民法典合同編解讀之保理合同

1、民法典合同編解讀民法典合同編解讀 之保理合同之保理合同 叁叁 壹壹 貳貳 目 錄 保理合同法律關(guān)系保理合同法律關(guān)系 保理合同的類型保理合同的類型 基礎(chǔ)關(guān)系對保理的影響基礎(chǔ)關(guān)系對保理的影響 肆肆保理人審查義務(wù)保理人審查義務(wù) 伍伍重復(fù)保理效力順序重復(fù)保理效力順序 壹壹 保理合同法律關(guān)系保理合同法律關(guān)系 保理合同是應(yīng)收賬款債權(quán)人將現(xiàn)有的或者將有的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理人， 保理人提供資金融通、應(yīng)收賬款管理或者催收、應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保等 服務(wù)的合同。（761） （一）保理合同的構(gòu)成 本辦法所稱保理業(yè)務(wù)是以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集應(yīng)收賬款催收、 管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的綜合性金融服務(wù)。債權(quán)人將

2、其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給 商業(yè)銀行，由商業(yè)銀行向其提供下列服務(wù)中至少一項(xiàng)的，即為保理業(yè)務(wù)：（一） 應(yīng)收賬款催收：商業(yè)銀行根據(jù)應(yīng)收賬款賬期，主動或應(yīng)債權(quán)人要求，采取電話、 函件、上門等方式或運(yùn)用法律手段等對債務(wù)人進(jìn)行催收。 （二）應(yīng)收賬款管理：商業(yè)銀行根據(jù)債權(quán)人的要求，定期或不定期向其提 供關(guān)于應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，協(xié)助 其進(jìn)行應(yīng)收賬款管理。（三）壞賬擔(dān)保：商業(yè)銀行與債權(quán)人簽訂保理協(xié)議后， 為債務(wù)人核定信用額度，并在核準(zhǔn)額度內(nèi)，對債權(quán)人無商業(yè)糾紛的應(yīng)收賬款， 提供約定的付款擔(dān)保。（四）保理融資：以應(yīng)收賬款合法、有效轉(zhuǎn)讓為前提的 銀行融資服務(wù)。 以應(yīng)收賬款為質(zhì)押的貸款，

3、不屬于保理業(yè)務(wù)范圍。（商業(yè)銀 行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法6） 中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)督管理的通知（銀保監(jiān)辦發(fā)2019205號） 一、（三）商業(yè)保理業(yè)務(wù)是供應(yīng)商將其基于真實(shí)交易的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)保理企業(yè)，由商業(yè)保理 企業(yè)向其提供的以下服務(wù)：1.保理融資；2.銷售分戶（分類）賬管理；3.應(yīng)收賬款催收；4.非商業(yè) 性壞賬擔(dān)保。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)主要經(jīng)營商業(yè)保理業(yè)務(wù)，同時(shí)還可經(jīng)營客戶資信調(diào)查與評估、與商業(yè) 保理相關(guān)的咨詢服務(wù)。（四）商業(yè)保理企業(yè)不得有以下行為或經(jīng)營以下業(yè)務(wù)：6.基于不合法基礎(chǔ)交 易合同、寄售合同、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)等開展保理 融資業(yè)務(wù)

4、； 商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法13：商業(yè)銀行不得基于不合 法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、未來應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、 因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)等開展保理融資業(yè)務(wù)。 商業(yè)銀行（政策性銀行、外國銀行分行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、財(cái)務(wù)公司等 其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可參照）：大中型企業(yè)融資業(yè)務(wù)，輕應(yīng)收賬款質(zhì)量。 商業(yè)保理公司：中小企業(yè)調(diào)查、催收、管理、結(jié)算、融資、擔(dān)保等系列融合服務(wù)， 重應(yīng)收賬款質(zhì)量。 （二）保理人和業(yè)務(wù)重點(diǎn)（二）保理人和業(yè)務(wù)重點(diǎn) 保理人向應(yīng)收賬款債務(wù)人發(fā)出應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的，應(yīng)當(dāng)表 明保理人身份并附有必要憑證。（764） （三）應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知（三）應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知

5、案例：最高院（案例：最高院（20142014）民二終字第）民二終字第271271號號 甲公司向乙公司購買貨物，約定6個(gè)月內(nèi)付清貨款。隨后，乙公司、甲公司、A行 鋼城支行簽訂應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)確認(rèn)書，確認(rèn)將乙公司與甲公司前述買賣合同 項(xiàng)下應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)給A行鋼城支行敘作保理業(yè)務(wù)。A行鋼城支行與乙公司簽訂國內(nèi)保理 業(yè)務(wù)合同，約定乙公司向A行鋼城支行申請辦理有追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)。同日，雙方 向甲公司發(fā)出應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書。次日，A行鋼城支行以借款形式向乙公司 提供1.5億元融資。 貳貳 保理合同的類型保理合同的類型 當(dāng)事人約定有追索權(quán)保理的，保理人可以向應(yīng)收賬款債權(quán)人主張返還保理融資款本息 或者回購應(yīng)

6、收賬款債權(quán)，也可以向應(yīng)收賬款債務(wù)人主張應(yīng)收賬款債權(quán)。保理人向應(yīng)收賬款 債務(wù)人主張應(yīng)收賬款債權(quán)，在扣除保理融資款本息和相關(guān)費(fèi)用后有剩余的，剩余部分應(yīng)當(dāng) 返還給應(yīng)收賬款債權(quán)人。（766） 當(dāng)事人約定無追索權(quán)保理的，保理人應(yīng)當(dāng)向應(yīng)收賬款債務(wù)人主張應(yīng)收賬款債權(quán)，保理 人取得超過保理融資款本息和相關(guān)費(fèi)用的部分，無需向應(yīng)收賬款債權(quán)人返還。（767） 案例：最高院（案例：最高院（20172017）最高法民再）最高法民再164164號號 甲銀行與乙公司簽訂保理合同：本合同項(xiàng)下的保理業(yè)務(wù)類型屬于有追索權(quán)的 明保理。丙公司出具應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓確認(rèn)書，確認(rèn)其應(yīng)付乙公司賬款4611萬元，知 曉并同意該債權(quán)轉(zhuǎn)讓給甲銀行。因

7、丙公司未向甲銀行清償債務(wù)，甲銀行將乙公司、丙 公司等訴至XX區(qū)人民法院，后丙公司提出管轄權(quán)異議并獲得支持。XX市中級人民法院 判決乙公司承擔(dān)還款責(zé)任。后甲銀行將丙公司訴至XXX市中級法院，繼續(xù)要求丙公司清 償債務(wù)。 叁叁 基礎(chǔ)關(guān)系對保理的影響基礎(chǔ)關(guān)系對保理的影響 虛構(gòu)應(yīng)收賬款訂立保理合同，應(yīng)收賬款債務(wù)人不得以應(yīng)收賬款不存 在為由對抗保理人，但保理人明知虛構(gòu)除外。（763） 債務(wù)人收到通知后，應(yīng)收賬款債權(quán)人和債務(wù)人無正當(dāng)理由變更或終 止基礎(chǔ)交易合同，對保理人產(chǎn)生不利影響的，對保理人不發(fā)生效力。 （765） 案例：最高法院（案例：最高法院（20142014）民二終字第）民二終字第271271號號

