農(nóng)村信用社會計核算辦法

1、2021-10-101 農(nóng)村信用社會計核算辦法 朱麗萍133975817772021-10-102一、前景及要求v根據(jù)根據(jù)企業(yè)會計準則企業(yè)會計準則基本準則基本準則（中華（中華人民共和國財政部令第人民共和國財政部令第33號）、號）、財政部關(guān)財政部關(guān)于印發(fā)于印發(fā)等等38項項具體準則的通知具體準則的通知（財會（財會20063號）和號）和中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)全國農(nóng)村合作中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)全國農(nóng)村合作金融機構(gòu)會計科目及會計報表示范模本的通金融機構(gòu)會計科目及會計報表示范模本的通知知（銀監(jiān)辦發(fā)（銀監(jiān)辦發(fā)2009189號），省聯(lián)社號），省聯(lián)社制訂了制訂了湖南省農(nóng)村信用社會計核算辦法湖南省農(nóng)村信用社會

2、計核算辦法、湖南省農(nóng)村信用社基本會計政策湖南省農(nóng)村信用社基本會計政策（另行（另行印發(fā)）等會計制度。印發(fā)）等會計制度。 2021-10-103一、前景及要求v一、農(nóng)村信用社從2010年1月1日起全面執(zhí)行新會計準則v二、農(nóng)村信用社要認真組織學習該辦法，掌握其精神實質(zhì)，特別是各級農(nóng)村信用社領(lǐng)導(dǎo)要重視該項工作，熟悉新業(yè)務(wù)。v三、各地農(nóng)村信用社要對照新舊會計科目核算內(nèi)容的差異，做好新舊會計科目結(jié)轉(zhuǎn)前的調(diào)整歸屬工作。v四、各地農(nóng)村信用社必須嚴格按新會計核算辦法的要求對各項業(yè)務(wù)準確進行核算，不得擅自增刪有關(guān)會計科目和更改相關(guān)科目使用說明及會計報表編制辦法。2021-10-104二、會計科目v本社會計科目分為

3、表內(nèi)科目和表外科目，其具體分類本社會計科目分為表內(nèi)科目和表外科目，其具體分類如下：如下：v一、表內(nèi)科目。共六大類一、表內(nèi)科目。共六大類142個科目。個科目。v（一）資產(chǎn)類，共有（一）資產(chǎn)類，共有55個科目，期末余額在借方反映個科目，期末余額在借方反映,v但但“1032存出保證金減值準備存出保證金減值準備”、“1112買入返售買入返售金融資產(chǎn)減值準備金融資產(chǎn)減值準備”、“1309貸款損失準備貸款損失準備”、“1432貴金屬跌價準備貴金屬跌價準備”、“1442抵債資產(chǎn)減值準抵債資產(chǎn)減值準備備”、“1502持有至到期投資減值準備持有至到期投資減值準備”、“1504可供出售金融資產(chǎn)減值準備可供出售金融

4、資產(chǎn)減值準備”、“1512長期股權(quán)投長期股權(quán)投資減值準備資減值準備”、“1522投資性房地產(chǎn)累計折舊（攤投資性房地產(chǎn)累計折舊（攤銷）銷）”、“1523投資性房地產(chǎn)減值準備投資性房地產(chǎn)減值準備”“”“1532未未確認融資收益確認融資收益”、“1602累計折舊累計折舊”、“1603固定固定資產(chǎn)減值準備資產(chǎn)減值準備”、“1605在建工程減值準備在建工程減值準備”、“1702無形資產(chǎn)累計攤銷無形資產(chǎn)累計攤銷”、“1703無形資產(chǎn)減值無形資產(chǎn)減值準備準備”共共16個科目的余額在貸方反映。個科目的余額在貸方反映。2021-10-105二、會計科目v（二）負債類（二）負債類,共有共有37個科目，期末余額在貸

5、方反個科目，期末余額在貸方反映映,但但“2702未確認融資費用未確認融資費用”科目的余額在借方科目的余額在借方反映。反映。v（三）資產(chǎn)負債共同類（三）資產(chǎn)負債共同類,共有共有25個科目，期末借貸個科目，期末借貸雙方反映余額。雙方反映余額。v（四）所有者權(quán)益類，共有（四）所有者權(quán)益類，共有7個科目，期末余額個科目，期末余額在貸方反映在貸方反映,但但“4201庫存股庫存股”科目的余額在借方科目的余額在借方反映，反映，“4103本年利潤本年利潤”科目期末結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余科目期末結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額，額，“4104利潤分配利潤分配”科目借貸雙方反映余額?？颇拷栀J雙方反映余額。v（五）損益類，共有（五）損益類，共

6、有18個科目，期末余額轉(zhuǎn)入本個科目，期末余額轉(zhuǎn)入本年利潤科目。年利潤科目。v二、表外科目，共有二、表外科目，共有25個科目，期末均是借方余個科目，期末均是借方余額。額。三、會計科目使用說明v一、現(xiàn)金類科目一、現(xiàn)金類科目:增加了增加了5個二級科目個二級科目10011001 現(xiàn)金現(xiàn)金100101100101庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金100102100102尾箱現(xiàn)金尾箱現(xiàn)金100103100103自助設(shè)備占款自助設(shè)備占款100104100104在途現(xiàn)金在途現(xiàn)金100199100199其他其他2021-10-107v二、二、1003、專項央行票據(jù)、專項央行票據(jù)、 1004央行專央行專項扶持資金核算內(nèi)容沒有發(fā)生改

