資金集中管理辦法

1、資金集中管理辦法資金集中管理辦法資金是指經(jīng)營工商業(yè)的本錢，同時也是指國家用于發(fā)展國民經(jīng)濟的物資或貨幣。本站今天心準(zhǔn)備了資金集中管理辦法，有所幫助!資金集中管理辦法一、集團公司資金集中管理的含義資金集中管理，也稱司庫制度，是指借助網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)、銀行電子化管理功能和財務(wù)軟件，將整個集團的資金集中到總部，由總部統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一管理和統(tǒng)一運用。其在各個集團的具體運用可能會有所差異，但一般都包括以下主要內(nèi)容：資金集中、內(nèi)部結(jié)算、融資管理、外匯管理、支付管理等。其中資金集中是基礎(chǔ)，其他各方面均建立在此基礎(chǔ)之上。二、集團公司實行資金集中管理的必要性在歐美國家，特別是在西門子、GE、IBM等國際知名跨國公司，建

2、立資金集中管理中心，對集團內(nèi)部資金和市場風(fēng)險實行集中管理和控制，已成為公司管理的必不可少的一部分，資金集中管理在集團公司運作中的地位舉足輕重。這是由資金集中管理的特點所決定的：1.通過資金紐帶，增強集團公司對下屬公司的財務(wù)控制，規(guī)范資金使用集團公司對資金進行集中控制和管理，首先可獲得知情權(quán)，即通過對資金流入、流出的總控制，了解下屬公司資金存量和流量，隨時掌握其生產(chǎn)經(jīng)營情況，有效防范經(jīng)營風(fēng)險;其次是通過對下屬公司收支行為、尤其是支付行為的有效監(jiān)督，實現(xiàn)對下屬公司經(jīng)營活動的動態(tài)控制，保證資金使用的安全性。2.從企業(yè)集團的高度融通資金，發(fā)揮集團的資源配置優(yōu)勢集團公司的管理層通過資金集中管理中心統(tǒng)攬全

3、局，從總體上把握資金運作效果、籌資融資能力和投資能力，為集團擴大規(guī)模、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和合理投資等重大決策提供依據(jù)，從整個集團層面實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。資金集中管理還能使跨國公司在法律許可的范圍內(nèi)最大限度的利用轉(zhuǎn)移定價，增強公司的盈利能力，促進公司全球化戰(zhàn)略的實施。3.加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率企業(yè)集團內(nèi)部成員通常會在較大經(jīng)營范圍和地域范圍內(nèi)存在集團內(nèi)部交易，產(chǎn)生大量的內(nèi)部資金結(jié)算業(yè)務(wù)。將集團資金集中管理，通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和資金管理系統(tǒng)，實現(xiàn)成員企業(yè)的內(nèi)部網(wǎng)上結(jié)算。在交易發(fā)生時，直接在結(jié)算中心實現(xiàn)資金劃撥，沒有中間環(huán)節(jié)和時間間隔，不產(chǎn)生在途資金，劃轉(zhuǎn)效率高，能有效提高資金周轉(zhuǎn)速度。同時由于使用內(nèi)部結(jié)

4、算系統(tǒng)，不需要支付任何額外費用，能夠節(jié)約大量財務(wù)費用。4.實現(xiàn)資金使用效益最大化，增強集團公司的融資和償債能力由于企業(yè)集團的成員企業(yè)情況各異，在經(jīng)營過程中，會發(fā)生一部分成員企業(yè)出現(xiàn)資金短缺，而另一部分成員企業(yè)出現(xiàn)資金結(jié)余的現(xiàn)象。通過集團資金集中管理，可以盤活集團的資金存量，通過在資金短缺企業(yè)和結(jié)余企業(yè)進行資金的合理調(diào)配，降低財務(wù)費用，實現(xiàn)資金使用效益最大化，同時優(yōu)化集團的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，增強集團公司的融資和償債能力。三、集團公司資金集中管理的模式資金集中管理模式的選擇實質(zhì)上是集團管理是集權(quán)還是分權(quán)管理體制的體現(xiàn)，也就是說，在企業(yè)集團內(nèi)部所屬各子公司或分部是否有貨幣資金使用的決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)，這是由

