陜西XX礦業(yè)公司鐵礦開采項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書

1、第1頁陜西xx礦業(yè)有限公司年產(chǎn)73萬噸鐵礦石采選項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書編制單位：西安文海工程咨詢有限公司2013年11月第2頁目錄第一章項(xiàng)目概況.41.1項(xiàng)目背景.41.2項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn).41.3項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容.51.4項(xiàng)目投資估算.51.5項(xiàng)目實(shí)施方案.5第二章公司基本情況.72.1項(xiàng)目公司介紹.72.2項(xiàng)目公司背景.72.2項(xiàng)目公司核心人員介紹.9第三章項(xiàng)目背景與優(yōu)勢.103.1項(xiàng)目實(shí)施背景.103.2項(xiàng)目實(shí)施優(yōu)勢.12第四章行業(yè)市場分析.144.1鐵礦石市場供求情況.144.22009年-2010年國內(nèi)外行業(yè)市場運(yùn)行情況.164.3我國鐵礦山狀況.174.4磁鐵礦市場價(jià)格情況.21第五章項(xiàng)目選址及建

2、設(shè)條件.22第3頁5.1項(xiàng)目選址.225.2自然條件.225.3基礎(chǔ)設(shè)施及經(jīng)濟(jì)概況.23第六章.礦區(qū)特征分析276.1礦區(qū)位置及范圍.276.2礦體地質(zhì)特征.296.3礦區(qū)開采技術(shù)條件.30第七章營銷與計(jì)劃.337.1市場運(yùn)作方式.337.2銷售目標(biāo).33第八章投資估算.348.1項(xiàng)目資金來源及分配.348.2資金使用情況.35第九章財(cái)務(wù)分析.379.1評(píng)價(jià)方法的依據(jù).379.2銷售收入預(yù)測.379.3總成本預(yù)測.389.4利潤及分配.409.5現(xiàn)金流量.40第4頁第十章項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的評(píng).4110.1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（irr）.4110.2財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（npv）.4210.3投資利潤率和投資利稅率

3、.4510.4投資回收期.4510.5盈虧平衡分析.4610.6資金來源與運(yùn)用.4610.7項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)級(jí)指標(biāo)匯總.47第十一章組織結(jié)構(gòu)及勞動(dòng)定員.4811.1組織機(jī)構(gòu).4811.2勞動(dòng)定員.48第十二章結(jié)論及建議.49財(cái)務(wù)估算表.50第十三章附件.51附件一財(cái)務(wù)報(bào)表.51附件二：企業(yè)資質(zhì)及證書.59附件三：xxx磁鐵礦普查地質(zhì)報(bào)告附表.64附件四：xxx磁鐵礦其他資料.83第5頁第一章項(xiàng)目概況1.1項(xiàng)目背景項(xiàng)目名稱：年產(chǎn)73噸鐵礦石項(xiàng)目項(xiàng)目單位：陜西xx礦業(yè)有限公司司1.2項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)干其花礦區(qū)位于（內(nèi)蒙古自治區(qū)xxxx）內(nèi)蒙高原中部南緣，南接陰山山地北麓。面積12.96km2，地形南高南

4、低，海拔標(biāo)高10401136m。內(nèi)蒙古自治區(qū)xxxx區(qū)位第6頁1.3項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容預(yù)計(jì)日開采、加工礦石2000噸，一年按356天計(jì)算，年開采、加工礦石73萬噸；按照100噸礦石產(chǎn)30噸精鐵粉計(jì)算，年產(chǎn)精鐵粉為21.9萬噸，達(dá)產(chǎn)年凈利潤為1.41億元。1.4項(xiàng)目投資估算項(xiàng)目總投資估算為5000萬元.其中：礦山建設(shè)投資2300萬元；建設(shè)選礦廠投資1500萬元；生活、生活輔助設(shè)施及配套投資600萬元；其他費(fèi)用600萬元，含100萬元流動(dòng)資金。資金來源為股權(quán)性融資，合作期限為10年，10年內(nèi)投資方享有公司20%-30%的股權(quán)，按股權(quán)分配利潤，10年后采用mbo或管理層回購等方式，收回相應(yīng)的股權(quán)。（或采用