7、變。項扶持資金核算內(nèi)容沒有發(fā)生改變。v1004“央行專項扶持資金央行專項扶持資金”與與“2016 央行央行撥付專項票據(jù)資金撥付專項票據(jù)資金 ”相對應(yīng)，扎差后無余相對應(yīng)，扎差后無余額。額。10031003專項央行票據(jù)專項央行票據(jù)100300100300專項央行票據(jù)專項央行票據(jù)10041004央行專項扶持資央行專項扶持資金金100400100400央行專項扶持資央行專項扶持資金金2021-10-108v三、存放款類科目三、存放款類科目:包括包括1002存放中央銀行款項、存放中央銀行款項、1011存放同業(yè)款項、存放同業(yè)款項、1012存放系統(tǒng)內(nèi)款項。存放系統(tǒng)內(nèi)款項。10021002存放中存放中央銀行央

8、銀行款項款項100201100201準備金存款準備金存款100202100202繳存財政性存款繳存財政性存款100203100203特種存款特種存款2021-10-1091 10 01 11 1存存放放同同業(yè)業(yè)款款項項101101101101存放存放境內(nèi)銀行同境內(nèi)銀行同業(yè)業(yè)1011010110110101存放境內(nèi)政策性銀行存放境內(nèi)政策性銀行1011010210110102存放境內(nèi)存放境內(nèi)商業(yè)性銀商業(yè)性銀行行10110102011011010201短期存短期存放款放款10110102021011010202長期存長期存放款放款101102101102存放存放境內(nèi)非銀行境內(nèi)非銀行同業(yè)同業(yè)10110

9、3101103存放存放境外同業(yè)境外同業(yè)2021-10-101010101212存存放放系系統(tǒng)統(tǒng)內(nèi)內(nèi)款款項項101101201201存存放放省省內(nèi)內(nèi)1012010110120101存放省級存放省級10120101011012010101短期存放款短期存放款10120101021012010102長期存放款長期存放款1012010210120102存放地市存放地市級級10120102011012010201短期存放款短期存放款10120102021012010202長期存放款長期存放款1012010310120103存放縣級存放縣級10120103011012010301短期存放款短期存放款101

10、20103021012010302長期存放款長期存放款101101202202存存放放省省外外1012020110120201短期存放短期存放款款1012020210120202長期存放長期存放款款2021-10-10111 10 01 13 3拆拆放放同同業(yè)業(yè)款款項項101301101301拆放拆放境內(nèi)銀行同境內(nèi)銀行同業(yè)業(yè)1013010110130101拆放拆放境內(nèi)政策性銀境內(nèi)政策性銀行行1013010210130102拆放拆放境內(nèi)商業(yè)性銀境內(nèi)商業(yè)性銀行行10130102011013010201短期拆短期拆放款放款10130102021013010202長期拆長期拆放款放款101302101

11、302拆放拆放境內(nèi)非銀行境內(nèi)非銀行同業(yè)同業(yè)101303101303拆放拆放境外同業(yè)境外同業(yè)2021-10-10121 10 01 14 4拆拆放放系系統(tǒng)統(tǒng)內(nèi)內(nèi)款款項項101401101401拆拆放省內(nèi)放省內(nèi)1014010110140101短期拆放款短期拆放款1014010210140102長期拆放款長期拆放款101402101402拆拆放省外放省外1014020110140201短期拆放款短期拆放款1014020210140202長期拆放款長期拆放款2021-10-101310103131存出保證存出保證金金103101103101存出人民幣保證金存出人民幣保證金103102103102存出外

12、幣保證金存出外幣保證金10103232存出保證存出保證金減值準金減值準備備103200103200存出保證金減值準備存出保證金減值準備2021-10-101411011101交易交易性金性金融資融資產(chǎn)產(chǎn)110101110101交易性債券類資產(chǎn)交易性債券類資產(chǎn)110102110102指定交易性金融資產(chǎn)指定交易性金融資產(chǎn)110199110199其他其他2021-10-101511111111買入返售買入返售金融資產(chǎn)金融資產(chǎn)111101111101買入返售債券買入返售債券111102111102買入返售信貸資產(chǎn)買入返售信貸資產(chǎn)111103111103買入返售票據(jù)買入返售票據(jù)111199111199其

13、他其他11121112買入返售買入返售金融資產(chǎn)金融資產(chǎn)減值準備減值準備111200111200買入返售金融資產(chǎn)買入返售金融資產(chǎn)減值準備減值準備2021-10-101611311131應(yīng)收應(yīng)收股利股利113101113101交易性股權(quán)投資股利交易性股權(quán)投資股利113102113102可供出售股權(quán)投資股利可供出售股權(quán)投資股利113103113103長期股權(quán)投資股利長期股權(quán)投資股利11321132應(yīng)收應(yīng)收利息利息113201113201貸款利息貸款利息113202113202債券利息債券利息113203113203存放款項利息存放款項利息113204113204拆放款項利息拆放款項利息1132991

14、13299其他利息其他利息2021-10-101712211221其他應(yīng)其他應(yīng)收款收款122101122101暫付款項暫付款項122102122102預(yù)付款項預(yù)付款項122103122103待處理清算款項待處理清算款項122104122104待處理短款待處理短款122199122199其他其他12311231壞賬準壞賬準備備123101123101應(yīng)收利息壞賬準備應(yīng)收利息壞賬準備123102123102其他應(yīng)收款壞賬準備其他應(yīng)收款壞賬準備123103123103存放同業(yè)壞賬準備存放同業(yè)壞賬準備123104123104拆出資金壞賬準備拆出資金壞賬準備123105123105應(yīng)收款項類投資壞賬準備

