零排放無(wú)污染生態(tài)紙漿建設(shè)項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書

1、零排放無(wú)污染生態(tài)紙漿項(xiàng)目商 業(yè) 計(jì) 劃 書摘 要1、公司基本情況：公司名稱為：大慶海龍生物纖維制品有限責(zé)任公司；企業(yè)于2006年3月20日在大慶高新區(qū)創(chuàng)業(yè)園注冊(cè)成立。企業(yè)注冊(cè)資金50萬(wàn)元，目前正在籌備建廠，開展融資，計(jì)劃在今年10月底前完成融資工作。主要股東為閆喜軍、張健、閆國(guó)平；閆喜軍和閆國(guó)平各持股30%；張健持股40%。公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)為：零排放無(wú)污染生態(tài)紙漿的生產(chǎn)；公司 ：2、主要管理者情況：企業(yè)法人代表兼執(zhí)行董事閆喜軍：姓別：男；1954年出生；工程師，大慶職工大學(xué)工民建專業(yè)?？飘厴I(yè)。曾任大慶新華發(fā)電廠建筑公司總經(jīng)理，多種經(jīng)營(yíng)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)辦主任，檢修公司副總經(jīng)理，遼寧盤錦合興生物制紙新技

2、術(shù)總經(jīng)理助理，生產(chǎn)廠長(zhǎng)等職；項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人兼總經(jīng)理張?。盒談e：男；教授，清華大學(xué)機(jī)械專業(yè)本科畢業(yè)。北京前導(dǎo)技術(shù)總經(jīng)理總工程師，北京環(huán)宇電氣廠總工程師，北京繪圖儀器廠技術(shù)副廠長(zhǎng)，北京植物纖維制品研究所總工程師，擁有多項(xiàng)發(fā)明專利。 3、產(chǎn)品/服務(wù)描述：零排放無(wú)污染生態(tài)紙漿的生產(chǎn)：在造紙及紙制品業(yè)內(nèi)為技術(shù)創(chuàng)新和工藝創(chuàng)新項(xiàng)目。該項(xiàng)目創(chuàng)新由兩大主要部分組成：第一部分是生物降解。第二部分是生物漂白。試驗(yàn)室內(nèi)生物制漿方法比較：使用菌種特性不同，試驗(yàn)室所用菌種為耗氧菌，本項(xiàng)目用厭氧菌，需要陽(yáng)光，可以冷漂白，水循環(huán)利用，零排放。4、研究與開發(fā)：國(guó)內(nèi)外生物制漿技術(shù)的研究者眾多，目前沒(méi)有達(dá)到工業(yè)化生產(chǎn)。有的利用生物

3、菌酶對(duì)植物纖維原料進(jìn)行預(yù)處理，然后進(jìn)行機(jī)械或化學(xué)方法制漿，可減少用堿量30，減少污水處理費(fèi)用;有的利用生物酶進(jìn)行漂白和廢水處理，但其成本較高效果不理想，都不能達(dá)到零排放無(wú)污染的目標(biāo)。本項(xiàng)目生物制漿技術(shù)處于國(guó)際領(lǐng)先地位，必將在紙漿生產(chǎn)領(lǐng)域掀起一場(chǎng)技術(shù)革命。本項(xiàng)目在盤錦制漿生產(chǎn)廠，已成功生產(chǎn)出雪白的紙漿產(chǎn)品。經(jīng)國(guó)家紙張質(zhì)量監(jiān)督檢測(cè)中心檢驗(yàn)，產(chǎn)品各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)均達(dá)到或超過(guò)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。 5、行業(yè)及市場(chǎng)：本企業(yè)所屬行業(yè)為造紙與紙制品；據(jù)中國(guó)紙業(yè)2004年度報(bào)告，2004年全國(guó)紙與紙板產(chǎn)量為4950萬(wàn)噸，較2003年的4300萬(wàn)噸增長(zhǎng)15.1。全國(guó)紙與紙板消費(fèi)量為5439萬(wàn)噸，較2003年的4806萬(wàn)噸增長(zhǎng)1

