五級(jí)分類培訓(xùn)班，對(duì)貸款五級(jí)分類的相關(guān)知識(shí)進(jìn)行一次系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，以保證此項(xiàng)工作順利進(jìn)行和工作質(zhì)量。培訓(xùn)班上，有關(guān)同志將對(duì)貸款五級(jí)分類工作的政策規(guī)定、操作要領(lǐng)、方法要求等方面進(jìn)行詳細(xì)的講解和安排。請(qǐng)大家尊重別人的勞動(dòng)成果，遵守培訓(xùn)班紀(jì)律，達(dá)到融匯貫通，規(guī)范指導(dǎo)

2、我們工作的目的。下面，我就本次學(xué)習(xí)以及做好貸款五級(jí)分類工作的目的、意義和要求講三點(diǎn)意見(jiàn)： 一、提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)做好貸款五級(jí)分類工作的責(zé)任感和緊迫感當(dāng)前，我省農(nóng)村信用社改革取得了重要進(jìn)展和階段性成果，為農(nóng)村信用社今后發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。在近期召開的全國(guó)合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管暨改革工作會(huì)議上，銀監(jiān)會(huì)劉明康主席提出了農(nóng)村信用社要用5到10年的時(shí)間分期分批逐步過(guò)渡到符合現(xiàn)代金融企業(yè)要求的、有特色的社區(qū)性農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)。為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，對(duì)農(nóng)村信用社實(shí)行貸款五級(jí)分類是非常關(guān)健的一步，大家務(wù)必統(tǒng)一思想，提高對(duì)實(shí)行貸款五級(jí)分類重要性、緊迫性和艱巨性的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)工作的緊迫感和責(zé)任感。我省農(nóng)村對(duì)貸款進(jìn)行分類，是正確認(rèn)識(shí)

3、信貸風(fēng)險(xiǎn)，區(qū)分貸款質(zhì)量的一種有效方式，貸款分類方法科學(xué)與否，直接影響到一個(gè)金融單位的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。要做好農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類工作，首先必須正確分析和認(rèn)識(shí)貸款五級(jí)分類方法對(duì)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要意義。 （一）現(xiàn)行的貸款分類方法具有一定的弊端和局限性。 我們目前實(shí)行的貸款分類制度，基本沿襲財(cái)政部1988年金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度中的規(guī)定，把貸款分為“一逾兩呆”，這種分類方法簡(jiǎn)單易行，在當(dāng)時(shí)的企業(yè)制度和財(cái)務(wù)制度下，發(fā)揮了重要作用。但是，隨著農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，“一逾兩呆”分類的局限性開始逐步顯現(xiàn)，表現(xiàn)出以下弊端： 一是對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量識(shí)別滯后，掩蓋了貸款的真正風(fēng)險(xiǎn)，不利于及早發(fā)現(xiàn)和防范風(fēng)險(xiǎn)。未到期的貸

4、款不一定沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，尤其是期限長(zhǎng)的貸款，有的雖未到期，但借款人已經(jīng)喪失還款能力，按“一逾兩呆”的劃分標(biāo)準(zhǔn)，只能劃入正常范圍，這樣就喪失了貸款管理的真正意義。 二是劃分標(biāo)準(zhǔn)寬嚴(yán)不一，不利于衡量貸款的真實(shí)質(zhì)量。一方面對(duì)逾期貸款的劃分標(biāo)準(zhǔn)過(guò)嚴(yán)，過(guò)期一天就算不良貸款，而國(guó)際慣例一般過(guò)期90天以后才劃為不良貸款。另一方面對(duì)“兩呆”的定義又過(guò)寬，逾期兩年以上或未滿兩年，經(jīng)營(yíng)停止、項(xiàng)目下馬才劃為呆滯，但按國(guó)陳慣例和審慎的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，此類貸款中至少包含了一部分損失貸款，至于呆賬貸款，其中大部分已形成應(yīng)注銷而未能注銷的歷史遺留問(wèn)題。 三是導(dǎo)致信用社收益高估，不利于信用社抵御風(fēng)險(xiǎn)。按現(xiàn)行的貸款分類，逾期兩年以上的貸款

