EXCEL軟件賬務(wù)處理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)

1、 題 目： excel 軟件賬務(wù)處理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn) 系部（院）： 立信會(huì)計(jì)學(xué)院(西四) 專 業(yè)： 會(huì)計(jì) 學(xué) 號(hào)：06620203421 姓 名： 李維 指導(dǎo)教師： 梁潤(rùn)平 北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 1 內(nèi)容摘要 本系統(tǒng)全稱 excel 軟件賬務(wù)處理系統(tǒng),它主要應(yīng)用于企業(yè)內(nèi)部財(cái) 務(wù)系統(tǒng),完成對(duì)會(huì)計(jì)憑證的錄入、審核、正確、有效地登記日記賬、 明細(xì)賬和總賬。及時(shí)、準(zhǔn)確地輸出各種憑證、賬簿便于企業(yè)查找與 裝訂。 作為一種自制的賬務(wù)處理軟件，一般的會(huì)計(jì)軟件很難滿足不同 企業(yè)具體的和特殊的要求，而企業(yè)自制賬務(wù)處理系統(tǒng)，就可以根據(jù) 企業(yè)內(nèi)部自身的各種特殊因素制定不同的賬務(wù)處理方式和要求。而 相對(duì)于普通的手工記賬，

2、更加快捷方便，一氣呵成，一切中間環(huán)節(jié) 都在機(jī)內(nèi)自動(dòng)處理，而需要的任何中間資料都可以通過系統(tǒng)提供的 查詢功能得到，真正實(shí)現(xiàn)了數(shù)出一間(都從憑證上來)，數(shù)據(jù)共享(同 時(shí)產(chǎn)生所需賬表)。整個(gè)賬務(wù)處理流程具有高度的連續(xù)性、嚴(yán)密性， 呈現(xiàn)出一體化趨勢(shì)，極大地提高了財(cái)務(wù)報(bào)告的時(shí)效性，有效地提高 工作的效率。 目前，對(duì)中小企業(yè)來說，花幾千元甚至上萬元購買一套會(huì)計(jì)軟 件又似乎過于奢侈，所以開發(fā)出一套自制的、適合企業(yè)自身的軟件 賬務(wù)處理系統(tǒng)是非常重要也是非常有必要的。 關(guān)鍵字關(guān)鍵字：自制獨(dú)特 excel 賬務(wù)處理系統(tǒng) 自動(dòng)化 一般會(huì)計(jì)核 算 北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 1 目目 錄錄 一、緒論一、緒論 .1 1

3、（一）需求與優(yōu)勢(shì)（一）需求與優(yōu)勢(shì).1 1 （二）手工賬務(wù)處理與電子賬務(wù)處理的區(qū)別（二）手工賬務(wù)處理與電子賬務(wù)處理的區(qū)別.1 1 （三）系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)（三）系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo).2 2 二、賬務(wù)處理系統(tǒng)二、賬務(wù)處理系統(tǒng) .2 2 （一）會(huì)計(jì)科目設(shè)置（一）會(huì)計(jì)科目設(shè)置.2 2 （二）制作會(huì)計(jì)憑證（二）制作會(huì)計(jì)憑證.3 3 1.制作收款憑證.3 1.1 基本制作步驟（外觀）.3 1.2 基本制作步驟（內(nèi)容）.4 1.3 基本制作步驟（公式）.5 2.制作付款憑證.5 2.1 基本制作步驟（外觀）.5 2.2 基本制作步驟（內(nèi)容）.6 2.3 基本制作步驟（公式）.6 3.制作轉(zhuǎn)款憑證.7 3.1 基本制作

4、步驟（外觀）.7 3.2 基本制作步驟（內(nèi)容）.7 3.3 基本制作步驟（公式）.8 3.4 另一種方法.9 （三）設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿（三）設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿.1010 1.現(xiàn)金日記賬.10 1.1 基本制作步驟（外觀）.11 1.2 基本制作步驟（內(nèi)容）.11 2.銀行存款日記賬.12 2.1 基本制作步驟（外觀）.12 2.2 基本制作步驟（內(nèi)容）.13 2.3 基本制作步驟（公式）.13 3.期初余額表.13 4.記賬憑證清單.14 4.1 基本制作步驟（外觀）.14 4.2 基本制作步驟（公式）.14 5.明細(xì)分類賬.15 5.1 基本制作步驟（外觀）.15 5.2 基本制作步驟（內(nèi)容）.15 5

5、.3 基本制作步驟（公式）.17 北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 2 6.科目匯總表.17 6.1 定義.17 6.2 公式.18 7.總分類賬試算平衡.18 7.1 基本制作步驟（外觀）.18 7.2 基本制作步驟（內(nèi)容）.18 7.3 基本制作步驟（公式）.18 8.總分類賬.19 8.1 基本制作步驟（外觀）.19 8.2 基本制作步驟（內(nèi)容）.20 8.3 基本制作步驟（公式）.20 結(jié)論結(jié)論 .2121 參考文獻(xiàn)參考文獻(xiàn) .2222 北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 1 excel 軟件賬務(wù)處理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn) -為青山有限公司設(shè)計(jì)賬務(wù)處理系統(tǒng) 一、緒 論 （一）需求與優(yōu)勢(shì)（一）需求與優(yōu)勢(shì) 隨著會(huì)計(jì)電算化