15、應(yīng)收款項類投資壞賬準備123106123106應(yīng)收股利壞賬準備應(yīng)收股利壞賬準備2021-10-10181 13 30 01 1農(nóng)農(nóng)戶戶貸貸款款130101130101農(nóng)戶小額信用貸款農(nóng)戶小額信用貸款13010101本金13010102利息調(diào)整13010103已減值130102130102農(nóng)戶聯(lián)保貸款農(nóng)戶聯(lián)保貸款13010201本金13010202利息調(diào)整13010203已減值130103130103農(nóng)戶助學貸款農(nóng)戶助學貸款13010301本金13010302利息調(diào)整13010303已減值130104130104農(nóng)村個體工商戶貸款農(nóng)村個體工商戶貸款13010401本金13010402利息調(diào)整13

16、010403已減值130105130105農(nóng)戶個人住房抵押貸款農(nóng)戶個人住房抵押貸款13010501本金13010502利息調(diào)整13010503已減值130106130106農(nóng)戶其他貸款農(nóng)戶其他貸款13010601本金13010602利息調(diào)整13010603已減值2021-10-101913021302農(nóng)村農(nóng)村經(jīng)濟經(jīng)濟組織組織貸款貸款130201130201農(nóng)民農(nóng)民專業(yè)合作社專業(yè)合作社貸款貸款1302010113020101本金本金1302010213020102利息調(diào)整利息調(diào)整1302010313020103已減值已減值130299130299其他其他農(nóng)村經(jīng)濟組農(nóng)村經(jīng)濟組織貸款織貸款13029

17、90113029901本金本金1302990213029902利息調(diào)整利息調(diào)整1302990313029903已減值已減值2021-10-102013031303農(nóng)村農(nóng)村企業(yè)企業(yè)貸款貸款130301130301農(nóng)業(yè)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款企業(yè)貸款1303010113030101本金本金1303010213030102利息調(diào)整利息調(diào)整1303010313030103已減值已減值130302130302農(nóng)村農(nóng)村小企業(yè)貸款小企業(yè)貸款1303020113030201本金本金1303020213030202利息調(diào)整利息調(diào)整1303020313030203已減值已減值130399130399其他其

18、他1303990113039901本金本金1303990213039902利息調(diào)整利息調(diào)整1303990313039903已減值已減值2021-10-102113130404非非農(nóng)農(nóng)貸貸款款130401130401個人消費貸款個人消費貸款1304010113040101本金本金1304010213040102利息調(diào)整利息調(diào)整1304010313040103已減值已減值130402130402經(jīng)濟組織貸款經(jīng)濟組織貸款1304020113040201本金本金1304020213040202利息調(diào)整利息調(diào)整1304020313040203已減值已減值130403130403企業(yè)貸款企業(yè)貸款13040

19、30113040301本金本金1304030213040302利息調(diào)整利息調(diào)整1304030313040303已減值已減值130404130404非農(nóng)戶個人住非農(nóng)戶個人住房抵押貸款房抵押貸款1304040113040401本金本金1304040213040402利息調(diào)整利息調(diào)整1304040313040403已減值已減值130405130405按揭貸款按揭貸款1304050113040501本金本金1304050213040502利息調(diào)整利息調(diào)整1304050313040503已減值已減值130499130499其他其他1304990113049901本金本金1304990213049902利

20、息調(diào)整利息調(diào)整1304990313049903已減值已減值2021-10-10221 13 30 05 5信信用用卡卡透透支支130501130501單位單位信用卡透支信用卡透支1305010113050101本金本金1305010213050102利息調(diào)整利息調(diào)整1305010313050103已減值已減值130502130502個人個人信用卡透支信用卡透支1305020113050201本金本金1305020213050202利息調(diào)整利息調(diào)整1305020313050203已減值已減值2021-10-10231 13 30 06 6貼現(xiàn)貼現(xiàn)資產(chǎn)資產(chǎn)130601130601票據(jù)貼票據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)1

21、306010113060101面值面值1306010213060102利息調(diào)整利息調(diào)整130602130602轉(zhuǎn)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)1306020113060201面值面值1306020213060202利息調(diào)整利息調(diào)整2021-10-102413071307貿(mào)易貿(mào)易融資融資130701130701進口押匯進口押匯130702130702出口押匯出口押匯130703130703打包貸款打包貸款130799130799其他其他13081308 墊款墊款130801130801貼現(xiàn)墊款貼現(xiàn)墊款130802130802銀行承兌匯票墊款銀行承兌匯票墊款130803130803保函業(yè)務(wù)墊款保函業(yè)務(wù)墊款130804

22、130804信用證墊款信用證墊款130899130899其他其他2021-10-102513091309貸款貸款損失損失準備準備130900130900貸款損失貸款損失準備準備2021-10-102613111311代理兌付代理兌付證券證券131101131101國債國債131199131199其他其他13211321代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)資產(chǎn)132101132101委托貸款委托貸款132102132102委托投資委托投資132103132103代客理財代客理財132199132199其他其他14311431貴金屬貴金屬143101143101貴金屬實物貴金屬實物143102143102自營貴金