5、銀行貸款）1.5項(xiàng)目實(shí)施方案一、辦理采礦證二、確定采礦設(shè)計(jì)三、配套水電設(shè)施建設(shè)四、辦公、生活區(qū)建設(shè)：建筑面積1500。五、建井人員出入及物資供應(yīng)通道，建豎井300米。生產(chǎn)用井2個(gè)，每個(gè)建豎井300米。第7頁六、建廠：建設(shè)日處理礦石2000噸鐵選廠。七、車隊(duì)組建：按日處理礦石2000噸計(jì)，礦區(qū)需配備：鏟車3臺(tái)、運(yùn)輸車輛6臺(tái)、生產(chǎn)及生活用車3臺(tái)。第8頁第二章公司基本情況2.1項(xiàng)目公司介紹公司注冊資金：9300萬元（rmb）公司注冊時(shí)間：2010年01月20日公司注冊號(hào)：公司類型：公司法人：公司地址：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：公司主要經(jīng)營：礦產(chǎn)品、建材及化工產(chǎn)品批發(fā)。電話：傳真：e-mail:2.2項(xiàng)目公司背景陜

6、西xx礦業(yè)有限公司為陜西xx集團(tuán)有限公司公司子公司?，F(xiàn)設(shè)有四家公司：西安希龍嘉禾實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司西安希龍嘉禾實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司廣宇海鮮魚翅酒樓西安烏龍實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司陜西xx礦業(yè)有限公司第9頁主營：煤炭經(jīng)營礦產(chǎn)開發(fā)建筑裝修房地產(chǎn)食品及食品加工酒店餐飲服務(wù)陜西xx集團(tuán)有限公司公司起步于1995年，公司位于中國能源基地“煤電之城”的陜西省韓城市。公司以煤炭經(jīng)營、建筑裝修、房地產(chǎn)、食品及食品加工、酒店餐飲服務(wù)為主，取得了穩(wěn)步的發(fā)展。2004年以來開始涉足礦產(chǎn)勘察與開發(fā)工作，在對(duì)內(nèi)蒙古蘇尼特右旗布土木吉蘇木鐵礦開發(fā)和赤峰市克什克騰旗同興鄉(xiāng)大南溝鉛鋅礦、陜西北部鐵礦勘察過程中，取得了一定成果，積累了一定的

7、工作經(jīng)驗(yàn)，與內(nèi)蒙古、陜西地區(qū)的國土資源廳、地質(zhì)礦產(chǎn)勘察局及地方政府建立了良好的信任關(guān)系，并于2006年通過拍賣形式取得內(nèi)蒙古干其花磁鐵礦探礦權(quán)，在各相關(guān)部門的大力支持下我公司礦產(chǎn)開發(fā)工作正在深入進(jìn)行中。企業(yè)榮譽(yù)“1999年西安市最佳私營企業(yè)”“2000年碑林分局最優(yōu)納稅單位”“2001年西安市民營企業(yè)明星”“2004年西安市民營企業(yè)明星”“2005年西安市優(yōu)秀民營企業(yè)”第10頁2.2項(xiàng)目公司核心人員介紹主要工程技術(shù)人員簡況：第11頁第三章項(xiàng)目背景與優(yōu)勢3.1項(xiàng)目實(shí)施背景3.1.1市場需求趨勢3.1.2生產(chǎn)趨勢3.2項(xiàng)目實(shí)施優(yōu)勢3.2.1礦藏儲(chǔ)量豐富3.2.2礦區(qū)前景良好3.2.3項(xiàng)目建設(shè)地區(qū)位

8、優(yōu)勢第12頁第四章行業(yè)市場分析4.1鐵礦石市場供求情況4.22009年-2013年國內(nèi)外行業(yè)市場運(yùn)行情況4.3我國鐵礦山狀況4.3.1露天鐵礦4.3.2坑內(nèi)鐵礦4.3.3選礦廠4.3.4礦山開采力度增強(qiáng)，鐵礦石產(chǎn)量進(jìn)入快速增長期4.4磁鐵礦市場價(jià)格情況第13頁第五章項(xiàng)目選址及建設(shè)條件5.1項(xiàng)目選址5.2自然條件5.3基礎(chǔ)設(shè)施及經(jīng)濟(jì)概況基礎(chǔ)設(shè)施條件大為改善。旗內(nèi)交通便利，有北京通往烏蘭巴托、莫斯科的國際聯(lián)運(yùn)線，集二鐵路縱貫旗境，還有郭（爾奔）查（干淖爾）鐵路支線47公里。呼錫公路、賽黃公路和208國道橫亙蘇尼特右旗，公路、鐵路在我旗縱橫交錯(cuò)，交通四通八達(dá)。呼包電網(wǎng)覆蓋蘇尼特右旗，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了