6、的普及,專門的會(huì)計(jì)軟件也日趨成熟。然而，作為一種通用 軟件，這些專門的會(huì)計(jì)軟件很難滿足不同企業(yè)具體的和特殊的要求，對(duì)中小企 業(yè)來說，花幾千元甚至上萬元購買一套會(huì)計(jì)軟件又似乎過于奢侈。因此，如何 在現(xiàn)有會(huì)計(jì)軟件的基礎(chǔ)上,對(duì)各種會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理分析，或者干脆自己開發(fā)適 合企業(yè)自身特點(diǎn)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理系統(tǒng)，就成為企業(yè)管理者和財(cái)會(huì)人員的一種考 慮和選擇。 microsoft excel 作為一個(gè)功能強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理軟件，在數(shù)據(jù)處理和分析 方面具有專門會(huì)計(jì)軟件所沒有的優(yōu)勢(shì)。實(shí)際上。目前市場(chǎng)上很多會(huì)計(jì)軟件就是 以 microsoft office 為基礎(chǔ)開發(fā)的。excel 不僅提供了數(shù)據(jù)輸入、輸出，顯示 等一

7、般的數(shù)據(jù)處理功能,還提供了強(qiáng)大的數(shù)據(jù)計(jì)算分析功能。例如:繪制圖表、 統(tǒng)計(jì)分析、分類匯總、篩選、數(shù)據(jù)透視表、預(yù)測(cè)等。 （二）手工賬務(wù)處理與電子賬務(wù)處理的區(qū)別（二）手工賬務(wù)處理與電子賬務(wù)處理的區(qū)別 手工會(huì)計(jì)的賬務(wù)處理流程，簡(jiǎn)單地說就是：憑證賬簿報(bào)表，會(huì)計(jì) 人員的工作重點(diǎn)是在填制憑證以后的階段，要形成會(huì)計(jì)報(bào)表，必須經(jīng)過填制憑 證、過賬、結(jié)賬、試算平衡、對(duì)賬等諸多程序。在電算化系統(tǒng)中，整個(gè)賬務(wù)處 理流程分為輸入、處理、輸出三個(gè)環(huán)節(jié)，首先將分散于手工會(huì)計(jì)各個(gè)核算崗位 的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)統(tǒng)一收集后集中輸入計(jì)算機(jī)，此后的各種數(shù)據(jù)處理工作都由計(jì)算機(jī) 按照會(huì)計(jì)軟件的要求自動(dòng)完成，不受人工干預(yù)。從輸入會(huì)計(jì)憑證到輸出會(huì)計(jì)報(bào)

8、 表，一氣呵成，一切中間環(huán)節(jié)都在機(jī)內(nèi)自動(dòng)處理，而需要的任何中間資料都可 以通過系統(tǒng)提供的查詢功能得到，真正實(shí)現(xiàn)了數(shù)出一間(都從憑證上來)，數(shù)據(jù)共 享(同時(shí)產(chǎn)生所需賬表)。整個(gè)賬務(wù)處理流程具有高度的連續(xù)性、嚴(yán)密性，呈現(xiàn)出 一體化趨勢(shì)，極大地提高了財(cái)務(wù)報(bào)告的時(shí)效性。這樣，在手工會(huì)計(jì)中非常費(fèi)時(shí)、 北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 2 費(fèi)力和繁瑣的工作，變成了電算化系統(tǒng)中一個(gè)簡(jiǎn)單的指令或動(dòng)作。過去需要眾 多人員從事的填制憑證、記賬、編表等工作，現(xiàn)在只需要少量的錄入人員進(jìn)行 操作就可以了。 （三）系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)（三）系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo) excel 賬務(wù)處理系統(tǒng)要實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)： 1.及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的錄入會(huì)計(jì)憑證 2

9、.對(duì)輸入系統(tǒng)的記賬憑證進(jìn)行審核、正確、有效地登記日記賬、明細(xì)賬和總 賬 3.正確完成結(jié)賬工作 4.能完成憑證處理到賬簿的一般會(huì)計(jì)核算任務(wù) 5.及時(shí)、準(zhǔn)確地輸出各種憑證、賬簿便于企業(yè)查找與裝訂。對(duì)于業(yè)務(wù)比較少 的單位可以由賬務(wù)處理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn) 通過此次畢業(yè)設(shè)計(jì)使我鞏固了會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的程序，拓寬知識(shí)面，還對(duì) excel 的基本操作、函數(shù)的使用技巧和一些輸入數(shù)據(jù)的小竅門有了更多的認(rèn)識(shí)， 為以后的財(cái)會(huì)工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 二、賬務(wù)處理系統(tǒng)二、賬務(wù)處理系統(tǒng) （一）會(huì)計(jì)科目設(shè)置（一）會(huì)計(jì)科目設(shè)置 會(huì)計(jì)科目是設(shè)置賬戶的依據(jù).有一級(jí)科目(又稱總賬科目)、二級(jí)科目(又稱 子目或類目)和明細(xì)科目,分別局已開設(shè)總分類賬