4、1.3。2004年全國(guó)紙漿消耗量為4455萬(wàn)噸，其中木漿為970萬(wàn)噸，草漿為1180萬(wàn)噸，廢紙漿為2305萬(wàn)噸。因我國(guó)近來(lái)關(guān)停了數(shù)千紙漿生產(chǎn)廠，國(guó)內(nèi)紙漿生產(chǎn)能力嚴(yán)重不足，2004年從國(guó)外進(jìn)口占國(guó)內(nèi)消耗總量80，預(yù)計(jì)到2010年國(guó)內(nèi)紙漿需求量將增加到8500萬(wàn)噸以上。紙漿銷售市場(chǎng)前景十分廣闊。 6、營(yíng)銷策略：本公司所采取的主要營(yíng)銷策略有以下幾個(gè)方面：1.品牌形象推銷策略 本項(xiàng)目主要獲利方式是依靠技術(shù)工藝的先進(jìn)性和當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢(shì)，盡量降低了產(chǎn)品成本，使之獲得更大的利潤(rùn)。 7、產(chǎn)品制造：做好批量生產(chǎn)的各項(xiàng)前期準(zhǔn)備工作。2007年完成1萬(wàn)噸產(chǎn)品生產(chǎn)任務(wù)。通過(guò)產(chǎn)品試銷獲取周邊造紙廠用戶的反饋意見(jiàn)，疏通供求

5、渠道，為以后批量生產(chǎn)銷售打下基礎(chǔ)。 8、管理：通過(guò)建立法人治理結(jié)構(gòu)，制定科學(xué)管理制度，營(yíng)造先進(jìn)企業(yè)文化，推行人性化管理。與其人管人，不如制度文化規(guī)范人。在管理中，推行崗位目標(biāo)責(zé)任制，健全分權(quán)管理系統(tǒng)，讓企業(yè)各部門達(dá)到責(zé)權(quán)明晰。企業(yè)主管可以越級(jí)指導(dǎo)，不能越級(jí)指揮，要依靠制度和組織保證企業(yè)高效運(yùn)營(yíng)。9、融資說(shuō)明：企業(yè)處于初創(chuàng)階段，資本運(yùn)作以企業(yè)擴(kuò)張為主。通過(guò)適度借貸融資、吸收新股東，爭(zhēng)取政府專項(xiàng)資金支持等方式籌措項(xiàng)目建設(shè)資金。盡量降低資本運(yùn)作成本，滿足企業(yè)發(fā)展需要。10、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)：2006年8月-2007年12月 完成項(xiàng)目融資，生產(chǎn)規(guī)模達(dá)到10000噸。2008年 產(chǎn)品批量生產(chǎn)銷售90000噸，開

6、拓大慶周邊市場(chǎng)。實(shí)現(xiàn)銷售收入37800萬(wàn)元，完成資本原始積累。2009年擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模達(dá)到200000噸，實(shí)現(xiàn)銷售收入84000萬(wàn)元。樹立企業(yè)產(chǎn)品品牌形象。2010年繼續(xù)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模達(dá)到300000噸，實(shí)現(xiàn)銷售收入12.6億元。開拓省內(nèi)市場(chǎng)。2011年企業(yè)規(guī)模發(fā)展到年產(chǎn)500000噸，實(shí)現(xiàn)銷售收入21億元。產(chǎn)品進(jìn)入省外市場(chǎng)，在全國(guó)建立營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)及分廠。 11、風(fēng)險(xiǎn)控制：菌種提純技術(shù)難度大，如消毒不合格，雜菌分離不徹底，培養(yǎng)基選擇不好，都會(huì)失敗，延長(zhǎng)研發(fā)周期。生產(chǎn)時(shí)溫度控制不當(dāng)容易腐漿。 應(yīng)對(duì)措施： 1.嚴(yán)格按操作規(guī)程進(jìn)行菌種提純，防止誤操作。 2.溫度控制需用多種協(xié)調(diào)控制方案，確保不發(fā)生腐漿。 1

