優(yōu)秀工商銀行實(shí)習(xí)自我鑒定素材

1、優(yōu)秀工商銀行實(shí)習(xí)自我鑒定素材這個(gè)暑假，我來(lái)到中國(guó)工商銀行 * 支行實(shí)行階段實(shí)習(xí)。中國(guó)工商 銀行 * 支行是一個(gè)以房產(chǎn)貸款、個(gè)人貸款辦理為特色的一個(gè)支行，存 款規(guī)模達(dá) 17個(gè)億，各項(xiàng)貸款達(dá) 14 個(gè)億，主要辦理各項(xiàng)人民幣、外幣 的存、貸、匯款業(yè)務(wù)，同時(shí)辦理各種代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。該支行在銀行 改革的大背景下，實(shí)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)，特別是信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，連續(xù) 3 年 盈利居全市首位。選擇銀行的原因是因?yàn)橐恢币詠?lái)銀行是各行各業(yè)資金的交匯點(diǎn)， 加上體制的關(guān)系，人們更愿意把商業(yè)銀行看作是一個(gè)“國(guó)家機(jī)構(gòu)”， 而忽視了商業(yè)銀行應(yīng)該是作為一個(gè)法人主體、作為以盈利為主要目的 的企業(yè)。對(duì)于銀行的盈利的討論很大水準(zhǔn)上和銀行的存

2、款額相掛鉤， 某些地區(qū)用存款額的多少來(lái)考察銀行經(jīng)營(yíng)的成功性，而至關(guān)重要的信 貸盈利卻被丟在一邊，產(chǎn)生了大量的壞帳。入世之后，中國(guó)的金融行業(yè)必將接受來(lái)自世界金融業(yè)的強(qiáng)烈沖擊， 如果四大國(guó)有銀行和各地區(qū)商業(yè)銀行繼續(xù)采用原先的政策，將使中國(guó) 銀行業(yè)陷入前所未有的困境。中央在看到這個(gè)情況后，國(guó)務(wù)院決定對(duì) 四大國(guó)有銀行實(shí)行股份制改制，今年 7 月 15 號(hào)，中國(guó)工商銀行宣布， 在國(guó)務(wù)院決定對(duì)工商銀行實(shí)施股份制改革后的 70 天時(shí)間里，工商銀行 已較好地完成了財(cái)務(wù)重組的各項(xiàng)任務(wù)。財(cái)務(wù)重組完成后，工商銀行的 財(cái)務(wù)和資產(chǎn)質(zhì)量指針已經(jīng)達(dá)到了健康銀行的標(biāo)準(zhǔn)。截至 6 月底，工商 銀行資本總額達(dá)到 2806 億元，

3、充足率為 9.12%，其中核心資本達(dá)到 2525 億元，充足率為 8.07%；境內(nèi)外機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)率降至 2.72%，不良 貸款率降至 4.58%，分別較年初下降 11.51 個(gè)百分點(diǎn)和 14.42 個(gè)百分點(diǎn)； 按撥備余額與應(yīng)計(jì)撥備算，撥備覆蓋率達(dá)到了 100%。這也就意味著， 工行將告別以存款額為業(yè)績(jī)的歷史，更增大信貸等盈利性業(yè)務(wù)在工行 的營(yíng)業(yè)范圍和營(yíng)業(yè)比重。我的目的就是用會(huì)計(jì)知識(shí)了解和分析除了存款外，其它盈利性業(yè) 務(wù)在工行的經(jīng)營(yíng)情況，并在此過(guò)程中，提升自己會(huì)計(jì)實(shí)踐水平。很有幸，在工行能夠進(jìn)入信貸部，因?yàn)樾刨J部作為盈利性業(yè)務(wù)的代表，基 本上就是整個(gè)盈利性業(yè)務(wù)的一個(gè)全面反映。能使我能夠比較全面了