10、戶、二級(jí)賬戶和明細(xì)分類賬戶， 在我的系統(tǒng)中只設(shè)置總分類賬和明細(xì)賬。 我一共設(shè)置了 87 會(huì)計(jì)科目涉及到“資 產(chǎn)” “負(fù)債” “所有者權(quán)益” “成本”和“損 益”這五大類。由于此次設(shè)計(jì)并沒有涉及 “共同”類的科目，所以在設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)科目是 就不予以加入了。 我把每個(gè)會(huì)計(jì)科目都設(shè)置了超鏈接，它們都對(duì)應(yīng)著各自的明細(xì)科目，為了 便于查找，他們各自的明細(xì)科目也相對(duì)總賬科目進(jìn)行了超鏈接。為了便于觀看， 北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 3 我把奇數(shù)行和偶數(shù)行設(shè)置成了不同的 顏色，運(yùn)用條件格式，輸入公式 =mod(row(),2)=0 ,然后選擇適合的 顏色。 “銀行存款”后面的凍結(jié)窗口。 選定由“庫存現(xiàn)金”到“以前年

11、度調(diào)整損益” ，單擊插入選擇名稱 定義把從“庫存現(xiàn)金”到“以前年度調(diào)整損益”定義為“總賬科目” 。 （二）制作會(huì)計(jì)憑證（二）制作會(huì)計(jì)憑證 1.1.制作收款憑證制作收款憑證 是指用于記錄現(xiàn)金和銀行存款收款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)憑證。收款憑證根據(jù)有關(guān)現(xiàn) 金和銀行存款收入業(yè)務(wù)的原始憑證編制，是登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬 以及有關(guān)明細(xì)賬和總賬等賬簿的依據(jù)，也是出納人員收訖款項(xiàng)的依據(jù)。 1.1 基本制作步驟（外觀基本制作步驟（外觀） 我先將憑證的外觀做好，樣子依照這平時(shí)手工賬的外觀去做，收款憑證的整 體顏色為紅色,“收款憑證”四個(gè)字為華文楷體加粗 36 號(hào)， “借方科目” “年” 北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 4

12、“月” “日” “字第” “號(hào)” “附 單據(jù)” “張”為宋體 14 號(hào)， “摘要” “貸方總賬科目” “明 細(xì)科目” “金額” “合計(jì)”為宋 體 18 號(hào)， “記賬符號(hào)”為宋體 12 號(hào)，分到千為宋體 11 號(hào)， “財(cái)務(wù)主管” “記賬” “出納” “審核” “制單”為宋體 16 號(hào)，所有應(yīng)該填上的文字都為華文仿宋 16 號(hào)，錄入 的金額由于空間較小所以都為方正姚體 12 號(hào)。 1.2 基本制作步驟（內(nèi)容基本制作步驟（內(nèi)容） 選定借方科目后面的單元格，單擊數(shù)據(jù)工具欄中的有效性，打開數(shù)據(jù) 有效性菜單,單擊設(shè)置，在“有效性條件”的下拉菜單中選“序列” ，在“來 源”中輸入“現(xiàn)金,銀行存款” （注：

13、逗號(hào)一定為英文的）單擊輸入信息， 在“輸入信息”中輸入“科目名稱” ， 然后點(diǎn)確定。 選定貸方總賬科目下的單元格, 單擊數(shù)據(jù)工具欄中的有效性,打 開數(shù)據(jù)有效性菜單,單擊設(shè)置 , 在“有效性條件”的下拉菜單中選 “序列” ，在“來源”中輸入=總賬科目,單擊 輸入信息，在“輸入信息”中 輸入“總賬科目” ，在單擊出錯(cuò)警告，在“樣式”列表中選擇“停止” ，在 “錯(cuò)誤信息”文字框中輸入“總賬科目不對(duì)！請(qǐng)重新輸入，或單擊箭頭選擇” ， 最后單擊確定。 選定明細(xì)科目下的單元格，單擊數(shù)據(jù)工具欄中的有效性,打開數(shù)據(jù)有 效性菜單,單擊設(shè)置 ,在“有效性條件”的下拉菜單中選“序列” ， “來源” 中輸入=indi

14、rect($m10&!$b$3:$b&2+match(*,indirect($m10&!$b$3:$b$1000), -1)單擊 輸入信息，在“輸入信息”中輸入“明細(xì)科目” ， 在“樣式”列表中 北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 5 選擇“警告” ，在“錯(cuò)誤信息”文字框中輸入“明細(xì)科目不對(duì)！如果是新的明細(xì) 科目，但還沒有添加到明細(xì)科目表中，請(qǐng)單擊按鈕” 。最后單擊確定。 選定財(cái)務(wù)主管后面的單元格，單擊數(shù)據(jù)工具欄中的有效性,打開數(shù)據(jù) 輸入“王強(qiáng)” （財(cái)務(wù)主管名字）在“輸入信息”中輸入“財(cái)務(wù)主管姓名” ， 在 “樣式”列表中選擇“警告” ，在“錯(cuò)誤信息”文字框中輸入“財(cái)務(wù)主管不對(duì)！ 如果要添加新的財(cái)務(wù)主管

15、，請(qǐng)單擊按鈕” 。單擊確定。 1.3 基本制作步驟（公式基本制作步驟（公式） =if(i5=庫存現(xiàn)金,現(xiàn)收,if(i5=銀行存款,銀收) =indirect($m10&!$b$3:$b&2+match(*,indirect($m10&!$b$3:$b$100 0),-1) 2.制作付款憑證制作付款憑證 付款憑證是指用于記錄現(xiàn)金和銀行存款付款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)憑證。付款憑證根 據(jù)有關(guān)現(xiàn)金和銀行存款支付業(yè)務(wù)的原始憑證編制，是登記現(xiàn)金日記賬、銀行存 款日記賬以及有關(guān)明細(xì)賬和總賬等賬簿的依據(jù)，也是出納人員支付款項(xiàng)的依據(jù)。 2.1 基本制作步驟（外觀基本制作步驟（外觀） 北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 6 先將憑證的