9、充足的能源保證。近年來,蘇尼特右旗緊緊圍繞全盟“加快轉(zhuǎn)型、科學(xué)發(fā)展”的總體要求，全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持以草原生態(tài)的保護(hù)和建設(shè)為基礎(chǔ)，全力推進(jìn)農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化、工業(yè)化、城鎮(zhèn)化進(jìn)程,縣域經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)了由畜牧業(yè)主導(dǎo)型向工業(yè)主導(dǎo)型的轉(zhuǎn)變，以“礦產(chǎn)品采選加工、能源工業(yè)、高載能工業(yè)、畜產(chǎn)品加工、堿化工業(yè)”為主的五大產(chǎn)業(yè)初步形成,國民經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出健康快速發(fā)展的良好態(tài)勢。2009年國民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長。初步核算，2009年蘇尼特右旗地區(qū)生產(chǎn)總值達(dá)283668萬元，按可比口徑計(jì)算，比上年增長21.5%，其中：第一產(chǎn)業(yè)增加值完成21866萬元，增長6.2%；第二產(chǎn)業(yè)增加值完成193702萬元，增長23.0%；第三產(chǎn)業(yè)增加

10、值完成68100萬元，增長16.2%。三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)由上年的7.3：66.5：26.2調(diào)整為7.7：第14頁68.3：24.0。按常住人口計(jì)算，全年人均地區(qū)生產(chǎn)總值達(dá)35907元，同比增長20.0%（可比價(jià)增速）。2003年-2009年地區(qū)生產(chǎn)總值完成情況消費(fèi)品市場價(jià)格穩(wěn)定。居民消費(fèi)價(jià)格總水平比上年上漲1.3%。其中，漲幅較高的是食品類和居住類價(jià)格，食品類價(jià)格同比上漲3.2%；居住類價(jià)格上漲5.0%；其他類價(jià)格漲幅比較穩(wěn)定；生產(chǎn)領(lǐng)域價(jià)格明顯下降，工業(yè)品出廠價(jià)格比上年下降14.99%。2005年2009年居民消費(fèi)價(jià)格漲幅情況第15頁2009年蘇尼特右旗財(cái)政總收入完成30033萬元，比上年增長3.4

11、%。其中：一般性預(yù)算收入完成18171萬元，增長33.9%；上劃中央“兩稅”收入完成7987萬元，同比下降26.2%；上劃所得稅完成2055萬元，同比下降26.5%。各項(xiàng)稅收收入完成21698萬元，同比下降11.8%。全年地方財(cái)政支出66407萬元，同比增長48.3%。公共與民生領(lǐng)域成為支出的重點(diǎn)，總支出中，一般公共服務(wù)支出8502萬元，同比增長23.5%，醫(yī)療衛(wèi)生支出3345萬元，同比增長33.9%，社會(huì)保障與就業(yè)支出10746萬元，同比增長41.9%.2003年-2009年財(cái)政收入完成情況全年全部工業(yè)增加值完成175300萬元，比上年增長18.5%。規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)戶數(shù)達(dá)40戶，規(guī)模以上工

12、業(yè)增加值完成160216萬元，比上年增長17.4%；規(guī)模以下工業(yè)增加值完成15084萬元，同比增長24.2%。工業(yè)結(jié)構(gòu)繼續(xù)得到調(diào)整。蘇尼特右旗以地方資源為優(yōu)勢，培育“金屬采選、能源、化工、畜產(chǎn)品”為主的四大工業(yè)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)得到進(jìn)一步發(fā)展。拉動(dòng)作用明顯，全年共完成產(chǎn)值占規(guī)模以上工業(yè)產(chǎn)值的90.3%。工業(yè)經(jīng)濟(jì)在gdp的比重已達(dá)61.8%，同比提高0.9個(gè)百分點(diǎn)，第16頁工業(yè)經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)地位繼續(xù)提升。2009年，蘇尼特右旗工業(yè)經(jīng)濟(jì)受金融危機(jī)的重創(chuàng)影響，主要效益指標(biāo)明顯下降。全年規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)完成稅金12170萬元，同比下降13.9%，實(shí)現(xiàn)利潤8979萬元，比上年下降43.2%。在主要工業(yè)產(chǎn)品中：鐵礦石、