7、2、 附錄公司及公司管理者的相關(guān)材料；公司產(chǎn)品的樣品、圖片及說(shuō)明；有關(guān)公司及產(chǎn)品的其它資料一 、 公司基本情況 （一）公司成立時(shí)間：公司于2006年3月20日在大慶高新區(qū)創(chuàng)業(yè)園注冊(cè)成立。企業(yè)注冊(cè)資金50萬(wàn)元，目前正在籌備建廠，開展融資，計(jì)劃在今年10月底前完成融資工作。 （二）組織機(jī)構(gòu)代碼： （三）公 司 性 質(zhì)：有限責(zé)任公司。 （四）公司經(jīng)營(yíng)范圍：造紙與紙制品。 （五）股東組成情況：閆喜軍、張健、閆國(guó)平；閆喜軍和閆國(guó)平各持股30%；張健持股分為40%。 （六）公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)：零排放無(wú)污染生態(tài)紙漿的生產(chǎn)；該項(xiàng)目擬定滾動(dòng)建設(shè)9條年產(chǎn)1萬(wàn)噸紙漿生產(chǎn)線，總投資1.8億元，其中固定資產(chǎn)投資15335萬(wàn)

8、元，占總投資85.19鋪底流動(dòng)資金2665萬(wàn)元，占總投資14.8。項(xiàng)目資金來(lái)源將通過(guò)企業(yè)融資自籌，爭(zhēng)取銀行貸款，申請(qǐng)國(guó)家資助等渠道解決。 （七）公司所屬行業(yè)、近期、遠(yuǎn)期發(fā)展目標(biāo)：公司行業(yè)為造紙與紙制品的生產(chǎn)加工；本公司依托該項(xiàng)目以求得企業(yè)的發(fā)展，主要獲利方式是依靠技術(shù)工藝的先進(jìn)性和當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢(shì)，盡量降低產(chǎn)品成本，使之獲得更大的利潤(rùn)。近期發(fā)展目標(biāo)為在2007年完成項(xiàng)目融資，生產(chǎn)規(guī)模達(dá)到10000噸。遠(yuǎn)期目標(biāo)是2011年企業(yè)規(guī)模發(fā)展到年產(chǎn)500000噸，實(shí)現(xiàn)銷售收入21億元。產(chǎn)品進(jìn)入省外市場(chǎng)，在全國(guó)建立營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)及分廠。二、 產(chǎn)品和服務(wù) （一）公司的主營(yíng)產(chǎn)品：零排放無(wú)污染生態(tài)紙漿生產(chǎn)加工項(xiàng)目。 項(xiàng)目

9、技術(shù)發(fā)明人張健教授應(yīng)用現(xiàn)代生物、物理、機(jī)械等跨學(xué)科組合方法創(chuàng)造了零排放無(wú)污染生物制漿組合生產(chǎn)工藝技術(shù)，成功實(shí)現(xiàn)了制漿全循環(huán)用水潔凈生產(chǎn)的最高環(huán)保目標(biāo)。生物制漿國(guó)內(nèi)外至今難以工業(yè)化生產(chǎn)，主要是因?yàn)樗蒙锞敝硶r(shí)的環(huán)境條件難以控制，容易被雜菌感染而達(dá)不到生物降解的目的。本項(xiàng)目技術(shù)自主創(chuàng)新對(duì)FYR6軟腐菌進(jìn)行誘變提純，使得菌種具有強(qiáng)大降解木素的能力，結(jié)合機(jī)械方法經(jīng)上萬(wàn)次試驗(yàn)終于突破生物制漿產(chǎn)業(yè)化的難題。同時(shí)，還解決了用生物菌對(duì)紙漿進(jìn)行漂白的難題。本項(xiàng)目在盤錦制漿生產(chǎn)廠，已成功生產(chǎn)出雪白的紙漿產(chǎn)品。經(jīng)國(guó)家紙張質(zhì)量監(jiān)督檢測(cè)中心檢驗(yàn)，產(chǎn)品各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)均達(dá)到或超過(guò)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。本項(xiàng)目生物制漿比傳統(tǒng)的化學(xué)制漿可