16、外觀做好， 付款憑證的整體顏色為黑 色， “付款憑證”四個(gè)字 為華文楷體加粗 36 號(hào)， “貸方科目” “年” “月” “日” “字第” “號(hào)” “附 單據(jù)” “張”為宋體 14 號(hào)， “摘要” “借方總賬科目” “明細(xì)科目” “金額” “合計(jì)”為宋體 18 號(hào)， “記賬符號(hào)”為宋體 12 號(hào)，分到千 為宋體 11 號(hào)， “財(cái)務(wù)主管” “記賬” “出納” “審核” “制單”為宋體 16 號(hào)，所有 應(yīng)該填上的文字都為華文仿宋 16 號(hào)，錄入的金額由于空間較小所以都為方正姚 體 12 號(hào)。 2.2 基本制作步驟（內(nèi)容基本制作步驟（內(nèi)容） 基本和收款憑證的操作方法相同，所以不作過多地講述。簡(jiǎn)單圖示一

17、下 2.3 基本制作步驟（公式基本制作步驟（公式） 北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 7 =if(i5=庫存現(xiàn)金,現(xiàn)付,if(i5=銀行存款,銀付) =indirect($m10&!$b$3:$b&2+match(*,indirect($m10&!$b$3:$b$100 0),-1) 3.制作轉(zhuǎn)款憑證制作轉(zhuǎn)款憑證 是指用于記錄不涉及現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)憑證。轉(zhuǎn)賬憑證根據(jù)有關(guān) 轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的原始憑證編制，是登記有關(guān)明細(xì)賬和總賬等賬簿的依據(jù)。 3.1 基本制作步驟基本制作步驟（外觀（外觀） 先將憑證的外觀做好，轉(zhuǎn)賬憑證的整體顏色為綠色， “轉(zhuǎn)賬憑證”四個(gè)字為 華文楷體加粗 36 號(hào)， “年” “月” “日

18、” “字第” “號(hào)” “附單據(jù)” “張”為宋體 14 號(hào)， “摘要” “總賬科目” “明 細(xì)科目” “借方金額” “貸方金 額” “合計(jì)”為宋體 18 號(hào)，分 到千為宋體 11 號(hào)， “財(cái)務(wù)主管” “記賬” “出納” “審核” “制 單”為宋體 16 號(hào)，所有應(yīng)該 填上的文字都為華文仿宋 16 號(hào)，錄入的金額由于空間較小 所以都為方正姚體 12 號(hào)。 北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 8 3.2 基本制作步驟（內(nèi)容基本制作步驟（內(nèi)容） 基本和收、付款憑證的操作方法相同，這里不作過多地解釋，唯一不同的 就是由于有借方金額和貸方金額，所以憑證要借貸方平衡顯得十分重要。 但是我做的憑證樣式和別人 excel

19、 做的不同。圖示 為了讓借貸金額能夠平衡，我在下面增加了一項(xiàng) 以單位為基礎(chǔ)進(jìn)行比較。 “無”為沒有數(shù)據(jù)， “未”為借貸不平， “平”為借貸平 （以元角分為單位） 3.3 基本制作步驟（公式基本制作步驟（公式） =if(i5=庫存現(xiàn)金,現(xiàn)付,if(i5=銀行存款,銀付) 北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 9 =indirect($m10&!$b$3:$b&2+match(*,indirect($m10&!$b$3:$b$100 0),-1) =if(and(ae26=0,ap26=0),無,if(ae26ap26,未,平) 3.4 另一種方法另一種方法 注：由于以上的不同，所以導(dǎo)致合計(jì)處的計(jì)算很復(fù)雜，為

20、了讓注：由于以上的不同，所以導(dǎo)致合計(jì)處的計(jì)算很復(fù)雜，為了讓 excelexcel 無論無論 是外觀和內(nèi)容都接近于手工記賬，我運(yùn)用了另一種方法來計(jì)算憑證的合計(jì)數(shù)。是外觀和內(nèi)容都接近于手工記賬，我運(yùn)用了另一種方法來計(jì)算憑證的合計(jì)數(shù)。 我隱藏了我隱藏了 2424 和和 2525 行，這兩行也就是關(guān)鍵的關(guān)鍵行，這兩行也就是關(guān)鍵的關(guān)鍵 我這兩行運(yùn)用的公式我這兩行運(yùn)用的公式 2424 行借方金額行借方金額 分位分位=sum(ae9:ae23)=sum(ae9:ae23)角位角位=sum(ad9:ad23)=sum(ad9:ad23)元位元位=sum(ac9:ac23)=sum(ac9:ac23) 十位十位

21、=sum(ab9:ab23)=sum(ab9:ab23)百位百位=sum(aa9:aa23)=sum(aa9:aa23)千位千位=sum(z9:z23)=sum(z9:z23) 后面以此類推到千萬后面以此類推到千萬 2525 行借方金額行借方金額 分分=ae24=ae24角角=ad24+int(ae25/10)=ad24+int(ae25/10)元元=ac24+int(ad25/10)=ac24+int(ad25/10) 十十=ab24+int(ac25/10)=ab24+int(ac25/10)百百=aa24+int(ab25/10)=aa24+int(ab25/10)千千=z24+int(