8、甲公司、乙公司、A行鋼城支行簽訂了相關(guān)合同，履行了相關(guān)程序，將甲公司與乙公 司買賣合同項(xiàng)下應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給A行鋼城支行敘作保理業(yè)務(wù)。甲公司到期不履行債務(wù)， A行鋼城支行訴至法院。庭審中，甲公司主張，前述買賣合同所發(fā)生的訴訟案件正在 審理，甲公司與乙公司是否存在真實(shí)的買賣合同會直接影響本案的處理，請求中止本案 訴訟。 肆肆 保理人審查義務(wù)保理人審查義務(wù) 保理合同未約定保理人對應(yīng)收賬款負(fù)有審查義務(wù)的，應(yīng)收賬款債務(wù)人 不得以保理人未盡審慎義務(wù)要求其承擔(dān)違約責(zé)任。 保理人違反原中國銀監(jiān)會下發(fā)的商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法 及相關(guān)監(jiān)管文件規(guī)定的放貸或疏于貸后監(jiān)管，不產(chǎn)生業(yè)外效力，不能以此 要求保理人承擔(dān)責(zé)

9、任。 商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法第14、15條 第14條：商業(yè)銀行受理保理融資業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核賣方和/或買方的資信、經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況， 分析擬做保理融資的應(yīng)收賬款情況，包括是否出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓以及賬齡結(jié)構(gòu)等，合理判斷買方的付款意愿、 付款能力以及賣方的回購能力，審查買賣合同等資料的真實(shí)性與合法性。對因提供服務(wù)、承接工程或 其他非銷售商品原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，或買賣雙方為關(guān)聯(lián)企業(yè)的應(yīng)收賬款，應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)審查交易背景 真實(shí)性和定價(jià)的合理性。 第15條：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對客戶和交易等相關(guān)情況進(jìn)行有效的盡職調(diào)查，重點(diǎn)對交易對手、交易 商品及貿(mào)易習(xí)慣等內(nèi)容進(jìn)行審核，并通過審核單據(jù)原件或銀行認(rèn)可的電子貿(mào)易信息等方式

10、，確認(rèn)相關(guān) 交易行為真實(shí)合理存在，避免客戶通過虛開發(fā)票或偽造貿(mào)易合同、物流、回款等手段惡意騙取融資。 案例：吉林高院案例：吉林高院(2018)(2018)吉民再吉民再112112號號 甲銀行與乙公司簽訂保理合同，約定甲銀行向乙公司提供保理融資500萬元，該 保理業(yè)務(wù)為有追索權(quán)的明保理。丙公司在未收到貨物的情況下向甲銀行出具發(fā)票收妥 確認(rèn)函并蓋章，確認(rèn)其已收到貨物及發(fā)票2010萬元，同時(shí)出具應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書 確認(rèn)債權(quán)真實(shí)存在并同意債權(quán)轉(zhuǎn)讓。甲銀行對上述函件審查核實(shí)后向乙公司放貸。因丙 公司未向甲銀行完全履行債務(wù)，甲銀行訴至法院要求丙公司支付欠款80萬元及利息，乙 公司對應(yīng)收賬款承擔(dān)回購責(zé)任。丙

11、公司辯稱其因受到欺詐而未與乙公司形成真實(shí)有效的 買賣合同關(guān)系，甲銀行違反商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法的規(guī)定，未履行審慎審 查義務(wù)。 伍伍 重復(fù)保理效力順序重復(fù)保理效力順序 應(yīng)收賬款債權(quán)人就同一應(yīng)收賬款訂立多個(gè)保理合同，致使多個(gè)保理人主張 權(quán)利的，已經(jīng)登記的先于未登記的取得應(yīng)收賬款；均已經(jīng)登記的，按照登記 時(shí)間的先后順序取得應(yīng)收賬款；均未登記的，由最先到達(dá)應(yīng)收賬款債務(wù)人的 轉(zhuǎn)讓通知中載明的保理人取得應(yīng)收賬款；既未登記也未通知的，按照保理融 資款或者服務(wù)報(bào)酬的比例取得應(yīng)收賬款。（768） 案例：案例：A公司以其對B公司的2000萬元債權(quán)與建行簽訂有追索權(quán)保理合同，約定建行向 A公司提供融資款800萬元。A公司獲得融資款后，又以其對B公司的2000萬元債權(quán)與C商業(yè) 保理公司簽訂有追索權(quán)保理合同，約定由C公司向A公司提供綜合