10、節(jié)省水99.8，節(jié)電73.4，節(jié)煤100節(jié)省原材料60，生產(chǎn)成本降低50以上。屬環(huán)保節(jié)能與資源綜合利用效果顯著項(xiàng)目，又屬于潔凈生產(chǎn)技術(shù)項(xiàng)目。本項(xiàng)目經(jīng)盤錦市環(huán)保技術(shù)開發(fā)科研中心評(píng)價(jià)，建設(shè)與生產(chǎn)過(guò)程完全符合國(guó)家環(huán)保要求。該項(xiàng)目在具體技術(shù)操作上主要分兩大部分： 1、生物分解（FYR6軟腐菌）與機(jī)械加工結(jié)合的紙漿生產(chǎn)工藝技術(shù)：該菌是FYR6軟腐菌用來(lái)降解木素，該軟腐菌為專利發(fā)明人張健教授培養(yǎng)的第七代菌種，具有極強(qiáng)的分解木素能力且只分解木素不分解纖維，可在48小時(shí)內(nèi)迅速繁殖，使降解池內(nèi)FYR6軟腐菌比例占90，雜菌只占10，72小時(shí)內(nèi)原料木素降解80以后利用疏解機(jī)對(duì)原料疏解，使之帚化進(jìn)一步降解木素，經(jīng)除

11、渣與篩漿后達(dá)到本色漿。此項(xiàng)科研成果獲得國(guó)家專利，已簽發(fā)受理通知書。專利證書號(hào)為：200510089970.42、生物漂白及漂白用水零排放的紙漿漂白生產(chǎn)工藝技術(shù)：生物漂白是利用發(fā)明人張健教授的生物漂白及漂白用水零排放的紙漿漂白生產(chǎn)工藝技術(shù)，利用木素過(guò)氧化物酶進(jìn)行漂白取得了良好的效果，可使紙漿白度達(dá)到83以上。該工藝創(chuàng)新點(diǎn)是可以冷漂，一般用木素過(guò)氧化物酶漂白時(shí)，溫度需要控制在4555度之間，而冷漂白只需控制在1619度既可完成，節(jié)省了大量的加熱能源。該項(xiàng)專利的另一個(gè)創(chuàng)新點(diǎn)為漂液可以利用FYR6軟腐菌處理重新返回木素降解池內(nèi)循環(huán)使用，從而達(dá)到零排放無(wú)污染的目的。該項(xiàng)目生產(chǎn)工藝、技術(shù)內(nèi)容與傳統(tǒng)化學(xué)制漿

12、和生物試驗(yàn)室制漿方法有許多不同之處。生物制漿與化學(xué)制漿法節(jié)省能源比較表（見(jiàn)附件補(bǔ)充）。試驗(yàn)室內(nèi)生物制漿方法比較：使用菌種特性不同，試驗(yàn)室所用菌種為耗氧菌，本項(xiàng)目用厭氧菌，需要陽(yáng)光，可以冷漂白，水循環(huán)利用，零排放。此項(xiàng)科研成果獲得國(guó)家專利，已簽發(fā)受理通知書。專利證書號(hào)為：200510089969.1 （二）項(xiàng)目的技術(shù)方案： 1、生物菌酶培養(yǎng)：首先將FYR6軟腐菌和木素過(guò)氧化物酶進(jìn)行誘變提純，發(fā)揮其厭氧特性。 2、裂解原料：徑向搓成絨狀，使生物菌與原料接觸面越大越好，以提高木素降解速度。 3、生物降解：將軟腐菌放入池中，調(diào)好溫度，根據(jù)流程產(chǎn)量不斷加入原料和水，使軟腐菌迅速繁殖降解木素，生成二氧化碳