23、屬買賣自營貴金屬買賣14321432貴金屬跌貴金屬跌價準備價準備143200143200貴金屬跌價準備貴金屬跌價準備2021-10-10271441441 1抵債資抵債資產(chǎn)產(chǎn)144101144101房屋及建筑物房屋及建筑物144102144102土地使用權(quán)土地使用權(quán)144103144103交通運輸工具交通運輸工具144199144199其他其他1441442 2抵債資抵債資產(chǎn)減值產(chǎn)減值準備準備144200144200抵債資產(chǎn)減值準備抵債資產(chǎn)減值準備2021-10-10281 15 50 01 1持有至持有至到期投到期投資資150101150101國債國債150102150102央行債券央行債券

24、150103150103政策性銀行債券政策性銀行債券150104150104國家公用企業(yè)債國家公用企業(yè)債券券1501040115010401中央公中央公用企業(yè)債券用企業(yè)債券1501049915010499其他其他150105150105商業(yè)銀行債券商業(yè)銀行債券150199150199其他其他1 15 50 02 2持有至持有至到期投到期投資減值資減值準備準備150200150200持有至到期投資持有至到期投資減值準備減值準備2021-10-10291 15 50 03 3可供出售可供出售金融資產(chǎn)金融資產(chǎn)150301150301國債國債150302150302央行債券央行債券1503031503

25、03政策性銀行債券政策性銀行債券150304150304國家公用企業(yè)債券國家公用企業(yè)債券1503040115030401中央公中央公用企業(yè)債券用企業(yè)債券1503049915030499其他其他150305150305商業(yè)銀行債券商業(yè)銀行債券150399150399其他其他1 15 50 04 4可供出售可供出售金融資產(chǎn)金融資產(chǎn)減值準備減值準備150400150400可供出售金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)減值準備減值準備2021-10-103015151111長期股權(quán)投長期股權(quán)投資資151101151101入股聯(lián)社資金入股聯(lián)社資金151102151102對其他金融機構(gòu)投資對其他金融機構(gòu)投資151103

26、151103對工商企業(yè)投資對工商企業(yè)投資15151212長期股權(quán)投長期股權(quán)投資減值準備資減值準備151200151200長期股權(quán)投資減值準備長期股權(quán)投資減值準備2021-10-103115211521 投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn)152101152101投資性房地投資性房地產(chǎn)產(chǎn)152102152102投資性土地投資性土地使用權(quán)使用權(quán)15221522投資性房地產(chǎn)累計投資性房地產(chǎn)累計折舊折舊( (攤銷攤銷) )152201152201累計折舊累計折舊152202152202累計攤銷累計攤銷15231523投資性房地產(chǎn)減值投資性房地產(chǎn)減值準備準備152300152300投資性房地投資性房地產(chǎn)減值準備產(chǎn)減

27、值準備2021-10-10321531531 1應(yīng)收款項應(yīng)收款項類投資類投資153101153101憑證式國債憑證式國債153102153102定向央票定向央票153199153199其他其他1531532 2未實現(xiàn)融未實現(xiàn)融資收益資收益153200153200未實現(xiàn)融資收益未實現(xiàn)融資收益2021-10-103316011601固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)160101160101房屋及建筑物房屋及建筑物160102160102機器機械設(shè)備機器機械設(shè)備160103160103電子設(shè)備電子設(shè)備160104160104運輸工具運輸工具160199160199其他其他16021602累計折舊累計折舊1602011

28、60201房屋及建筑物房屋及建筑物160202160202機器機械設(shè)備機器機械設(shè)備160203160203電子設(shè)備電子設(shè)備160204160204運輸工具運輸工具160299160299其他其他16031603固定資產(chǎn)減值準備固定資產(chǎn)減值準備160300160300固定資產(chǎn)減值準備固定資產(chǎn)減值準備2021-10-103416041604 在建工程在建工程160401160401房屋建筑類房屋建筑類160499160499其他其他16051605在建工程在建工程減值準備減值準備160500160500在建工程減值準備在建工程減值準備16061606固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理清理160601160601

29、房屋建筑物房屋建筑物160602160602機器機械設(shè)備機器機械設(shè)備160603160603電子設(shè)備電子設(shè)備160604160604運輸工具運輸工具160699160699其他其他2021-10-103517011701無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)170101170101專利權(quán)專利權(quán)專利權(quán)專利權(quán)170102170102商標權(quán)商標權(quán)商標權(quán)商標權(quán)170103170103著作權(quán)著作權(quán)著作權(quán)著作權(quán)170104170104土地使用權(quán)土地使用權(quán)土地使用權(quán)土地使用權(quán)170199170199其他其他17021702無形資產(chǎn)累計攤無形資產(chǎn)累計攤銷銷170201170201專利權(quán)專利權(quán)170202170202商標權(quán)商標權(quán)17

30、0203170203著作權(quán)著作權(quán)170204170204土地使用權(quán)土地使用權(quán)170299170299其他其他17031703無形資產(chǎn)減值準無形資產(chǎn)減值準備備170300170300無形資產(chǎn)減值準備無形資產(chǎn)減值準備2021-10-103618011801長期待攤長期待攤費用費用180101180101租金租金180102180102廣告費廣告費180199180199其他其他18111811遞延所得遞延所得稅資產(chǎn)稅資產(chǎn)181100181100遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)19011901待處理財待處理財產(chǎn)損溢產(chǎn)損溢190100190100待處理財產(chǎn)損溢待處理財產(chǎn)損溢2021-10-10372001

31、2001單位活期單位活期存款存款200100200100活期存款活期存款20022002單位定期單位定期存款存款200201200201整存整取整存整取2002010120020101三個月三個月2002010220020102六個月六個月2002010320020103一年一年2002010420020104二年二年2002010520020105三年三年2002010620020106五年五年200202200202協(xié)議存款協(xié)議存款200203200203通知存款通知存款2021-10-103820032003個人活期個人活期存款存款200301200301個人結(jié)算存款個人結(jié)算存款2003

32、02200302活期儲蓄存款活期儲蓄存款20042004個人定期個人定期存款存款200401200401整存整取整存整取2004010120040101三個月三個月2004010220040102六個月六個月2004010320040103一年一年2004010420040104二年二年2004010520040105三年三年2004010620040106五年五年200402200402零存整取零存整取2004020120040201一年一年2004020220040202三年三年2004020320040203五年五年200403200403存本取息存本取息2004030120040301

33、一年一年2004030220040302三年三年2004030320040303五年五年200404200404整存零取整存零取2004040120040401一年一年2004040220040402三年三年2004040320040403五年五年200405200405定活兩便定活兩便200406200406通知存款通知存款200407200407教育儲蓄存款教育儲蓄存款2004070120040701一年一年2004070220040702三年三年2004070320040703六年六年2021-10-10392 20 00 05 5銀銀行行卡卡存存款款200501200501單位銀單位銀

34、行卡存行卡存款款2005010120050101活期存款活期存款2005010220050102定期存款定期存款20050102012005010201三個月三個月20050102022005010202六個月六個月20050102032005010203一年一年20050102042005010204二年二年20050102052005010205三年三年20050102062005010206五年五年200502200502個人銀個人銀行卡存行卡存款款2005020120050201活期存款活期存款2005020220050202定期存款定期存款20050202012005020201三個

35、月三個月20050202022005020202六個月六個月20050202032005020203一年一年20050202042005020204二年二年20050202052005020205三年三年20050202062005020206五年五年2021-10-104020062006財政性財政性存款存款200600200600財政性存款財政性存款20072007待結(jié)算待結(jié)算財政款財政款項項200701200701待報解中央預(yù)算收入待報解中央預(yù)算收入200702200702待報解地方預(yù)算收入待報解地方預(yù)算收入200703200703待報解非稅收入待報解非稅收入200704200704代理

36、撥付及收繳款項代理撥付及收繳款項2021-10-10412 20 01 11 1應(yīng)應(yīng)解解匯匯款款201101201101應(yīng)解應(yīng)解付銀行承兌付銀行承兌匯票款匯票款201102201102應(yīng)解應(yīng)解付匯劃款付匯劃款2011020120110201應(yīng)解大額支付來賬應(yīng)解大額支付來賬2011020220110202應(yīng)解小額支付來賬應(yīng)解小額支付來賬2011020320110203應(yīng)解銀行本票匯劃款應(yīng)解銀行本票匯劃款2011020420110204應(yīng)解農(nóng)信銀來賬應(yīng)解農(nóng)信銀來賬2011020520110205應(yīng)解銀行匯票匯劃款應(yīng)解銀行匯票匯劃款201199201199其他其他2021-10-1042201220

37、12 匯出匯款匯出匯款201201201201全國匯票全國匯票201202201202省轄匯票省轄匯票201203201203代簽匯票代簽匯票201204201204全國聯(lián)行匯出匯款全國聯(lián)行匯出匯款20132013 開出本票開出本票201300201300開出本票開出本票2021-10-104320142014保證保證金存金存款款201401201401貸款保證金貸款保證金201402201402信用證保證金信用證保證金201403201403保函保證金保函保證金201404201404銀行承兌匯票保證金銀行承兌匯票保證金201499201499其他其他2021-10-104420152015

38、向中央銀行向中央銀行借款借款201501201501中央銀行借款中央銀行借款201502201502支農(nóng)再貸款支農(nóng)再貸款20162016央行撥付專央行撥付專項票據(jù)資金項票據(jù)資金201600201600央行撥付專項票據(jù)央行撥付專項票據(jù)資金資金2021-10-104520172017同業(yè)存同業(yè)存放款項放款項201701201701境內(nèi)銀行境內(nèi)銀行同業(yè)存放款項同業(yè)存放款項201702201702境內(nèi)非銀境內(nèi)非銀行同業(yè)存放款項行同業(yè)存放款項201703201703境外同業(yè)境外同業(yè)存放款項存放款項20182018系統(tǒng)內(nèi)系統(tǒng)內(nèi)存放款存放款項項201801201801省內(nèi)上存省內(nèi)上存201801012018

39、0101地市級上存地市級上存2018010220180102縣級上存縣級上存2018010320180103信用社上存信用社上存201802201802省外上存省外上存 2021-10-104620192019同業(yè)拆入同業(yè)拆入資金資金201901201901境內(nèi)銀行同業(yè)拆入境內(nèi)銀行同業(yè)拆入201902201902境內(nèi)非銀行同業(yè)拆入境內(nèi)非銀行同業(yè)拆入201903201903境外同業(yè)拆入境外同業(yè)拆入20202020系統(tǒng)內(nèi)拆系統(tǒng)內(nèi)拆入資金入資金202001202001省內(nèi)拆入省內(nèi)拆入202002202002省外拆入省外拆入2021-10-104720212021 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)負債轉(zhuǎn)貼現(xiàn)負債20210120

40、2101面值面值202102202102利息調(diào)整利息調(diào)整20222022 再貼現(xiàn)負債再貼現(xiàn)負債202201202201面值面值202202202202利息調(diào)整利息調(diào)整2021-10-104821012101交易性交易性金融負金融負債債210101210101一般交易性金融負債一般交易性金融負債210102210102其他交易性金融負債其他交易性金融負債21112111賣出回賣出回購金融購金融資產(chǎn)款資產(chǎn)款211101211101賣出回購債券款賣出回購債券款211102211102賣出回購貸款賣出回購貸款211103211103賣出回購票據(jù)款賣出回購票據(jù)款211199211199其他賣出回購金融資

41、產(chǎn)款其他賣出回購金融資產(chǎn)款項項2021-10-104922112211應(yīng)付職應(yīng)付職工薪酬工薪酬221101221101工資工資221102221102職工福利職工福利221103221103社會保險費社會保險費221104221104住房公積金住房公積金221105221105工會經(jīng)費工會經(jīng)費221106221106職工教育經(jīng)費職工教育經(jīng)費221107221107補充養(yǎng)老保險費補充養(yǎng)老保險費221108221108補充醫(yī)療保險費補充醫(yī)療保險費221109221109非貨幣性福利非貨幣性福利221110221110辭退福利辭退福利221111221111股份支付股份支付221199221199其

42、他其他2021-10-105022212221 應(yīng)交稅費應(yīng)交稅費222101222101應(yīng)交營業(yè)稅應(yīng)交營業(yè)稅222102222102應(yīng)交城市維護建設(shè)稅應(yīng)交城市維護建設(shè)稅222103222103應(yīng)交教育費附加應(yīng)交教育費附加222104222104應(yīng)交房產(chǎn)稅應(yīng)交房產(chǎn)稅222105222105應(yīng)交土地使用稅應(yīng)交土地使用稅222106222106應(yīng)交車船使用稅應(yīng)交車船使用稅222107222107應(yīng)交印花稅應(yīng)交印花稅222108222108應(yīng)交所得稅應(yīng)交所得稅222109222109應(yīng)交代扣個人所得稅應(yīng)交代扣個人所得稅222199222199其他其他2021-10-105122312231應(yīng)付應(yīng)付利息

43、利息223101223101向央行借款應(yīng)付利息向央行借款應(yīng)付利息223102223102系統(tǒng)內(nèi)存放款項應(yīng)付利息系統(tǒng)內(nèi)存放款項應(yīng)付利息223103223103同業(yè)存放款項應(yīng)付利息同業(yè)存放款項應(yīng)付利息223104223104系統(tǒng)內(nèi)拆入資金應(yīng)付利息系統(tǒng)內(nèi)拆入資金應(yīng)付利息223105223105同業(yè)拆入款項應(yīng)付利息同業(yè)拆入款項應(yīng)付利息223106223106賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)付利息賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)付利息223107223107單位定期存款應(yīng)付利息單位定期存款應(yīng)付利息223108223108個人定期存款應(yīng)付利息個人定期存款應(yīng)付利息223109223109財政性存款應(yīng)付利息財政性存款應(yīng)付利息2231

44、10223110保證金存款應(yīng)付利息保證金存款應(yīng)付利息223111223111應(yīng)付債券利息應(yīng)付債券利息223199223199其他其他2021-10-105222322232應(yīng)付股利應(yīng)付股利223200223200應(yīng)付股利應(yīng)付股利22412241其他應(yīng)付款其他應(yīng)付款224101224101待查錯賬待查錯賬224102224102出納長款出納長款224103224103待結(jié)算款項待結(jié)算款項224104224104暫收款項暫收款項224199224199其他其他2021-10-105323122312代理承銷代理承銷證券款證券款231201231201國債國債231299231299其他其他2313

45、2313代理兌付代理兌付證券款證券款231301231301國債國債231399231399其他其他23142314代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)負債負債231401231401委托貸款資金委托貸款資金231402231402委托投資資金委托投資資金231403231403委托理財資金委托理財資金231404231404委托代收保險資金委托代收保險資金231499231499其他其他2021-10-105424012401遞延收益遞延收益240100240100遞延收益遞延收益25012501長期借款長期借款250100250100長期借款長期借款25022502應(yīng)付債券應(yīng)付債券250201250201發(fā)行

46、債券面值發(fā)行債券面值250202250202發(fā)行債券利息調(diào)整發(fā)行債券利息調(diào)整250203250203發(fā)行債券應(yīng)計利息發(fā)行債券應(yīng)計利息2021-10-105527012701 長期應(yīng)付款長期應(yīng)付款270101270101住房周轉(zhuǎn)金住房周轉(zhuǎn)金270199270199其他其他27022702未確認融資未確認融資費用費用270200270200未確認融資費用未確認融資費用2021-10-105627112711管理部門統(tǒng)管理部門統(tǒng)籌資金籌資金271101271101管理費統(tǒng)籌管理費統(tǒng)籌271199271199其他統(tǒng)籌資金其他統(tǒng)籌資金28012801預(yù)計負債預(yù)計負債280100280100預(yù)計負債預(yù)計負

47、債29012901遞延所得稅遞延所得稅負債負債290100290100遞延所得稅負債遞延所得稅負債2021-10-10573001全國聯(lián)行系統(tǒng)往賬300100全國聯(lián)行系統(tǒng)往賬3002全國聯(lián)行系統(tǒng)來賬300200全國聯(lián)行系統(tǒng)來賬3003全國聯(lián)行匯兌匯差300300全國聯(lián)行匯兌匯差3004上年全國聯(lián)行系統(tǒng)往賬300400上年全國聯(lián)行系統(tǒng)往賬3005上年全國聯(lián)行系統(tǒng)來賬300500上年全國聯(lián)行系統(tǒng)來賬3006上年全國聯(lián)行匯兌匯差300600上年全國聯(lián)行匯兌匯差3011省轄聯(lián)行系統(tǒng)往賬301100省轄聯(lián)行系統(tǒng)往賬3012省轄聯(lián)行系統(tǒng)來賬301200省轄聯(lián)行系統(tǒng)來賬3013省轄聯(lián)行匯兌匯差301300省

48、轄聯(lián)行匯兌匯差3014上年省轄聯(lián)行系統(tǒng)往賬301400上年省轄聯(lián)行系統(tǒng)往賬3015上年省轄聯(lián)行系統(tǒng)來賬301500上年省轄聯(lián)行系統(tǒng)來賬3016上年省轄聯(lián)行匯兌匯差301600上年省轄聯(lián)行匯兌匯差3021農(nóng)信銀系統(tǒng)往賬302100農(nóng)信銀系統(tǒng)往賬3022農(nóng)信銀系統(tǒng)來賬302200農(nóng)信銀系統(tǒng)來賬3023農(nóng)信銀系統(tǒng)匯兌匯差302300農(nóng)信銀系統(tǒng)匯兌匯差3024上年農(nóng)信銀系統(tǒng)往賬302400上年農(nóng)信銀系統(tǒng)往賬3025上年農(nóng)信銀系統(tǒng)來賬302500上年農(nóng)信銀系統(tǒng)來賬3026上年農(nóng)信銀系統(tǒng)匯兌匯差302600上年農(nóng)信銀系統(tǒng)匯兌匯差2021-10-10583031清清算算資資金金往往來來30310130310

49、1大額支付系統(tǒng)大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)3031010130310101大額支付往賬業(yè)務(wù)大額支付往賬業(yè)務(wù)3031010230310102大額支付來賬業(yè)務(wù)大額支付來賬業(yè)務(wù)303102303102小額支付系統(tǒng)小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)3031020130310201小額支付往賬業(yè)務(wù)小額支付往賬業(yè)務(wù)3031020230310202小額支付來賬業(yè)務(wù)小額支付來賬業(yè)務(wù)3031020330310203小額通存通兌業(yè)務(wù)小額通存通兌業(yè)務(wù)303103303103農(nóng)信銀業(yè)務(wù)農(nóng)信銀業(yè)務(wù)3031030130310301農(nóng)信銀電子匯兌往賬業(yè)務(wù)農(nóng)信銀電子匯兌往賬業(yè)務(wù)3031030230310302農(nóng)信銀電子匯兌來賬業(yè)務(wù)農(nóng)信銀電子匯兌來

50、賬業(yè)務(wù)3031030330310303農(nóng)信銀通存通兌業(yè)務(wù)農(nóng)信銀通存通兌業(yè)務(wù)3031030430310304農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務(wù)農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務(wù)303104303104借記卡業(yè)務(wù)借記卡業(yè)務(wù)3031040130310401借記卡本代他取款業(yè)務(wù)借記卡本代他取款業(yè)務(wù)3031040230310402借記卡他代本取款業(yè)務(wù)借記卡他代本取款業(yè)務(wù)3031040330310403借記卡他代本消費業(yè)務(wù)借記卡他代本消費業(yè)務(wù)3031040530310405借記卡跨行交易手續(xù)費借記卡跨行交易手續(xù)費303105303105貸記卡業(yè)務(wù)貸記卡業(yè)務(wù)3031050130310501貸記卡他代本取款業(yè)務(wù)貸記卡他代本取款業(yè)務(wù)30310

51、50230310502貸記卡他代本消費業(yè)務(wù)貸記卡他代本消費業(yè)務(wù)3031050330310503貸記卡行內(nèi)業(yè)務(wù)清算戶貸記卡行內(nèi)業(yè)務(wù)清算戶3031050430310504貸記卡跨行交易手續(xù)費貸記卡跨行交易手續(xù)費303106303106轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)2021-10-105930413041社（行）社（行）內(nèi)部往來內(nèi)部往來304101304101上存聯(lián)社款項上存聯(lián)社款項304102304102聯(lián)社內(nèi)部借款聯(lián)社內(nèi)部借款304103304103聯(lián)社內(nèi)部往來聯(lián)社內(nèi)部往來304104304104信用社內(nèi)部往來信用社內(nèi)部往來30513051外匯營運外匯營運資金資金305100305100外匯營運資金外匯營運資

52、金2021-10-106031013101 衍生工具衍生工具310101310101利率衍生工具利率衍生工具310102310102貨幣衍生工具貨幣衍生工具310103310103權(quán)益衍生工具權(quán)益衍生工具310104310104信用衍生工具信用衍生工具310199310199其他衍生工具其他衍生工具32013201 套期工具套期工具320101320101利率套期工具利率套期工具320102320102貨幣套期工具貨幣套期工具320103320103權(quán)益套期工具權(quán)益套期工具320104320104信用套期工具信用套期工具320199320199其他套期工具其他套期工具2021-10-10613

53、2023202被套期項目被套期項目320201320201利率被套期項目利率被套期項目320202320202貨幣被套期項目貨幣被套期項目320203320203權(quán)益被套期項目權(quán)益被套期項目320204320204信用被套期項目信用被套期項目320299320299其他被套期項目其他被套期項目33013301外匯買賣外匯買賣330101330101自營外匯買賣自營外匯買賣330102330102代客外匯買賣代客外匯買賣330103330103自營即期結(jié)售匯自營即期結(jié)售匯330104330104自營遠期結(jié)售匯自營遠期結(jié)售匯330105330105系統(tǒng)內(nèi)結(jié)售匯平盤系統(tǒng)內(nèi)結(jié)售匯平盤330106330

54、106市場結(jié)售匯平盤市場結(jié)售匯平盤330107330107代客即期結(jié)售匯代客即期結(jié)售匯330108330108代客遠期結(jié)售匯代客遠期結(jié)售匯330109330109外匯套匯外匯套匯330110330110外幣找零外幣找零330111330111貨幣兌換貨幣兌換2021-10-106240400101實收實收資本資本（股（股本）本）400101400101資格資格股股4001010140010101企業(yè)法人資格股企業(yè)法人資格股4001010240010102自然人資格股自然人資格股4001010340010103其他資格股其他資格股400102400102投資投資股股400102014001020

55、1企業(yè)法人投資股企業(yè)法人投資股4001020240010202自然人投資股自然人投資股4001020340010203其他投資股其他投資股40400202資本資本公積公積400201400201資本資本溢價溢價400202400202公允公允價值變動價值變動400299400299其他其他2021-10-106341014101 盈余公積盈余公積410101410101法定盈余公積法定盈余公積410102410102任意盈余公積任意盈余公積41024102 一般風險準備一般風險準備410200410200一般風險準備一般風險準備41034103 本年利潤本年利潤410300410300本年利潤

56、本年利潤41044104 利潤分配利潤分配410401410401提取法定盈余公積提取法定盈余公積410402410402提取一般風險準備提取一般風險準備410403410403提取任意盈余公積提取任意盈余公積410404410404應(yīng)付股利應(yīng)付股利410405410405轉(zhuǎn)增資本（股本）轉(zhuǎn)增資本（股本）410406410406盈余公積補虧盈余公積補虧410407410407其他來源補虧其他來源補虧410408410408未分配利潤未分配利潤42014201 庫存股庫存股420100420100庫存股庫存股2021-10-10646 60 01 11 1利利息息收收入入601101601101

57、農(nóng)戶貸款利息收入農(nóng)戶貸款利息收入601102601102農(nóng)村經(jīng)濟組織貸款利息收入農(nóng)村經(jīng)濟組織貸款利息收入601103601103農(nóng)村企業(yè)貸款利息收入農(nóng)村企業(yè)貸款利息收入601104601104非農(nóng)貸款利息收入非農(nóng)貸款利息收入601105601105信用卡透支利息收入信用卡透支利息收入601106601106貼現(xiàn)利息收入貼現(xiàn)利息收入601107601107貿(mào)易融資利息收入貿(mào)易融資利息收入601108601108墊款利息收入墊款利息收入601109601109已減值貸款利息收入已減值貸款利息收入6011090160110901已減值農(nóng)戶貸款貸款利息收入已減值農(nóng)戶貸款貸款利息收入6011090260

58、110902已減值農(nóng)村經(jīng)濟組織貸款利息已減值農(nóng)村經(jīng)濟組織貸款利息收入收入6011090360110903已減值農(nóng)村企業(yè)貸款利息收入已減值農(nóng)村企業(yè)貸款利息收入6011090460110904已減值非農(nóng)貸款利息收入已減值非農(nóng)貸款利息收入6011090560110905已減值信用卡透支利息收入已減值信用卡透支利息收入601199601199其他利息收入其他利息收入2021-10-10656 60 01 12 2金融金融機構(gòu)機構(gòu)往來往來收入收入601201601201存放中央銀行款項利息收入存放中央銀行款項利息收入601202601202存放同業(yè)款利息收入存放同業(yè)款利息收入601203601203存放

59、系統(tǒng)內(nèi)款項利息收入存放系統(tǒng)內(nèi)款項利息收入601204601204拆放同業(yè)款項利息收入拆放同業(yè)款項利息收入601205601205拆放系統(tǒng)內(nèi)款項利息收入拆放系統(tǒng)內(nèi)款項利息收入601206601206存出保證金利息收入存出保證金利息收入601207601207買入返售金融資產(chǎn)利息收入買入返售金融資產(chǎn)利息收入601208601208轉(zhuǎn)（再）貼現(xiàn)利息收入轉(zhuǎn)（再）貼現(xiàn)利息收入601299601299其他其他2021-10-10666 60 01 12 2金融金融機構(gòu)機構(gòu)往來往來收入收入601201601201存放中央銀行款項利息收入存放中央銀行款項利息收入601202601202存放同業(yè)款利息收入存放同

60、業(yè)款利息收入601203601203存放系統(tǒng)內(nèi)款項利息收入存放系統(tǒng)內(nèi)款項利息收入601204601204拆放同業(yè)款項利息收入拆放同業(yè)款項利息收入601205601205拆放系統(tǒng)內(nèi)款項利息收入拆放系統(tǒng)內(nèi)款項利息收入601206601206存出保證金利息收入存出保證金利息收入601207601207買入返售金融資產(chǎn)利息收入買入返售金融資產(chǎn)利息收入601208601208轉(zhuǎn)（再）貼現(xiàn)利息收入轉(zhuǎn)（再）貼現(xiàn)利息收入601299601299其他其他2021-10-10676 60 02 21 1手手續(xù)續(xù)費費及及傭傭金金收收入入606021210101銀銀行行卡卡業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)手手續(xù)續(xù)費費收收入入60210160