5、行業(yè)特點和本集團資金運行規(guī)律決定的?，F(xiàn)行的資金集中管理模式大致可以分為以下幾種：1.統(tǒng)收統(tǒng)支模式在該模式下，企業(yè)的一切資金收入都集中在集團總部的財務(wù)部門，各分支機構(gòu)或子公司不單獨設(shè)立賬號，一切現(xiàn)金支出都通過集團總部財務(wù)部門付出，現(xiàn)金收支的批準(zhǔn)權(quán)高度集中。統(tǒng)收統(tǒng)支模式有利于企業(yè)集團實現(xiàn)全面收支平衡，提高資金的周轉(zhuǎn)效率，減少資金沉淀，監(jiān)控現(xiàn)金收支，降低資金成本。但是該模式不利于調(diào)動成員企業(yè)開源節(jié)流的積極性，影響成員企業(yè)經(jīng)營的靈活性，以致降低整個集團經(jīng)營活動和財務(wù)活動的效率。2.撥付備用金模式撥付備用金模式是指集團按照一定的期限統(tǒng)撥給所有所屬分支機構(gòu)或分公司備其使用的一定數(shù)額的現(xiàn)金。等各分支機構(gòu)或分

6、公司發(fā)生現(xiàn)金支出后，持有關(guān)憑證到集團財務(wù)部門報銷已補足備用金。3.結(jié)算中心模式結(jié)算中心通常是由企業(yè)集團內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各成員或分公司現(xiàn)金收付和往來結(jié)算業(yè)務(wù)的專門機構(gòu)。它通常設(shè)立于財務(wù)部門內(nèi)，是一個獨立運行的職能機構(gòu)。4.內(nèi)部銀行模式內(nèi)部銀行是將社會銀行的基本職能與管理方式引入企業(yè)內(nèi)部管理機制而建立起來的一種內(nèi)部資金管理機構(gòu)，主要職責(zé)是進行企業(yè)或集團內(nèi)部日常的往來結(jié)算和資金調(diào)撥、運籌。5.財務(wù)公司模式財務(wù)公司是一種經(jīng)營部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。其經(jīng)營范圍除經(jīng)營抵押放款，還兼營外匯、聯(lián)合貸款、包銷債券、不動產(chǎn)抵押、財務(wù)及投資咨詢等業(yè)務(wù)。資金集中管理辦法銀監(jiān)會企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法規(guī)定，財

7、務(wù)公司是以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。銀監(jiān)會和國資委聯(lián)合印發(fā)的關(guān)于中央企業(yè)進一步促進財務(wù)公司健康發(fā)展的指導(dǎo)意見明確指出，財務(wù)公司具有雙重屬性，一是作為金融機構(gòu)對集團成員企業(yè)提供金融服務(wù)的服務(wù)屬性;二是作為集團總部管理職能的重要組成部分具有的輔助管理屬性。鐵建成員單位地域分布廣、銀行賬戶多、資金分散的現(xiàn)狀，財務(wù)公司立足實際，以依托集團、服務(wù)企業(yè)為經(jīng)營宗旨，最大限度的為客戶創(chuàng)造價值，著力構(gòu)建中國鐵建條塊結(jié)合的資金集中體系,以資金結(jié)算促進資金集中,以優(yōu)惠政策促進資金集中,以預(yù)算考核促進資金集中,以優(yōu)質(zhì)服務(wù)促進資金集中。

8、一、積極構(gòu)建條塊結(jié)合的資金集中體系財務(wù)公司以提高資金集中度和資金效益為主要出發(fā)點，結(jié)合中國鐵建實際情況，因地制宜整合資源，強化銀企財三方合作，積極構(gòu)建條塊結(jié)合的資金集中管理體系，重點是抓住兩條主線，構(gòu)建三個載體。二條主線系指資金橫向集中與縱向集中。其中：橫向集中是由非合作銀行向合作銀行集中，重點集中在合作量大的幾家銀行，逐步縮減開戶銀行數(shù)量和賬戶數(shù)量，擴大與主要合作銀行的業(yè)務(wù)范圍和合作量，并以此為優(yōu)勢提高財務(wù)公司與合作銀行的話語權(quán)，提升金融議價能力?？v向集中是按照行政隸屬關(guān)系由下至上的逐級集中，如由項目部向工程公司集中、工程公司向集團公司集中、集團公司向財務(wù)公司集中。全系統(tǒng)資金依次逐級流入工程

9、公司、集團公司和財務(wù)公司三個總漏斗，促使資金在企業(yè)法人和企業(yè)集團內(nèi)部有效調(diào)劑，進一步降低全系統(tǒng)資金成本。三個載體系指全系統(tǒng)資金分別納入財務(wù)公司總部資金池、區(qū)域資金池和專項資金池。其中：總部資金池建立在北京財務(wù)公司的12家主要合作銀行，以駐京成員單位、對信貸需求不大的京外單位(如設(shè)計咨詢板塊、工業(yè)制造板塊、戰(zhàn)備資產(chǎn)、錦鯉資產(chǎn)、工會資金和社保自管資金等)、不受監(jiān)管的資本項目資金、以及其他能夠納入總部資金池的工程項目資金等為主要集中對象，是資金集中的首選，該資金池相對穩(wěn)定，以全系統(tǒng)吸收存款和放貸為主。區(qū)域資金池建立在京外二級局機關(guān)所在地合作銀行，以二級局資金中心為依托，借助資金中心在本單位的管理優(yōu)勢