13、和水，并不斷放出熱量。 4、疏解：當(dāng)生物菌將木素降解到80以后，即48小時(shí)后其降解過(guò)程變?yōu)榫徛?，需進(jìn)行疏解，使之帚化，表面積增大加快軟腐菌降解速度。 5、漂白：利用木素過(guò)氧化物酶漂白，首先要馴化使木素過(guò)氧化物酶適應(yīng)低溫漂白方法，降低熱能消耗。 6、磨、篩、擠干：使紙漿成品質(zhì)量提高達(dá)到工廠要求。上述總體技術(shù)方案中最關(guān)鍵是要達(dá)到零排放無(wú)污染的生物制漿要求，就要將所有用水循環(huán)使用。本項(xiàng)目利用FYR6軟腐菌第八代較好的解決了水處理問(wèn)題。制漿過(guò)程每噸水平衡圖見(jiàn)附件。由圖可見(jiàn)，項(xiàng)目在生產(chǎn)過(guò)程中新鮮水補(bǔ)充量0.2噸，原料攜水0.13噸，生物分解成水0.07噸。生產(chǎn)線揮發(fā)0.03噸，產(chǎn)品帶出水0.37噸。（三

14、）項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)類型、標(biāo)準(zhǔn)名稱：定量（GB/T1265-1990）、白度（GB/T1910-1999）、抗張指數(shù)（GB/T1910-1999）、裂斷長(zhǎng)（GB/T1911-1999）耐折度（GB/T1912-1989）、撕裂指數(shù)（GB/T13506-1992）、耐破指數(shù)（GB/T13506-1992）技術(shù)、產(chǎn)品鑒定證書。國(guó)家紙張質(zhì)量監(jiān)督檢測(cè)中心 檢測(cè)報(bào)告編號(hào)：2004-385 見(jiàn)附件（四）項(xiàng)目創(chuàng)新內(nèi)容：該項(xiàng)目屬于技術(shù)創(chuàng)新和工藝創(chuàng)新；該項(xiàng)目創(chuàng)新由兩大主要部分組成：第一部分是生物降解。第二部分是生物漂白。（五）項(xiàng)目技術(shù)的成熟性：該項(xiàng)目的成熟早在2004年12月，當(dāng)時(shí)發(fā)明人張健教授與濟(jì)南秋宏纖維制

15、品合作，以該公司為委托單位在國(guó)家紙張質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)中心對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品進(jìn)行檢測(cè)。（見(jiàn)檢驗(yàn)報(bào)告）檢測(cè)時(shí)間為2004年12月10日。生物草漿完全符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，其中抗張指數(shù)、斷裂長(zhǎng)、耐折度超過(guò)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。為了更加穩(wěn)妥起見(jiàn)，在2005年8月9日才正式申請(qǐng)國(guó)家專利。已攻克的關(guān)鍵技術(shù)是已申報(bào)的兩項(xiàng)專利技術(shù)： 1、 生物分解（FYR6軟腐菌）與機(jī)械加工結(jié)合的紙漿生產(chǎn)工藝技術(shù)。 2、 生物漂白及漂白用水零排放的紙漿漂白生產(chǎn)工藝技術(shù)。該項(xiàng)目技術(shù)成熟，工藝線路可靠，目前在國(guó)際上保持技術(shù)領(lǐng)先。 （六）項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化： 1、產(chǎn)品形態(tài)：工業(yè)中間產(chǎn)品 2、產(chǎn)品用途：用于造紙廠生產(chǎn)紙張或紙板 3、產(chǎn)品性能比較優(yōu)勢(shì)：不腐漿、纖維長(zhǎng)、得率高

16、，主要性能指標(biāo)優(yōu)于國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。三、 公司的管理 （一）公司的組織結(jié)構(gòu)： 企業(yè)法人代表兼執(zhí)行董事閆喜軍：男性，工程師，大慶職工大學(xué)工民建專業(yè)專科畢業(yè)?，F(xiàn)年53歲；曾任大慶新華發(fā)電廠建筑公司總經(jīng)理，多種經(jīng)營(yíng)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)辦主任，檢修公司副總經(jīng)理，遼寧盤錦合興生物制紙新技術(shù)總經(jīng)理助理，生產(chǎn)廠長(zhǎng)等職。項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人兼總經(jīng)理張健：教授，男性；現(xiàn)年 歲。清華大學(xué)機(jī)械專業(yè)本科畢業(yè)。北京前導(dǎo)技術(shù)總經(jīng)理總工程師，北京環(huán)宇電氣廠總工程師，北京繪圖儀器廠技術(shù)副廠長(zhǎng)，北京植物纖維制品研究所總工程師，擁有多項(xiàng)發(fā)明專利。市場(chǎng)營(yíng)銷與企業(yè)策劃負(fù)責(zé)人鄧錦河：男性，現(xiàn)年 歲高級(jí)講師，北京師范大學(xué)數(shù)學(xué)系本科、大慶石油學(xué)院應(yīng)用數(shù)學(xué)專業(yè)研

17、究生畢業(yè)。曾任大慶石油管理局物資供應(yīng)處計(jì)劃科副科長(zhǎng)、干部中專校長(zhǎng)，大慶創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心信息培訓(xùn)部部長(zhǎng)等職。曾參加香港理工大學(xué)與暨南大學(xué)聯(lián)合舉辦的企業(yè)現(xiàn)代化管理培訓(xùn)班、瑞士蘇黎世大學(xué)與上海工業(yè)大學(xué)聯(lián)合舉辦的現(xiàn)代企業(yè)廠長(zhǎng)經(jīng)理培訓(xùn)班及中國(guó)科學(xué)院舉辦的高科技發(fā)展戰(zhàn)略研討班學(xué)習(xí)培訓(xùn)。企業(yè)財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)人閆國(guó)平：男性，現(xiàn)年 歲經(jīng)濟(jì)師，東北重型機(jī)械學(xué)院企業(yè)管理專業(yè)本科畢業(yè)。曾任大慶油田熱電廠財(cái)務(wù)處副處長(zhǎng)，大慶華焱電子技術(shù)公司總經(jīng)理。企業(yè)主要技術(shù)研發(fā)人員閆玉亭：男性，現(xiàn)年 歲?；すこ處?，青島化工學(xué)院本科畢業(yè)，曾任黑龍江省密山化肥廠廠長(zhǎng)，大慶納潔納米涂料總經(jīng)理，北京君聯(lián)新型建筑材料廠廠長(zhǎng)等職。擁有多項(xiàng)生物、化工、建

18、材發(fā)明專利。企業(yè)創(chuàng)業(yè)者及管理團(tuán)隊(duì)專業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)較全面，核心人員多年來(lái)一直從事本項(xiàng)目技術(shù)研發(fā)，親自參與工藝設(shè)備設(shè)計(jì)研制及小試生產(chǎn)，對(duì)生物制漿工藝技術(shù)、設(shè)備安裝使用、產(chǎn)品生產(chǎn)管理已有較成熟的經(jīng)驗(yàn)。近幾年來(lái)對(duì)國(guó)內(nèi)外生物制漿狀況及市場(chǎng)進(jìn)行認(rèn)真廣泛的調(diào)查，具備繼續(xù)開展技術(shù)創(chuàng)新與市場(chǎng)開拓的基礎(chǔ)與能力。核心團(tuán)隊(duì)所有人員都有多年企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)歷，對(duì)企業(yè)現(xiàn)代化管理較為熟悉。同時(shí)企業(yè)也為各位創(chuàng)業(yè)者和管理者提供了比較寬松優(yōu)厚的利益政策。 （二）公司現(xiàn)有的能力： 經(jīng)本項(xiàng)目技術(shù)研發(fā)人員的努力，生物制漿實(shí)驗(yàn)室研究已取得多項(xiàng)重要成果。其中：“生物分解（FYR6軟腐菌）與機(jī)械加工結(jié)合的紙漿生產(chǎn)工藝技術(shù)”、“生物漂白及漂白用水零

19、排放的紙漿漂白生產(chǎn)工藝技術(shù)”等項(xiàng)核心技術(shù)向國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局申報(bào)發(fā)明專利，已被受理并經(jīng)初審合格。本企業(yè)組建前，研發(fā)人員投入近1000萬(wàn)元資金在遼寧盤錦達(dá)到了工業(yè)化生產(chǎn)條件。 （三）公司生產(chǎn)及營(yíng)銷能力： 企業(yè)組建后，已制定擴(kuò)大規(guī)模生產(chǎn)規(guī)劃，著手購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)備，開展市場(chǎng)調(diào)查，待資金籌措到位后，可立即建廠投產(chǎn)。 （四）項(xiàng)目產(chǎn)品已有的產(chǎn)業(yè)化基礎(chǔ)條件： 因本項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策支持范圍，又可充分利用大慶當(dāng)?shù)刭Y源，大慶高新區(qū)已批準(zhǔn)立項(xiàng)，并同意在高新區(qū)宏偉化工園區(qū)批地建廠。僅對(duì)大慶周邊百公里范圍內(nèi)造紙廠調(diào)查，產(chǎn)品市場(chǎng)容量就可達(dá)到每年30萬(wàn)噸。這些廠家都對(duì)本項(xiàng)目產(chǎn)品有求購(gòu)合作意向，銷售渠道不成問(wèn)題。綜合考慮省內(nèi)、國(guó)

20、內(nèi)市場(chǎng)及大慶當(dāng)?shù)刎S富的原材料；因本項(xiàng)目原材料主要為蘆葦?shù)静莸瘸Ｒ?jiàn)低值大宗農(nóng)產(chǎn)品，價(jià)格不會(huì)有太大波動(dòng)，因此產(chǎn)品成本也不會(huì)有太大變化。而產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格在未來(lái)較長(zhǎng)一段時(shí)期，不會(huì)有明顯下降，相反，還有可能上揚(yáng)。本產(chǎn)品將在較長(zhǎng)時(shí)期保持盈利勢(shì)頭。將來(lái)建成年產(chǎn)100萬(wàn)噸大廠，資源仍可保證，市場(chǎng)仍會(huì)供不應(yīng)求。 （五）資金管理能力： 對(duì)于已經(jīng)發(fā)生的企業(yè)應(yīng)收帳款，應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化管理工作，采取有力的措施進(jìn)行分析、控制及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提前采取對(duì)策，這些措施有： 1、應(yīng)收帳款追蹤分析：若所賒購(gòu)的商品，積壓或賒銷，必須保證客戶的信用品質(zhì)，保證苦戶現(xiàn)金持有與調(diào)劑程度。 2、考察研究應(yīng)收帳款的帳齡結(jié)構(gòu)：企業(yè)對(duì)應(yīng)收帳款時(shí)間區(qū)別不一，

21、有的尚未超過(guò)信用期，有的則逾期拖欠，一般來(lái)講，逾期拖欠時(shí)間越長(zhǎng)，帳款催收難度越大，成為壞帳可能性越高，因此進(jìn)行帳齡分析是提高效率的重要環(huán)節(jié)。 3、應(yīng)收帳款收現(xiàn)保證率分析：由于企業(yè)當(dāng)期現(xiàn)金支付需要與當(dāng)期應(yīng)收款收現(xiàn)額之間存在非對(duì)稱性矛盾，并呈現(xiàn)出預(yù)付性和滯后性的差異特征，這就決定了企業(yè)必須對(duì)應(yīng)收帳款收現(xiàn)水平制訂一個(gè)必要控制標(biāo)準(zhǔn)，即應(yīng)收帳款的保證率。為了企業(yè)現(xiàn)金收支匹配的關(guān)系需要，所研究出有效收現(xiàn)的款項(xiàng)應(yīng)占全部應(yīng)收款項(xiàng)的百分比，二者應(yīng)保持低比例，確保企業(yè)的現(xiàn)金滿足同期必須的現(xiàn)金支付要求。 4、應(yīng)收款項(xiàng)的回收與支付能力：當(dāng)帳款被客戶拖欠或拒付時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)首先分析現(xiàn)有的信用標(biāo)準(zhǔn)及信用率控制是否存在紕漏，

22、然后重新對(duì)違約客戶信用等級(jí)進(jìn)行調(diào)查，評(píng)價(jià)，將信用惡劣的客戶從信用名單中刪除，對(duì)其所拖欠的款項(xiàng)可先通過(guò)信函，并提出警告，當(dāng)這些措施無(wú)效時(shí)，可考慮通過(guò)法院裁決。對(duì)信用記錄一向正常的客戶在去電、去函的基礎(chǔ)上，不妨與客戶直接進(jìn)行協(xié)商，彼此溝通意見(jiàn)。企業(yè)還可以委托代理機(jī)構(gòu)催收帳款。對(duì)于企業(yè)應(yīng)付帳應(yīng)定期進(jìn)行清查原因，保證流動(dòng)資產(chǎn)對(duì)流動(dòng)負(fù)債及時(shí)足額償還，使流動(dòng)比率、速比率和現(xiàn)金比率保持平衡，一般情況下，流動(dòng)比率越高，反映企業(yè)償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人權(quán)益越有保證。 （六）公司的其它能力： 項(xiàng)目屬獨(dú)創(chuàng)高新技術(shù)，具備較好的基礎(chǔ)條件，經(jīng)建設(shè)發(fā)展，可申報(bào)高新技術(shù)企業(yè)等相關(guān)認(rèn)證。四、 行業(yè)及市場(chǎng)分析 （一）行業(yè)及市場(chǎng)概述：

23、 據(jù)中國(guó)紙業(yè)2004年度報(bào)告，2004年全國(guó)紙與紙板產(chǎn)量為4950萬(wàn)噸，較2003年的4300萬(wàn)噸增長(zhǎng)15.1。全國(guó)紙與紙板消費(fèi)量為5439萬(wàn)噸，較2003年的4806萬(wàn)噸增長(zhǎng)11.3。2004年全國(guó)紙漿消耗量為4455萬(wàn)噸，其中木漿為970萬(wàn)噸，草漿為1180萬(wàn)噸，廢紙漿為2305萬(wàn)噸。因我國(guó)近來(lái)關(guān)停了數(shù)千紙漿生產(chǎn)廠，國(guó)內(nèi)紙漿生產(chǎn)能力嚴(yán)重不足，2004年從國(guó)外進(jìn)口占國(guó)內(nèi)消耗總量80，預(yù)計(jì)到2010年國(guó)內(nèi)紙漿需求量將增加到8500萬(wàn)噸以上。紙漿銷售市場(chǎng)前景十分廣闊。從大慶周邊地區(qū)市場(chǎng)調(diào)查來(lái)看，目前至少需求紙漿26.5萬(wàn)噸。其中：齊齊哈爾造紙廠20萬(wàn)噸，泰康造紙廠1.5萬(wàn)噸，林甸造紙廠3.5萬(wàn)噸

24、，肇源造紙廠1.5萬(wàn)噸。這些廠家目前均有意向求購(gòu)本項(xiàng)目紙漿產(chǎn)品。本項(xiàng)目產(chