信用社稽核年度工作意見

1、信用社稽核年度工作意見年信用聯(lián)社的稽核工作將在省聯(lián)社稽核處、銀監(jiān)部門的正確指導和本聯(lián)社理事會的直接領導下，圍繞聯(lián)社的經(jīng)營管理目標，加強稽核隊伍建設, 提高稽核工作質(zhì)量,最大限度發(fā)揮稽核職能，為農(nóng)村信用社的健康發(fā)展保駕護航。 年稽核工作意見如下：一、指導思想堅持科學發(fā)展觀，樹立合規(guī)風險管理的稽核理念，按照“內(nèi)控完善、稽核有效”的基本要求，完善稽核制度，加大稽核處罰力度，推進稽核任務制度化、稽核檢查程序化、稽核文檔格式化、稽核手段電子化、稽核責任明晰化、稽核處罰標準化，全面提升稽核工作質(zhì)量和效率，確保農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營。二、加強稽核隊伍建設稽核工作高質(zhì)量的開展，必須有一支高素質(zhì)的稽核隊伍。主要

2、從以下方面加強稽核隊伍建設：一是加強稽核人員責任感、使命感的教育，要在所有稽核人員中樹立起一種“社興我榮、社衰我恥”的責任意識，褒獎先進，鞭策后進，促使思想的共同進步；二是加強稽核人員的知識、技能的提高。年，我們將對稽核人員進行定期培訓，培訓內(nèi)容主要包括現(xiàn)代銀行業(yè)內(nèi)部稽核理念與方法、稽核管理、項目審計、經(jīng)濟責任審計等。培訓的重點放在稽核實務方面，明確稽核人員如何查、查什么，進一步規(guī)范稽核人員的稽核行為，提升稽核人員整體技能水平和稽核工作質(zhì)量；三是積極安排稽核人員參與省聯(lián)社組織的各項活動以及內(nèi)審協(xié)會組織的后續(xù)教育，同時組織稽核人員到先進兄弟單位交流學習，不斷提高稽核人員工作理論和實踐能力；四是強

3、化考核機制，加強對稽核人員工作業(yè)績的考核評比，對工作認真，成績突出的給予一定的物質(zhì)及精神獎勵，從而充分調(diào)動稽核人員的工作積極性；五是加強稽核人員的責任追究，對違反稽核工作規(guī)范、稽核工作質(zhì)量存在嚴重問題、循私舞弊、不廉潔影響部門形象的，將追究相關(guān)稽核人員的責任。通過以上的舉措，使稽核隊伍成為“敢稽核、能稽核、會稽核”的稽核精英。三、突出重點，分類稽核，扎實開展各類稽核工作1、全面稽核。年計劃對全市15家信用社進行全面稽核。主要是通過對基層信用社（部）的全面管理行為的稽核，揭示其在管理控制、財務會計控制、信貸管理控制、安全保衛(wèi)控制及計算機風險控制等方面存在的問題和風險點，深入探尋產(chǎn)生問題背后的根源

4、，進而提出合理的整改意見，最終達到風險可控的目標。2、專項稽核。年擬對全市的抵債資產(chǎn)的接收、管理、處置的情況進行專項稽核、對營業(yè)部的銀行承兌匯票的簽發(fā)和貼現(xiàn)進行專項稽核，完善手續(xù)，規(guī)范行為,降低風險。擬對全市年所有打包處置貸款的真實性進行一次專項稽核，防止弄虛作假，減少信貸資產(chǎn)流失。對部分客戶經(jīng)理及內(nèi)勤人員的業(yè)務量考核的真實性進行一次專項稽核，防止考核不真實。3、大額貸款的風險稽核。年將繼續(xù)開展大額貸款的風險稽核工作,擬對貸款排名前二十位的信貸大戶從授權(quán)授信管理、關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款（擔保）、資產(chǎn)保全方式、信貸基礎管理等方面進行風險稽核，充分揭示問題，為領導決策提供更可靠的決策依據(jù)。4、離任（職）稽核