22、aa25/10)=z24+int(aa25/10) 萬萬=y24+int(z25/10)=y24+int(z25/10)十十=x24+int(y25/10)=x24+int(y25/10)百百=w24+int(x25/10)=w24+int(x25/10) 北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 10 千千=v24+int(w25/10)=v24+int(w25/10) 2424 行貸方金額行貸方金額 分位分位=sum(ap9:ap23)=sum(ap9:ap23)角位角位=sum(ao9:ao23)=sum(ao9:ao23)元位元位=sum(an9:an23)=sum(an9:an23) 十位十位=su

23、m(am9:am23)=sum(am9:am23)百位百位=sum(al9:al23)=sum(al9:al23)千位千位=sum(al9:al23)=sum(al9:al23) 后面以此類推到千萬后面以此類推到千萬 3535 行貸方金額行貸方金額 分分=ap24=ap24角角=ao24+int(ap25/10)=ao24+int(ap25/10)元元=an24+int(ao25/10)=an24+int(ao25/10) 十十=am24+int(an25/10)=am24+int(an25/10)百百=al24+int(am25/10)=al24+int(am25/10)千千=ak24+in

24、t(al25/10)=ak24+int(al25/10) 萬萬=aj24+int(ak25/10)=aj24+int(ak25/10)十十=ai24+int(aj25/10)=ai24+int(aj25/10)百百=ah24+int(ai25/10)=ah24+int(ai25/10) 千千=ag24+int(ah25/10)=ag24+int(ah25/10) 合計(jì)行借方金額合計(jì)行借方金額 分位分位=right(ae25,1)=right(ae25,1)角位角位=right(ad25,1)=right(ad25,1)元位元位=right(ac25,1)=right(ac25,1) 十位十位=

25、 = right(ab25,1)right(ab25,1)百位百位= = right(aa25,1)right(aa25,1)千位千位=right(z25,1)=right(z25,1) 后面以此類推到千萬后面以此類推到千萬 合計(jì)行貸方金額合計(jì)行貸方金額 分位分位=right(ap25,1)=right(ap25,1)角位角位=right(a025,1)=right(a025,1)元位元位=right(an25,1)=right(an25,1) 十位十位=right(am25,1)=right(am25,1)百位百位=right(al25,1)=right(al25,1)千位千位=right(

26、ak25,1)=right(ak25,1) 后面以此類推到千萬后面以此類推到千萬 intint 將數(shù)字向下舍入到最接近的整數(shù)將數(shù)字向下舍入到最接近的整數(shù) rightright 根據(jù)所指定的字符數(shù)返回文本字符串中最后一個(gè)或多個(gè)字符根據(jù)所指定的字符數(shù)返回文本字符串中最后一個(gè)或多個(gè)字符。 （三）設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿（三）設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿 會(huì)計(jì)賬簿是指有一定格式賬頁組成的，以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，全面、系統(tǒng)、 連續(xù)地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍。設(shè)置和登記賬簿，是編制會(huì)計(jì)報(bào)表的基礎(chǔ)， 是連接會(huì)計(jì)憑證與會(huì)計(jì)報(bào)表的中間環(huán)節(jié)，在會(huì)計(jì)核算中具有重要的意義。 會(huì)計(jì)賬簿又分為現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 下面我來分別介紹一下這兩種日記賬

27、。 1.現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金日記賬 現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金日記賬是用來核算和監(jiān)督庫存現(xiàn)金每天的收入、支出和結(jié)存情況的賬 北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 11 簿。由出納人員根據(jù)同現(xiàn)金收付有關(guān)的記賬憑證，按時(shí)間順序逐日逐筆進(jìn)行登 記，即根據(jù)現(xiàn)金收款憑證和與現(xiàn)金有關(guān)的銀行付款憑證登記現(xiàn)金收入，根據(jù)現(xiàn) 金付款憑證登記現(xiàn)金支出 1.1 基本制作步驟（外觀基本制作步驟（外觀） “現(xiàn)金日記賬”四個(gè)字為宋體 26 號(hào)加粗居中加下雙劃線， “年”為宋 體 16 號(hào)加粗， “月” “日” “憑證類 別” “憑證號(hào)” “摘要” “對(duì)應(yīng)科目” “借方” “貸方” “金額”為宋體 18 號(hào)加粗，所有錄入文字為楷體 12 號(hào)， 邊框?yàn)榧t色

28、。為了便于觀看所以凍 結(jié)窗口（凍結(jié)行） 1.2 基本制作步驟（內(nèi)容）基本制作步驟（內(nèi)容） 選定“月”下面的單元格，選擇數(shù)據(jù)有效性，在設(shè)置選擇卡的“允 許”中選“序列” ，在“來源”中輸入“1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12”在輸入信息 中輸入“輸入月份” ，在出錯(cuò)警告中選擇“警告” ，在“錯(cuò)誤信息”中輸入“應(yīng) 輸入月份數(shù)字！”在輸入法模式中選“關(guān)閉（英文） ” ，最后單擊確定。 選擇“日”字下面的單元格，選擇 數(shù)據(jù)有效性對(duì)話框，在設(shè)置選項(xiàng) 卡中的“允許”列表中選擇“序列” ，在“來源”欄中輸入下面的數(shù)字序列為 “1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13,14