4、解 贏利性業(yè)務(wù)。銀行信貸以新頒布實(shí)施的貸款通則為準(zhǔn)則。以銀行存款收入 作為銀行融資的主要途徑，在銀行存款保證的基礎(chǔ)上，利用種種業(yè)務(wù) 把存款資金實(shí)行再投資，實(shí)現(xiàn)銀行的利潤(rùn)增長(zhǎng)，把營(yíng)業(yè)利潤(rùn)作為銀行 資金增長(zhǎng)的重要手段。以國(guó)家基準(zhǔn)利率為基準(zhǔn)，根據(jù)銀行和市場(chǎng)的實(shí) 際情況，上浮貸款利率或下降貸款利率以獲得利潤(rùn)總值。在實(shí)習(xí)期間，主要學(xué)習(xí)了個(gè)人住房貸款和個(gè)人消費(fèi)貸款的具體操 作業(yè)務(wù)，在學(xué)習(xí)過(guò)程中我也對(duì)個(gè)人住房貸款和個(gè)人消費(fèi)貸款這兩項(xiàng)貸 款業(yè)務(wù)實(shí)行了會(huì)計(jì)分析，希望用會(huì)計(jì)方法得到這兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的盈利情況。 這兩項(xiàng)業(yè)務(wù)是將國(guó)家規(guī)定的基準(zhǔn)利率下調(diào) 10，以 4.32 4.59 的利 率范圍實(shí)行業(yè)務(wù)展開。因?yàn)檫@兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的

5、信貸風(fēng)險(xiǎn)是所有信貸業(yè)務(wù)中 最低的，所以用較低的利率水平以吸引更多的貸款業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)利。 再?gòu)木唧w操作方式上看，在利率下調(diào)基礎(chǔ)上，銀行通過(guò)貸款中特定的 條例，和保險(xiǎn)公司合作，對(duì)所貸資金實(shí)行投保，這樣既保證了所貸資 金的安全性，又在和保險(xiǎn)公司合作中得到利潤(rùn)，作為純粹企業(yè)意義上 來(lái)說(shuō)是很好的盈利方式。當(dāng)然，在具體規(guī)則的制定上，都是有利于銀 行利潤(rùn)的增長(zhǎng)，并對(duì)個(gè)人住房貸款和個(gè)人消費(fèi)貸款還分別做了關(guān)于實(shí) 際貸款金額、貸款金額、首付金額、貸款年限、抵押資產(chǎn)內(nèi)容、抵押 方式、資產(chǎn)評(píng)估等方面不同的要求。這些要求又為貸款提供了安全性 保障，使銀行的壞帳率達(dá)到最小。由統(tǒng)計(jì)能夠看出，去年信貸部門的住房貸款為 672

6、81 萬(wàn)元，今年 到本月為止為 71385萬(wàn)元，增加了 4104萬(wàn)元，半年增長(zhǎng)率為 5.7 ， 這是整體的統(tǒng)計(jì)數(shù)額情況。在實(shí)習(xí)期間，由憑證統(tǒng)計(jì)出（截至日期為 8 月 24 號(hào)）：累計(jì)逾期本金金額為 561902.39 元；累計(jì)表內(nèi)欠息（既由 本金產(chǎn)生的利息）；累計(jì)表外利息（復(fù)利計(jì)算）為 12802.76 元。由此 三項(xiàng)產(chǎn)生的數(shù)額為 721577.45 元。從會(huì)計(jì)角度能夠把這 721577.45 元 看作是本期的支出，由增加的 4104 萬(wàn)元貸款額產(chǎn)生的利潤(rùn)為 1883736 元。凈利潤(rùn)為 1162158.55 元。從這個(gè)數(shù)字上看銀行的住房信貸這個(gè)塊 是盈利的。再有是個(gè)人綜合消費(fèi)貸款，上年為 755萬(wàn)元，今年 8 月份為止是 1423 萬(wàn)，增長(zhǎng)了 668萬(wàn)。個(gè)人綜合信貸業(yè)務(wù)因?yàn)殂y行風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于住 房貸款，所以相對(duì)的涉及金額也相繼較少，這也有利于控制銀行貸款 風(fēng)險(xiǎn)。由上述數(shù)字能夠看出