5、。結(jié)合聯(lián)社對主任、信貸員、主辦會計等重要人員的工作變動情況，進行及時的離任（職）稽核，同時根據(jù)聯(lián)社人事管理的要求，對強制休假人員進行適時稽核，并對各離任（職）稽核對象作出客觀公正的稽核結(jié)論。5、同級稽核。年擬對辦公室的行政經(jīng)費管理、資金營運部的資金組織工作,投資資金管理等業(yè)務進行一次同級稽核。主要是通過對聯(lián)社職能部門履職情況的稽核，找出其在制度執(zhí)行、行為規(guī)范、經(jīng)費控制等方面存在的漏洞和盲點，提出改進措施和合理建議，以提高職能部門的服務能力和管理水平。6、后續(xù)稽核。擬對年提出限改的社進行“回頭看”，對問題較多的信用社進行后續(xù)稽核，督促相關(guān)信用社認真整改,確?；酥邪l(fā)現(xiàn)的違章違規(guī)問題得到徹底糾正。

6、7、積極配合、協(xié)助相關(guān)部門開展稽核或檢查活動。協(xié)助做好事央行票據(jù)的兌付工作; 協(xié)助財務會計部每月做好對主辦會計的月度考核工作,年末對照會計規(guī)范化等級驗收標準，做好對全市48家信用社會計工作質(zhì)量檢查驗工作；協(xié)助做好到期會計檔案銷毀的前期核對工作；積極配合、協(xié)助其他部門開展稽核或檢查活動。四、規(guī)范稽核操作程序，提高稽核工作質(zhì)量1、按照年度稽核項目實施計劃，認真開展全面稽核工作。2、按程序操作?；斯ぷ靼凑諟蕚洹嵤?、報告、處理、建檔等五個階段進行。（1）準備階段。在前期準備階段，突出對被稽核信用社的調(diào)查，借助計算機手段和網(wǎng)絡技術(shù)，通過對稽核對象業(yè)務數(shù)據(jù)和資料的連續(xù)調(diào)集、整理和分析，運用稽核軟件系統(tǒng)

7、，有針對性的研究、制定稽核方案。（2）實施階段。在稽核過程中，實行稽核項目責任制，堅持“誰檢查、誰簽字、誰負責”的原則，要求稽核人員嚴格對照稽核方案逐項進行稽核。凡是稽核方案上要求稽核的內(nèi)容，都必須通過稽核工作底稿來體現(xiàn)。以稽核底稿全面反映工作過程，注意稽核方法和工作技巧，力求全面、真實、準確的反映稽核工作情況。（3）報告階段。在“稽核事實和評價”的基礎上做好總結(jié)和反饋，及時、全面、準確地完成稽核報告和稽核項目總結(jié)。（4）處理階段。對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，對照農(nóng)村信用合作聯(lián)社稽核處罰實施細則對相關(guān)責任人進行處罰，要求限期整改到位。在檢查糾正問題的同時，分析問題形成原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓

8、，進行有針對性的業(yè)務指導，做到稽核一家，規(guī)范一家。對一些重要的、普遍存在的問題通過編制稽核工作簡報，及時向領導班子成員、各部室和基層信用社進行通報，并對嚴重違規(guī)事項及違規(guī)人員在本系統(tǒng)oa網(wǎng)上通報批評，預防類似問題的再次發(fā)生，減少風險的頻繁出現(xiàn)。（5）建檔階段。所有項目稽核檔案中要包括稽核通知書、稽核方案、工作底稿、稽核證據(jù)、稽核報告、整改通知書、處理決定、整改報告等，實現(xiàn)稽核工作規(guī)范化和制度化，提高稽核質(zhì)量。五、加大對賬力度，充分發(fā)揮對賬中心作用年將進一步明確對賬要求，規(guī)范對賬行為，提高對賬質(zhì)量，充分發(fā)揮對賬中心作用。根據(jù)農(nóng)村信用合作聯(lián)社對賬制度，認真開展對賬工作。重點加強貸款業(yè)務的核對，自然人貸款應與借款人當面核對，單位貸款上門核對，并與借款單位的貸款賬核對，正常貸款核對面力爭達到100%。對核對中發(fā)現(xiàn)的問題要及時匯報，同時要求相關(guān)社及責任人及時整改，并視情節(jié)，對照聯(lián)社有關(guān)制度給予相關(guān)責任人一定的處罰，從而規(guī)范經(jīng)營行為，提高基層社存貸款質(zhì)量，防范和