5、才能掛賬停息，從而導(dǎo)致信用高估收益，對(duì)呆賬準(zhǔn)備金的規(guī)定，又使得信用社低估經(jīng)營(yíng)成本，不能提足貸款呆賬損失，造成壞賬難以及時(shí)沖銷，貸款損失不能及時(shí)彌補(bǔ)，這雖然不是“一逾兩呆”本身的弊端，但從制度上削弱了信用社抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。（二）農(nóng)村信用社實(shí)行貸款五級(jí)分類，是支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的重要舉措。目前農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融中居主力軍地位，對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)信貸資金的供應(yīng)方面，農(nóng)村信用社位居各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)首位。因此通過(guò)金融支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，主要必須緊緊依靠農(nóng)村信用社力量。但是，由于歷史的原因和條件的限制，農(nóng)村信用社目前仍實(shí)行四級(jí)分類，造成家底不清，導(dǎo)致潛在風(fēng)險(xiǎn)突出、撥備嚴(yán)重不足、資本充足率低。按審慎監(jiān)管原

6、則，限制了其業(yè)務(wù)發(fā)展，削弱了其支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的力度。實(shí)行貸款五級(jí)分類，可使農(nóng)村信用社在摸清風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)的基礎(chǔ)上，主要監(jiān)管指標(biāo)逐步達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，使農(nóng)村信用社不斷加大支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的力度，并進(jìn)一步通過(guò)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)資源配置和生產(chǎn)要素的有機(jī)組合。（三）貸款五級(jí)分類能促進(jìn)農(nóng)村信用社樹立審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。 農(nóng)村信用社實(shí)行貸款五級(jí)分類管理，是信貸管理制度的一次重大改革。貸款五級(jí)分類能真正揭示信用社貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款的質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、回收以及不良貸款管理中存在的問(wèn)題，從而采取相應(yīng)的措施，為判斷、提取貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。為此，各社

7、要充分認(rèn)識(shí)到農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類的必要性： 一是貸款實(shí)行五級(jí)分類，是農(nóng)村信用社防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要。五級(jí)分類是建立在動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、非財(cái)務(wù)因素和擔(dān)保因素的綜合分析和連續(xù)監(jiān)測(cè)，判斷信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度和實(shí)際價(jià)值。農(nóng)村信用社實(shí)施以風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)的五級(jí)分類，可以動(dòng)態(tài)的反映貸款風(fēng)險(xiǎn)的形態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款出現(xiàn)的問(wèn)題，能更準(zhǔn)確地識(shí)別貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，從而對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行及時(shí)有效的預(yù)警。便于及時(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。 二是貸款實(shí)行五級(jí)分類，是信用社加強(qiáng)信貸管理的需要。五級(jí)分類具有事前、動(dòng)態(tài)、綜合識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，對(duì)加強(qiáng)信貸管理具有非常重要的作用?？陀^上要求信貸員要建立完整的信貸檔案

8、，收集、整理并更新最基本的信貸資料，全面、動(dòng)態(tài)、準(zhǔn)確地了解與貸款有關(guān)的全部定性和定量信息，并建立信息管理系統(tǒng)，這就使信貸管理有了一個(gè)完整的信息基礎(chǔ)。促使農(nóng)村信用社加強(qiáng)信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。 三是貸款實(shí)行五級(jí)分類，是改善農(nóng)村信用社環(huán)境、促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。由于五級(jí)分類的核心是貸款的償還性，推行這一分類方法，就會(huì)使農(nóng)村信用社更加關(guān)注借款人償還貸款的能力，客觀上加大了借款人的壓力，增強(qiáng)借款人的還款意愿和信用觀念，有利于凈化農(nóng)村信用社環(huán)境。農(nóng)村信用社的市場(chǎng)定位是服務(wù)“三農(nóng)”，是農(nóng)業(yè)信貸資金的主要提供者，實(shí)行五級(jí)分類，可以使農(nóng)村信用社更有效的管好、用好支農(nóng)資金，提高信貸資金的使用效益，促進(jìn)農(nóng)村

9、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 四是貸款實(shí)行五級(jí)分類，是農(nóng)村信用社提供隊(duì)伍素質(zhì)的需要。五級(jí)分類包含了大量具體的定量分析和綜合的定性分析，包括了從理念、定義、操作工具、程序、標(biāo)準(zhǔn)在內(nèi)的一整套內(nèi)容，具有很強(qiáng)的專業(yè)性。覆蓋的知識(shí)領(lǐng)域包括信貸分析、會(huì)計(jì)原理、經(jīng)濟(jì)管理、法律法規(guī)、計(jì)算機(jī)技術(shù)等。知識(shí)含量很高。較好的掌握這些原理和知識(shí)，正確使用這套方法，實(shí)質(zhì)上是加強(qiáng)了對(duì)員工的培訓(xùn)，從而提高隊(duì)伍的素質(zhì)。 五是實(shí)行貸款五級(jí)分類是農(nóng)村信用社與國(guó)際通行做法和國(guó)有商業(yè)銀行、股份制銀行等金融同業(yè)接軌的需要。五級(jí)分類是許多發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)過(guò)多年探索和實(shí)踐，總結(jié)的一種比較科學(xué)的貸款分類方法，是當(dāng)前世界貸款分類的主流方法。目前，大部分國(guó)有商業(yè)銀行、

10、股份制銀行均已實(shí)行貸款五級(jí)分類方法。如果農(nóng)村信用社不盡快與這一方法接軌，在統(tǒng)計(jì)口徑和信貸管理上就難以適應(yīng)改革開放和時(shí)代發(fā)展的需要。 六是實(shí)行貸款五級(jí)分類是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)農(nóng)村信用社貸款實(shí)施有效監(jiān)管的需要。根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于農(nóng)村信用社實(shí)行貸款五級(jí)分類的通知（銀監(jiān)辦通200376號(hào)）要求，從年開始，農(nóng)村信用社將全面停止四級(jí)期限管理的分類制度，實(shí)現(xiàn)表內(nèi)、表外信貸資產(chǎn)的五級(jí)分類，監(jiān)管當(dāng)局將按貸款五級(jí)分類的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)信用社實(shí)行監(jiān)管，這就要求我們信用社必須加快貸款五級(jí)分類步伐，積極適應(yīng)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管要求。 二、認(rèn)真學(xué)習(xí)，掌握貸款五級(jí)分類的方法和程序 由于在貸款五級(jí)分類工作中需要大量運(yùn)用會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)

11、、行業(yè)、國(guó)家宏觀政策等方面的專業(yè)知識(shí)和定量計(jì)算方法，對(duì)分類工作人員素質(zhì)要求相當(dāng)高。因此，每位參加培訓(xùn)的同志都要嚴(yán)格遵守學(xué)習(xí)培訓(xùn)紀(jì)律及作息時(shí)間，以滿腔的熱情、認(rèn)真的態(tài)度、足夠的精力投入到學(xué)習(xí)培訓(xùn)中去。一是要尊重授課人員的勞動(dòng)成果，認(rèn)真做好學(xué)習(xí)筆記。這次培訓(xùn)班的授課人員均是聯(lián)社的業(yè)務(wù)骨干，為使學(xué)習(xí)培訓(xùn)達(dá)到預(yù)期的目的，他們?cè)诟珊帽韭毠ぷ鞯耐瑫r(shí)，拿出相當(dāng)?shù)臅r(shí)間、相當(dāng)?shù)木?lái)備課，所講解的內(nèi)容均是與貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類息息相關(guān)，能夠及時(shí)運(yùn)用到實(shí)踐中去的知識(shí)，因此，希望每位參與培訓(xùn)的同志端正態(tài)度，嚴(yán)格自律，善始善終，達(dá)到學(xué)有所用。二是在學(xué)習(xí)培訓(xùn)期間，要不提條件、不找借口、聽(tīng)從指揮、服從安排，不得隨意遲到和早退

12、，不得擅自離開培訓(xùn)場(chǎng)所，做到出滿勤、學(xué)滿點(diǎn)，在思想上樹立“沒(méi)有規(guī)矩不成方圓”意識(shí)，自覺(jué)保持政令暢通。三是要虛心求教，互幫互學(xué)，互相探討學(xué)習(xí)中遇到的理論和實(shí)際問(wèn)題，團(tuán)結(jié)同志，關(guān)心集體，營(yíng)造良好的學(xué)習(xí)環(huán)境和探討秩序。通過(guò)學(xué)習(xí)，要全面理解和掌握貸款五級(jí)分類的方法和程序，為貸款五級(jí)分類操作實(shí)施奠定基礎(chǔ)。 培訓(xùn)班結(jié)束以后，各社還要負(fù)責(zé)做好對(duì)沒(méi)有參加培訓(xùn)的同志做好輔導(dǎo)工作，讓全體職工都能理解和掌握貸款五級(jí)分類的相關(guān)知識(shí)。全體信貸人員還要注意日常學(xué)習(xí)和知識(shí)的積累，邊實(shí)踐、邊學(xué)習(xí)，不斷提高自身綜合素質(zhì)，盡快適應(yīng)貸款五級(jí)分類這一新型信貸管理工作的要求。 三、扎實(shí)工作，確保貸款五級(jí)分類試點(diǎn)工作的任務(wù)順利完成 （一

13、）強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。為了做好貸款五級(jí)分類工作，聯(lián)社成立由何理事長(zhǎng)任組長(zhǎng)，薛元成任副組長(zhǎng)，信貸、會(huì)計(jì)、稽核部門為成員的貸款五級(jí)分類工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并下設(shè)辦公室在信貸股，具體負(fù)責(zé)全縣貸款五級(jí)分類工作的組織實(shí)施。先期在營(yíng)業(yè)部，涇明進(jìn)行試點(diǎn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)后全面推開。各信用社主任為貸款五級(jí)分類工作第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織好本社的貸款五級(jí)分類工作，同時(shí)，要成立貸款五級(jí)分類工作小組，做到組織、任務(wù)、責(zé)任、措施“四落實(shí)”，確保貸款五級(jí)分類工作的順利實(shí)施。 （二）嚴(yán)肅紀(jì)律，嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，保證貸款五級(jí)分類的準(zhǔn)備性。實(shí)施貸款五級(jí)分類必須堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，要嚴(yán)肅認(rèn)真地對(duì)待這項(xiàng)工作，要不折不扣地按照貸款五級(jí)分類的核心定義分類。分類工作

14、中要牢牢把握核心定義，把握住償還貸款的可能性，既不能人為夸大貸款風(fēng)險(xiǎn)，更不能隨意縮小貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)，全體信貸員要以高度的事業(yè)心和責(zé)任感，認(rèn)真做好貸款五級(jí)分類工作，這是對(duì)全體員工業(yè)務(wù)素質(zhì)、職業(yè)道德的考驗(yàn)，凡發(fā)現(xiàn)人為縮小或擴(kuò)大貸款風(fēng)險(xiǎn)的要追究有關(guān)人員責(zé)任。 （三）做好貸款五級(jí)分類的后續(xù)跟蹤管理工作。實(shí)施貸款五級(jí)分類后，要改革“一逾兩呆”分類法存在的“重貸輕管”、“重放輕收”的問(wèn)題，改變過(guò)去只重視抵押、擔(dān)保等第二還款來(lái)源，非財(cái)務(wù)因素分析占絕大多數(shù)，而不重視甚至放松對(duì)企業(yè)報(bào)表的搜集和關(guān)注的慣性影響，在貸款的發(fā)放、質(zhì)量認(rèn)定、后續(xù)跟蹤管理等各個(gè)環(huán)節(jié)，都要始終注意借款人的還款意愿和還款能力，摸索出一套適合本地工作特點(diǎn)的貸款跟蹤管理體系，做好后續(xù)管理工作，確保分類效果。 （四）要把貸款五級(jí)分類與日常信貸管理工作有機(jī)結(jié)合起來(lái)。貸款五級(jí)分類并不是一項(xiàng)孤立的工作，而是一項(xiàng)整體性、綜合性較強(qiáng)的工作，因此實(shí)施五級(jí)分類必須與日常信貸管理工作相結(jié)合，首先要與不良貸款清收盤活相結(jié)合。信貸員在深入借款戶和擔(dān)保人進(jìn)行調(diào)查摸底分類的同時(shí)，對(duì)不良貸款和潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款，要進(jìn)一步落實(shí)清收盤活或保全措施，保全信貸資產(chǎn)，清收活化不良貸款。其次要與培植優(yōu)質(zhì)客戶群體相結(jié)合。在對(duì)中小企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)以及個(gè)體工商戶貸款的基礎(chǔ)信息收集和整理過(guò)程中，要督促借款人