29、,15,16,17,18,19,20,21,22,23,24,25,26,27,28,29,30,3 1”在輸入信息中輸入“輸入日期” ，在出錯(cuò)警告中選擇“警告” ，在“錯(cuò)誤信 息”中輸入“應(yīng)輸入日期數(shù)字！”在輸 入法模式中選“關(guān)閉（英文） ” ，最后單 擊確定。 選定“憑證類別”下面的單元格，選 擇數(shù)據(jù)有效性，在設(shè)置選擇卡的 北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 12 “允許”中選“序列” ，在“來源”中輸入“現(xiàn)收,現(xiàn)付,銀付”在輸入信息中輸 入“輸入憑證類別” 。 在借方金額下的單元格，選擇數(shù)據(jù)有效性，在設(shè)置選擇卡的“允許” 中選“小數(shù)” ，在“數(shù)據(jù)”中選擇“大于” ，在“來源”中輸入“0”在輸入信息

30、中 輸入“輸入借方金額” ，在出錯(cuò)警告中選擇“警告” ，在“錯(cuò)誤信息”中輸入 “輸入的為負(fù)數(shù)，或者不是數(shù)字！”在輸入法模式中選“關(guān)閉（英文） ” ，最后 單擊確定。 在貸方金額下的單元格，選擇數(shù)據(jù)有效性，在設(shè)置選擇卡的“允許” 中選“小數(shù)” ，在“數(shù)據(jù)”中選擇“大于” ，在“來源”中輸入“0”在輸入信息中 輸入“輸入貸方金額” ，在出錯(cuò)警告中選擇“警告” ，在“錯(cuò)誤信息”中輸入 “輸入的為負(fù)數(shù)，或者不是數(shù)字！”在輸入法模式中選“關(guān)閉（英文） ” ，最后 單擊確定。 在余額下的單元格中輸入“=if(and(h10=,j10=),l9+h10-j10)” 為了以后工作時(shí)便于查找，我對(duì)內(nèi)容進(jìn)行篩選。

31、 2.銀行存款日記賬銀行存款日記賬 銀行存款日記賬銀行存款日記賬是用來核算和監(jiān)督銀行存款每日的收入、支出和結(jié)存情況 的賬簿。銀行存款日記賬應(yīng)按企業(yè)在銀行開立的賬戶和幣種分別設(shè)置，每個(gè)銀 行賬戶設(shè)置一本日記賬。由出納根據(jù)與銀行存款收付業(yè)務(wù)有關(guān)的記賬憑證，按 時(shí)間先后順序逐日逐筆進(jìn)行登記。根據(jù)銀行存款收款憑證和有關(guān)的現(xiàn)金付款憑 證登記銀行存款收入欄，根據(jù)銀行存款付款憑證登記其支出欄，每日結(jié)出存款 余額。 2.1 基本制作步驟（外觀）基本制作步驟（外觀） “銀行存款日記賬”四個(gè)字為宋 北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 13 體 26 號(hào)加粗居中加下雙劃線， “年” “開戶行” “賬號(hào)”為宋體 16 號(hào)加粗，

32、 “工 商銀行通州支行”為隸書 24 號(hào)， “月” “日” “憑證類別” “憑證號(hào)” “摘要” “對(duì) 應(yīng)科目” “借方” “貸方” “金額”為宋體 18 號(hào)加粗，所有錄入文字為楷體 12 號(hào)， 邊框?yàn)榧t色。為了便于觀看所以凍結(jié)窗口（凍結(jié)行） 。 2. 2 基本制作步驟（內(nèi)容）基本制作步驟（內(nèi)容） 基本和現(xiàn)金日記賬的操作方法相同，所以不作過多解釋。 圖示一下 2.3 基本制作步驟（公式）基本制作步驟（公式） 期初余額=上期期末余額 匯總=期初余額+本期借方發(fā)生額合計(jì)-本期貸方發(fā)生額合計(jì) 期末余額=期初余額+本期借方發(fā)生額-本期貸方發(fā)生額 本期借方發(fā)生額合計(jì)=本期貸方發(fā)生額合計(jì) =if(and(h

33、10=,j10=),l9+h10-j10) 3.3.期初余額期初余額表表 北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 14 我首先設(shè)置了 87 個(gè)會(huì)計(jì)科目，然后與它們每一個(gè)明細(xì)賬進(jìn)行超鏈接 4.4.記賬憑證清單記賬憑證清單 4.1 基本制作步驟（外觀）基本制作步驟（外觀） “記賬憑證清單”為 36 號(hào)華文仿宋加雙下劃線,日期為宋體 20 號(hào),剩下所 有的文字都為宋體 11 號(hào)。背景顏色為冰藍(lán)，我試過很多顏色，只有這個(gè)顏色效 果最好，所以就選擇了這種顏色。制作記賬憑證清單為了更方便的制作試算平 衡表和科目匯總表。為了讓記賬憑證清單更美觀，我運(yùn)用了格式中的條件格 式 4.2 基本制作步驟（公式）基本制作步驟（公式）

34、 =if(g5,if(f5轉(zhuǎn),f5&字第&g5&號(hào)&l5,f5&字第&g5&號(hào)),) =if(j5=,if(k5=0,index(編碼,match(j5,總賬科目,0),index(indir ect($j5&!$a$3:$a100),match(k5,indirect($j5&!$b$3:$b100),0) 北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 15 =if(j10,if(and(e10=e9,f10=f9,g10=g9),b9,max(b$5:b9)+1),) 5.5.明細(xì)分類賬明細(xì)分類賬 明細(xì)分類賬是根據(jù)二級(jí)賬戶或明細(xì)賬戶開設(shè)賬頁，分類、連續(xù)地登記經(jīng)濟(jì) 業(yè)務(wù)以提供明細(xì)核算資料的賬簿。明細(xì)分類賬是總分

35、類賬的明細(xì)記錄，它是按 照總分類賬的核算內(nèi)容，按照更加詳細(xì)的分類，反映某一具體類別經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的 財(cái)務(wù)收支情況，它對(duì)總分類賬起補(bǔ)充說明的作用，它所提供的資料也是編制會(huì) 計(jì)報(bào)表的重要依據(jù)。 根據(jù)記賬憑證或記賬憑證清單開設(shè)明細(xì)賬戶,有期初余額的要先登記期初余 額。然后按順序要求登記每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。在各賬戶的“日期” “憑證號(hào)”及“借 方金額” “貸方金額”各欄中，分別登記記賬憑證的日期、號(hào)數(shù)和金額。根據(jù)已 經(jīng)記賬的賬戶記錄，計(jì)算賬戶的余額，記入“余額”欄，并按方向在“借或貸” 欄內(nèi)記“借”或“貸”字。 5.1 基本制作步驟（外觀）基本制作步驟（外觀） 標(biāo)題“明細(xì)賬”為楷體 24 號(hào)加雙下劃線，其余錄入的

36、文字均為宋體 11 號(hào)。 5.2 基本制作步驟（內(nèi)容）基本制作步驟（內(nèi)容） 完成了上面的明細(xì)賬設(shè)計(jì)工作，現(xiàn)在要做的是在科目編號(hào)下面的單元格中 北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 16 輸入=if(h4=,if(i4=0,index(編碼,match(h4,總賬科目,0),index(indir ect($h4&!$a$3:$a100),match(i4,indirect($h4&!$b$3:$b100),0)，顯 示出科目編號(hào)。 在“明細(xì)賬”中輸入“=h4&明細(xì)賬”就會(huì)在的位置出現(xiàn)所選的 總賬科目。 =if(d8=合計(jì),sum($h$7:$h7),if(ah7=0,ah7) n7=if(i4=,vloo

37、kup(g4,期初余額!e8:h94,3),vlookup(g4,indirect(h4 &!a3:f100),5)，提取總賬科目或明細(xì)科目的期初余額的借方數(shù)據(jù)。 o7=if(i4=,vlookup(g4,期初余額!e8:h94,4),vlookup(g4,indirect(h4 &!a3:f100),6)，提取總賬科目或明細(xì)科目的期初余額的貸方數(shù)據(jù)。 p7 =if(n70,借,if(o70,貸,平)，判斷期初余額的借貸方向。 v7=if($h$4=,if($i$4=,if(記賬憑證清單!$j5=$h$4,offset(記賬 憑證清單!$j5,0,-5),),if(and(記賬憑證清單!$j5

38、=$h$4,記賬憑證清單!$k5= $i$4),offset(記賬憑證清單!$k5,0,-6),)，篩選符合條件的會(huì)計(jì)記錄日期 w7=if($h$4=,if($i$4=,if(記賬憑證清單!$j5=$h$4,offset(記賬 憑證清單!$j5,0,-4),),if(and(記賬憑證清單!$j5=$h$4,記賬憑證清單!$k5= $i$4),offset(記賬憑證清單!$k5,0,-5),)，篩選符合條件的會(huì)計(jì)記錄憑證 類別。 x7=if($h$4=,if($i$4=,if(記賬憑證清單!$j5=$h$4,offset(記賬 憑證清單!$j5,0,-3),),if(and(記賬憑證清單!$j5

39、=$h$4,記賬憑證清單!$k5= $i$4),offset(記賬憑證清單!$k5,0,-4),)，篩選符合條件的會(huì)計(jì)記錄憑證 編號(hào)。 y7=if($h$4=,if($i$4=,if(記賬憑證清單!$j5=$h$4,offset(記賬 憑證清單!$j5,0,-2),),if(and(記賬憑證清單!$j5=$h$4,記賬憑證清單!$k5= $i$4),offset(記賬憑證清單!$k5,0,-3),)，篩選符合條件的會(huì)計(jì)記錄摘要 。 =if($h$4=,if($i$4=,if(記賬憑證清單!$j5=$h$4,offset(記賬憑 證清單!$j5,0,4),),if(and(記賬憑證清單!$j5=

40、$h$4,記賬憑證清單!$k5=$i$ 4),offset(記賬憑證清單!$k5,0,3),)，篩選符合條件的會(huì)計(jì)記錄貸方金額 北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 17 b8=if(and(c80,d8),month(期初余額!$f$5),) j8=if(d8,if(r80,借,if(r80,貸,平),) aa8=if($h$4=,if($i$4=,if(記賬憑證清單!$j6=$h$4,offset(記賬 憑證清單!$j6,0,4),),if(and(記賬憑證清單!$j6=$h$4,記賬憑證清單!$k6=$ i$4),offset(記賬憑證清單!$k6,0,3),) 5.3 基本制作步驟（公式）基本制作

41、步驟（公式） 期末余額=期初余額+本期借方發(fā)生額-本期貸方發(fā)生額 本期借方發(fā)生額合計(jì)=本期貸方發(fā)生額合計(jì) 6.6.科目匯總表科目匯總表 6.1 定義定義 編制完記賬憑證清單，現(xiàn)在開始編科目匯總表。 將要匯總的記賬憑證所涉及的會(huì)計(jì)科目填在表內(nèi)的“會(huì)計(jì)科目”欄。 按各科目分別計(jì)算出借方發(fā)生額合計(jì)數(shù)和貸方發(fā)生額合計(jì)數(shù)，填入表內(nèi) 與各科目的“借方”和“貸方”欄。 計(jì)算出所有科目的借方發(fā)生額合計(jì)數(shù)和貸方發(fā)生額合計(jì)數(shù)，進(jìn)行試算平 衡。 科目匯總表是在采用科目匯總表賬務(wù)處理程序時(shí)，為了作為登記總賬的 依據(jù)而編制的，因此科目排列順序應(yīng)按照總分類賬上的科目排列順序排列。 科目匯總表匯總的時(shí)間不宜過長(zhǎng)，可以根據(jù)業(yè)

42、務(wù)量的多少?zèng)Q定，業(yè)務(wù)量 多的可以每天匯總一次， 業(yè)務(wù)量少的可每 10 天，或 一個(gè)月匯總一次。 科目匯總表可以采 取不同的格式，可以用一 張科目匯總表定期將所有 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行全部匯總， 也可以按現(xiàn)金、銀行存款 北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 18 和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)分別匯總填制三張科目匯總表。通常采用前者。 6.2 公式公式 借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額=sumproduct(value(left($d$4,len($d$4)-1) =記賬憑證清單!$e$5:$e$1000)*(記賬憑證清單!$e$5:$e$1000=0,(d5-e5)+(f5-g5),0) 期末貸方發(fā)生額=if(d5-e5)+(f5-g5)0,

43、abs(d5-e5)+(f5-g5),0) 注：要想不顯示單元格中的注：要想不顯示單元格中的 0 0，可以選取想要的區(qū)域，在，可以選取想要的區(qū)域，在 條件條件 下的下的 條件條件 格式格式 ，將等于，將等于 0 0 的設(shè)置為無色的設(shè)置為無色 8.8.總分類賬總分類賬 總分類賬是按照總分類賬戶分類登記以提供總括會(huì)計(jì)信息的賬簿?？傎~中 的賬頁是按總賬科目開設(shè)的總分類賬戶。應(yīng)用總分類賬，可以全面、系統(tǒng)、綜 合地反映企業(yè)所有的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況和財(cái)務(wù)收支情況，可以為編制會(huì)計(jì)報(bào)表提供 所需的資料。 根據(jù)科目匯總表開設(shè)總分類賬戶，有期初余額的要先登記期初余額，然 后按期初余額要求登記每筆匯總金額。 在各賬戶的“

44、日期” “憑證號(hào)數(shù)”及“借方金額” “貸方金額”各欄中， 分別登記記賬憑證的日期、號(hào)數(shù)和金額。 根據(jù)已經(jīng)記賬的賬戶記錄，計(jì)算賬戶的余額，記入“余額”欄，并按方 向在“借或貸”欄內(nèi)記上“借”或“貸”字。 8.1 基本制作步驟（外觀）基本制作步驟（外觀） “總分類賬” 為華文楷體 36 號(hào)加雙下劃線,“會(huì)計(jì)科目” 為楷體 16 號(hào)， “2008” “月” “日” “憑證編號(hào)” “借方金額” “貸方金額” “余額”為宋體 14 號(hào)， “借或貸”為宋體 12 號(hào)， 北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 20 其余錄入的文字為宋體 11 號(hào)。本期發(fā)生額下為紅色單橫線，本月合計(jì)下為紅色 雙橫線。 （紅線為結(jié)賬） 8.

45、2 基本制作步驟（內(nèi)容）基本制作步驟（內(nèi)容） 總分類賬中，我引用了“期初余額表”和“總分類賬試算平衡表” 。 選中“會(huì)計(jì)科目”后面的單元格，單擊數(shù)據(jù)有效性，在設(shè)置選擇 卡的“允許”中選“序列” ，在“來源”中輸入“=總賬科目” （總賬科目是我一 開始在編制會(huì)計(jì)科目時(shí)定義的名稱）最后單擊確定。這時(shí)就會(huì)發(fā)現(xiàn)在會(huì)計(jì)科 目后面的單元格上出現(xiàn)一個(gè)下拉鍵頭，當(dāng)點(diǎn)擊這個(gè)下拉鍵頭就能看到 87 個(gè)會(huì)計(jì) 科目，這時(shí)選擇相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目就可以了。 借方金額輸入公式=offset(總分類賬試算平衡!c4,match(h3,總分類賬試算 平衡!c5:c91,0),3) 貸方金額輸入公式=offset(總分類賬試算平衡!c4,match(h3,總分類賬試算 平衡!c5:c91,0),4) 函數(shù) offset 實(shí)際上并不移動(dòng)任