10、和與當(dāng)?shù)劂y行的金融合作優(yōu)勢，集中所在地二級局資金和該省內(nèi)其他成員單位資金，就地集中就地使用。財務(wù)公司在當(dāng)?shù)剡x擇2-4家主要合作銀行建立合作關(guān)系，做到既集中資金，又不影響二級局與所在地銀行合作，財務(wù)公司還可以開展定期存款、通知存款和同業(yè)拆解等業(yè)務(wù)。該資金池相對穩(wěn)定，原則上以中行、農(nóng)行、工行、建行、交行為主建立;其他合作銀行的資金池，原則上向北京總部資金池集中，一般不在京外建立。目前，財務(wù)公司已在太原、成都、蘭州、珠海、濟南等地建立了區(qū)域資金池，今后還將在天津、武漢、廣州、西安、上海、長沙、昆明等地建立區(qū)域資金池，重點覆蓋到二級局總部所在地。專用資金池主要建立在資金流動性受限的重點區(qū)域合作銀行，如

11、資本項目、業(yè)主監(jiān)管資金項目、合作方監(jiān)管資金項目等，以專門歸集該項目資金為主，一次性建立，項目完工后撤銷。也可以根據(jù)成員單位需求和與當(dāng)?shù)劂y行合作情況，根據(jù)業(yè)務(wù)量大小，不排除將專用資金池上升為區(qū)域資金池的可能。目前，財務(wù)公司已在南京、青島、眉山、貴陽、安順、桂林等地建立了專項資金池，分別集中了投資公司的主要資本運營項目和青島地鐵二號線等項目資金。二、以資金結(jié)算促進資金集中。財務(wù)公司持續(xù)打造中國鐵建資金歸集平臺、資金結(jié)算平臺，堅持以資金結(jié)算促進資金集中的基本方針，以流量帶存量，加大開立賬戶數(shù)量，以代理收款、授權(quán)轉(zhuǎn)存和內(nèi)部轉(zhuǎn)賬等方式加大資金結(jié)算量，加快柜臺結(jié)算業(yè)務(wù)和現(xiàn)金池結(jié)算業(yè)務(wù)逐步向財務(wù)公司轉(zhuǎn)移，為

12、集團成員企業(yè)建立財務(wù)公司資金池，實現(xiàn)了跨地區(qū)跨銀行的集中，大力推進資本項目、錦鯉資產(chǎn)、戰(zhàn)備資產(chǎn)、工會資金、社保自管資金等專項集中。三、以優(yōu)惠政策促進資金集中。財務(wù)公司本著優(yōu)勢互補、合作共贏的經(jīng)營理念，積極發(fā)揮金融牌照優(yōu)勢，大力開展和創(chuàng)新金融業(yè)務(wù)，在提高資金效益的同時，讓利成員單位。在吸收存款和資金結(jié)算方面，自20_年3月1日起，財務(wù)公司的存款利率在人民銀行同期基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上全部上浮30%，達到人民銀行規(guī)定的上浮上限;并在此基礎(chǔ)上，通過增加考核利潤和核減上交現(xiàn)金分紅的方式，將超額收益返還成員單位;同時，財務(wù)公司還對成員單位減免了全過程結(jié)算業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)手續(xù)費。在信貸業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)方面，財務(wù)公司根據(jù)成員單位實際情況核定綜合授信額度后，為成員單位量身定做信貸業(yè)務(wù)方案，按照資金上存度和對財務(wù)公司貢獻度確定流動資金貸款利率，在票據(jù)貼現(xiàn)、融資租賃業(yè)務(wù)、保函業(yè)務(wù)和信貸證明等業(yè)務(wù)，與商業(yè)銀行相比，優(yōu)惠幅度顯著。四、以預(yù)算考核促進資金集中。為加強資金集中，股份公司制定了資金集中考核辦法，下達了年度資金集中度和上存度預(yù)算指標(biāo)，按月對所屬單位資金集中度與上存度進行統(tǒng)計分析，按季考核通報，極大的促進了資金集中工作。五、以優(yōu)質(zhì)服務(wù)促進資金集中。財務(wù)公司致力于打造集資金結(jié)算和集中管理平臺、融資平臺、推動結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)融結(jié)合平