13、電石、黃金、牛羊肉、無毛絨產(chǎn)量明顯增長。2003年2009年工業(yè)增加值完成情況2009年工業(yè)主要產(chǎn)品產(chǎn)量及增長速度單位產(chǎn)量比上年增長%黃金千克261.2723.5純堿萬噸30.251.8固堿萬噸2.21-20.5小蘇打萬噸12.654.1無毛絨萬噸0.114.9鮮凍畜肉萬噸0.7640.1牛肉干噸304193.1售電量萬千瓦時(shí)76470.73.9發(fā)電量萬千瓦時(shí)48683新產(chǎn)品鐵礦石萬噸82.41110.1硅鐵萬噸1.7339.6電石萬噸18.8561.3銅精粉萬噸0.35-25.3高鈦渣萬噸0.34-0.2第17頁螢石萬噸16.59新產(chǎn)品花崗巖萬平方米4.01新產(chǎn)品2009年全旗建筑業(yè)增加值達(dá)

14、18402萬元，比上年增長46.0%。全旗有資質(zhì)的建筑業(yè)企業(yè)2戶，資質(zhì)企業(yè)完成利稅51萬元。第18頁第六章礦區(qū)特征分析6.1礦區(qū)位置及范圍6.1.1礦區(qū)地理位置礦區(qū)位于內(nèi)蒙古自治區(qū)xxxx。行政區(qū)劃屬蘇尼特右旗溫都爾廟蘇木管轄。礦區(qū)面積12.96km2。礦區(qū)范圍由6個(gè)拐點(diǎn)組成：該礦規(guī)劃礦區(qū)范圍拐點(diǎn)坐標(biāo)：點(diǎn)號(hào)東經(jīng)北緯l113173042354521131900423545311319004234304113204542343051132045423330611317304233306.1.2礦體特征礦區(qū)鐵礦均產(chǎn)于溫都爾廟群地層之中，嚴(yán)格受地層層序控制。干其花鐵礦層主要產(chǎn)于溫都爾廟群哈爾哈達(dá)組第一

15、巖段中下部硅質(zhì)及粘土質(zhì)細(xì)碧質(zhì)巖石中，礦層（體）呈層狀、似層狀及透鏡狀、扁豆?fàn)町a(chǎn)出，經(jīng)鉆探工程控制有五個(gè)主要鐵礦層，各層鐵礦主要特征如下：第一層：礦層走向nw,傾向ne，傾角3055，工程控制礦層埋深85.19m103.05m，礦層厚度：17.86m（中間含1個(gè)低品位第19頁礦層，厚度4.23m）第二層：礦層走向nw,傾向ne，傾角4055，礦層埋深122.85m147.95m，礦層厚度：25.10m（其中夾低品位礦層0.6m）第三層：礦層走向nw,傾向ne，傾角3545，礦層埋深206.15m220.71m，礦層厚度：14.56m（其中夾3個(gè)低品位礦，總厚度5.04m）第四層：礦層走向nw,傾

16、向ne，傾角35，礦層埋深242.86m275.15m，礦層厚度：32.29m（其中夾5層低品位礦層，總厚度8.05m）第五層：礦層走向nw,傾向ne，傾角3545，礦層埋深319.22m322.86m，礦層厚度：3.64m（無低品位夾層）綜上所述，干其花礦區(qū)鉆探工程控制五個(gè)主要鐵礦層，礦層厚度3.6432.29m，礦石品位tfe23.3338.76%，p0.581.01%，s0.058.04%。礦層沿走向最大長度550m。沿傾向最大延深230m，礦層呈透體狀產(chǎn)出，礦石類型為磁鐵礦。6.1.3礦石質(zhì)量一、礦石結(jié)構(gòu)干其花鐵礦區(qū)鐵礦屬海相火山沉積變質(zhì)礦床，礦石結(jié)構(gòu)以粒狀變晶結(jié)構(gòu)為主，且局部保留沉積

17、成因的特征。主要有：微晶變晶結(jié)構(gòu)，半自形自形變晶結(jié)構(gòu)，鱗片粒狀變晶結(jié)構(gòu)等。二、礦石構(gòu)造第20頁礦區(qū)鐵礦石構(gòu)造主要為條帶狀及條紋狀構(gòu)造。1、屬于原始沉積的構(gòu)造有：條紋條帶狀構(gòu)造、浸染狀構(gòu)造及鮞狀構(gòu)造等。2、屬于變晶改造形成的構(gòu)造有：塊狀構(gòu)造、斑雜狀構(gòu)造及脈狀構(gòu)造等。3、屬于動(dòng)力改造及氧化作用形成的構(gòu)造有：角礫狀構(gòu)造、膠狀構(gòu)造、土狀構(gòu)造及蜂窩狀構(gòu)造等。三、礦石礦物成分1、金屬礦物：主要有磁鐵礦，褐鐵礦、赤鐵礦等少量。2、非金屬礦物：主要有石英、綠泥石、方解石等。四、礦石化學(xué)成分鐵礦石化學(xué)成分：tfe23.3338.76%，p0.581.01%，s0.058.04%。礦體圍巖與夾石鐵礦層圍巖主要為角

18、閃斜長片巖和黑云斜長片巖，鐵礦體（層）夾石不發(fā)育，一般厚度小于2m，以低品位鐵礦為主。6.2礦體地質(zhì)特征一、地層礦區(qū)地層出露主要為下古生界溫都爾廟群，屬于優(yōu)地槽火山沉積變質(zhì)地層，由硅質(zhì)、泥質(zhì)沉積變質(zhì)巖組成。主要有片巖、石英巖、絹云母石英片巖等，夾赤鐵石英巖，赤鐵絹云石英片巖等。第21頁二、構(gòu)造礦區(qū)由于受多期構(gòu)造運(yùn)動(dòng)旋回的影響，其構(gòu)造形跡十分發(fā)育，以褶皺構(gòu)造為主，斷裂次之，主要構(gòu)造線方向?yàn)榻鼥|西向。從構(gòu)造特征分析，初步可分為兩個(gè)構(gòu)造期次：早期（華力西期）為溫都爾廟復(fù)背斜帶形成，伴隨形成一些次一級(jí)褶皺和斷裂構(gòu)造。晚期（燕山喜山期）為區(qū)內(nèi)主要斷裂構(gòu)造形成期，以北東向及近南北向兩組構(gòu)造為主。北東向斷裂

19、構(gòu)造將溫都爾廟復(fù)背斜帶斷成數(shù)塊，西部的白云敖包至哈爾哈達(dá)斷塊有相對(duì)下降的趨勢，礦體一般埋深大，剝蝕淺。東部烏蘭敖包白音諾爾斷塊有相對(duì)上升的趨勢。巖漿巖礦區(qū)內(nèi)地表未見侵入巖大規(guī)模分布，僅在局部出露小型脈巖，主要有：輝綠巖脈、斜長花崗巖脈，閃光巖脈，石英斑巖脈等，均侵入溫都爾廟群地層之中。6.3礦區(qū)開采技術(shù)條件一、水文地質(zhì)礦區(qū)位于丘陵地形中，山脊呈梁狀，山頂呈渾圓形，相對(duì)高差30-50米，礦層（體）產(chǎn)于下古生界溫都爾廟群哈爾哈達(dá)組第二巖段中，呈北西向分布，其有五個(gè)主要礦層。礦區(qū)附近無常年地表水體，僅在雨季有短暫洪流和碟狀湖沼。礦床地下水唯一補(bǔ)給來源為大氣降水，排泄于沖溝低洼中。地下水動(dòng)態(tài)年度變化幅

20、度不大，僅為0.33米。第22頁1、含水層描述：第四系洪積孔隙水：由松散砂礫石含粘性土組成。水位一般埋深2米左右，厚度在35米間，通過淺井簡易抽水，涌水量不大，屬于hco3so4namg型水，礦化度1-2克/升。第三系泥巖裂隙水：紫紅和灰綠色砂質(zhì)泥巖，含水性極不均一且微弱。溫都爾廟群變質(zhì)巖裂隙水：由綠泥片巖、絹云片巖、千枚巖、石英巖、硅化大理巖及鐵礦體組成，透水性較差。地下水埋深一般在15米以下，且有自由水面，局部地段因第三系泥巖覆蓋而具有承壓性。通過抽水實(shí)驗(yàn)，單位流量0.1升/秒米。水化學(xué)屬于c1hco3mgca型水，礦化度2克/升。2、地下水補(bǔ)給、逕流、排泄條件及動(dòng)態(tài)特征礦區(qū)屬丘陵區(qū)，地形

21、高差較大，切割深，大氣降水是地下水的主要補(bǔ)給源，降水沿山坡溝谷迅速排泄區(qū)外，逕流條件好，且地下水動(dòng)態(tài)，隨季節(jié)性變化明顯。綜上所述，該區(qū)水文地質(zhì)條件較為簡單。3、礦床充水因素礦區(qū)鐵礦體（層）均賦存于溫都爾廟群變質(zhì)巖系中，主要巖性為角閃片巖、黑云斜長片巖等。基巖裂隙水是礦床的主要充水因素，局部地段的承壓性構(gòu)造裂隙水是一個(gè)潛在的不良因素，應(yīng)在今后的采礦活動(dòng)中引起重視。二、工程地質(zhì)第23頁鐵礦層受地層層位的控制，其頂?shù)装鍘r石一般為角閃斜長片巖和黑云斜長片巖及石英巖等，地表風(fēng)化帶內(nèi)巖石較破碎，巖石節(jié)理裂隙發(fā)育，而風(fēng)化帶以下巖石堅(jiān)硬、完整。礦區(qū)的鐵礦層位于當(dāng)?shù)厍治g基準(zhǔn)面以下。礦床頂?shù)装逯苯舆M(jìn)水以裂隙水為主

22、，水文地質(zhì)條件相對(duì)簡單，工程地質(zhì)條件較穩(wěn)定，礦床開采技術(shù)條件較好。三、環(huán)境地質(zhì)礦區(qū)及周邊有記載以來沒有發(fā)生破壞性地震，一般震級(jí)不超過v級(jí)，裂度不超過度。因礦區(qū)地形相對(duì)平緩，泥石流、滑坡也較少見，但應(yīng)注意采礦過程中的巖體崩塌和地表塌陷。陜西xx礦業(yè)有限公司聘請(qǐng)有多年的礦石開采和加工精選經(jīng)驗(yàn)的工程師，擁有專業(yè)的礦石開采人員，礦石開采技術(shù)比較成熟。第24頁第七章營銷與計(jì)劃7.1市場運(yùn)作方式7.2銷售目標(biāo)第25頁第八章投資估算8.1項(xiàng)目資金來源及分配圖8-1項(xiàng)目資金配比70%12%76%12%礦山及工廠建設(shè)其他費(fèi)用支出生活及相關(guān)設(shè)施計(jì)劃投資5000萬元總投資為5000萬元人民幣，資金為融資資金。所有投

23、資將主要用于：1、礦山建設(shè)：與礦山提升、礦井輔助生產(chǎn)設(shè)施。2、選礦廠建設(shè)：輔助設(shè)備購置、安裝、尾礦庫。3、生活及生活輔助設(shè)施：廠區(qū)外配套工程、辦公及生活區(qū)建設(shè)、生產(chǎn)及生活車輛購置。4、基本建設(shè)其他費(fèi)用：征地費(fèi)、礦業(yè)權(quán)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)。第26頁8.2資金使用情況圖8-2公司主要資金使用情況年產(chǎn)73萬噸礦石采選項(xiàng)目資金流向匯總表序號(hào)項(xiàng)目名稱主要工程內(nèi)容投資備注1礦山建設(shè)2選廠建設(shè)3生產(chǎn)及生活輔助設(shè)施4基本建設(shè)其它費(fèi)5預(yù)備費(fèi)6流動(dòng)資金7合計(jì)項(xiàng)目建設(shè)期為12個(gè)月，測算期間為5年。注：總投資5000萬元人民幣第27頁項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度表（月）序號(hào)項(xiàng)目1234567891011121辦理相關(guān)證照2設(shè)計(jì)、規(guī)劃3礦山建

24、設(shè)4礦廠建設(shè)5設(shè)備采購6設(shè)備安裝、調(diào)試7工人招聘8人員培訓(xùn)9正式投產(chǎn)第28頁第九章財(cái)務(wù)分析9.1評(píng)價(jià)方法的依據(jù)9.2銷售收入預(yù)測9.2.1可開采儲(chǔ)量測算9.2.2設(shè)計(jì)產(chǎn)能經(jīng)濟(jì)指標(biāo)預(yù)測9.3總成本預(yù)測l、采礦成本：2、選礦成本：3、工資及福利費(fèi)用：4、固定資產(chǎn)折舊：5、維修費(fèi)用：按固定資產(chǎn)的1%提取，每年44萬元；6、管理費(fèi)用：按銷售收入總額的2%提取，每年438萬元；7、銷售費(fèi)用：第29頁按銷售收入總額的3%提取，每年657萬元；8、財(cái)務(wù)費(fèi)用：按銷售收入總額的1%提取，每年219萬元；9、技術(shù)費(fèi)用：9.4利潤及分配9.5現(xiàn)金流量第30頁第十章項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的評(píng)價(jià)陜西xx礦業(yè)有限公司司年產(chǎn)73萬噸

25、礦石采選建設(shè)項(xiàng)目目經(jīng)濟(jì)效益分析評(píng)價(jià)的主要依據(jù)是項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年的凈現(xiàn)金流量。10.1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（irr）內(nèi)部收益率(irr)是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到投資初期，其現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率，簡單的說就是凈現(xiàn)值為零時(shí)的折現(xiàn)率。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的經(jīng)濟(jì)含義是，項(xiàng)目在該折現(xiàn)率下，到項(xiàng)目壽命終了時(shí)，所有投資可以完全被收回。它反映項(xiàng)目所占用資金的盈利率，是考察項(xiàng)目盈利能力的主要?jiǎng)討B(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)。當(dāng)irr大于基準(zhǔn)收益率時(shí)，則認(rèn)為其盈利能力已經(jīng)滿足投資者的要求。公式：式中：ci現(xiàn)金流入量co現(xiàn)金流出量(ci-co)t項(xiàng)目在第t年的凈現(xiàn)金流量t=0項(xiàng)目起始時(shí)間點(diǎn)n計(jì)算期，即項(xiàng)目的開發(fā)經(jīng)營周期，

26、該項(xiàng)目計(jì)算期為5年.財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率可以通過內(nèi)插法求得，內(nèi)插法公式為：irr=i1+npv1(i2-i1)/(npv1+npv2)式中：i1當(dāng)凈現(xiàn)值為接近于零的正值時(shí)的折現(xiàn)率i2當(dāng)凈現(xiàn)值為接近于零的負(fù)值時(shí)的折現(xiàn)率第31頁npv1采用低折現(xiàn)率時(shí)凈現(xiàn)值的正值npv2采用高折現(xiàn)率時(shí)凈現(xiàn)值的負(fù)值經(jīng)計(jì)算，irr234.42%通過對(duì)項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量進(jìn)行分析、計(jì)算,該項(xiàng)目所得稅后的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為234.42%，所得稅前的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為313.12%，均高于同期銀行貸款的年利率及同行業(yè)的內(nèi)部收益率。10.2財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（npv）采用收益現(xiàn)值法確定本項(xiàng)目的投資價(jià)值。收益現(xiàn)值法的實(shí)質(zhì)是根據(jù)被咨詢公司合理的預(yù)期

27、獲利能力和適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率，計(jì)算出未來收益的現(xiàn)值，并以此評(píng)定項(xiàng)目價(jià)值，它將咨詢對(duì)象置于一個(gè)完整的、現(xiàn)實(shí)的經(jīng)營過程和市場環(huán)境之中，它是考察項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)盈利能力的動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)，凈現(xiàn)值大于或等于零時(shí)項(xiàng)目是可以考慮接受的。收益現(xiàn)值法在理論上是一種比較完善和全面的方法，它從整體上衡量一個(gè)企業(yè)或項(xiàng)目的盈利能力。這種方法不僅考慮了基本的有形資產(chǎn)，而且還考慮了一些無形資產(chǎn)的因素，如管理層的管理能力、客戶凈現(xiàn)值與折線率關(guān)系圖第32頁網(wǎng)絡(luò)、產(chǎn)品在市場的信譽(yù)等，這些都是有利于提高一個(gè)持續(xù)經(jīng)營單位盈利能力的重要因素。我們在對(duì)該項(xiàng)目作了較為深入的了解及對(duì)項(xiàng)目提供的資料進(jìn)行了較為詳盡的審查之后，認(rèn)為根據(jù)此次項(xiàng)目咨詢的目的，

28、采用收益現(xiàn)值法進(jìn)行價(jià)值分析，更能準(zhǔn)確地反映該咨詢項(xiàng)目的真實(shí)價(jià)值，因此我們采用了收益現(xiàn)值法對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行分析。10.2.1項(xiàng)目價(jià)值分析在收益現(xiàn)值法下，項(xiàng)目的預(yù)期收益將按照一定的折現(xiàn)率折現(xiàn)到投資初期。用該方法對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)需要確定三個(gè)主要因素：1、折現(xiàn)年限（即預(yù)計(jì)凈收益得以維持的期間）2、每年凈收益量3、合理的折現(xiàn)率一、折現(xiàn)率的選擇我們選取無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率加上風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率作為折現(xiàn)率。1、無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率的確定無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率取選取國家財(cái)政部發(fā)行的2009年記賬式（三期）國債的利率3.05%。2、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率的確定風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率其他風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率a、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率的確定：根據(jù)企業(yè)所

29、屬行業(yè)的市場特點(diǎn)、投第33頁資開發(fā)特點(diǎn)以及國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整等因素造成的行業(yè)發(fā)展不確定性給企業(yè)預(yù)期收益帶來的影響進(jìn)行分析，因此我們確定行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率為2%。b、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率的確定：在未來的市場競爭中，市場需求變化，生產(chǎn)要素供給條件變化以及同類企業(yè)間的競爭等都會(huì)給企業(yè)未來預(yù)期收益帶來一定影響。項(xiàng)目能否占據(jù)有利地位，能否按照市場方案實(shí)現(xiàn)運(yùn)營目標(biāo)，有較大的不確定性，因此我們選取經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率為3%。c、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率的確定：根據(jù)企業(yè)在經(jīng)營過程中的資金融通、資金調(diào)度、資金周轉(zhuǎn)可能出現(xiàn)的不確定因素分析，加強(qiáng)市場開拓面臨的主要是資金問題，本項(xiàng)目總投資為5000萬元人民幣，采取相關(guān)營銷策略后，是否能占領(lǐng)更多

30、市場份額，資金能否正常周轉(zhuǎn)，有很大的不確定性，我們確定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率為2%。d、其他風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率的確定：確定其他風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率為1%。因此風(fēng)險(xiǎn)累加法確定的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率為11.05%，按12%進(jìn)行計(jì)算。二、折現(xiàn)年限在執(zhí)行該項(xiàng)目的過程中，假設(shè)以10年期作為本次項(xiàng)目價(jià)值分析的折現(xiàn)年期。三、計(jì)算過程基于折現(xiàn)的目的，假設(shè)預(yù)計(jì)的年收益均發(fā)生在每年的年底。將預(yù)測的未來收益折現(xiàn)到投資初期，以其不變貨幣價(jià)值表示，測算過程詳?shù)?4頁見附表7。10.2.2項(xiàng)目凈現(xiàn)值通過以上收益現(xiàn)值法對(duì)項(xiàng)目價(jià)值進(jìn)行測算，在基準(zhǔn)日該項(xiàng)目的所得稅后投資價(jià)值為：29144.84萬元，所得稅前投資價(jià)值為39773.64萬元。10.3投資利潤率和投資

31、利稅率投資利潤率是反映財(cái)務(wù)盈利能力的一個(gè)靜態(tài)指標(biāo)，它是計(jì)算期內(nèi)平均利潤總額或平均利稅總額與總投資之比。平均投資利潤率=年平均利潤總額/項(xiàng)目投資總額100%=250.83%平均投資利稅率=（年平均利潤總額+所得稅+主營業(yè)務(wù)稅金及附加）/項(xiàng)目投資總額100%=332.82%10.4投資回收期投資回收期指從項(xiàng)目的投建之日起，用項(xiàng)目所得的凈收益償還原始投資所需要的年限。如果以t作為累計(jì)現(xiàn)金流量為正值的年份，投資回收期的計(jì)算公式為：投資回收期=（t-1）+第（t-1）年的累計(jì)現(xiàn)金流量絕對(duì)值第t年的現(xiàn)金流量=1.71年（含建設(shè)期）第35頁經(jīng)計(jì)算，該項(xiàng)目所得稅后的投資回收期為1.71年,所得稅前的投資回收期為1.47年。10.5盈虧平衡分析該項(xiàng)目以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（bep）為：bep=年固定成本/(年銷售收入-年變動(dòng)成本-年資源稅金及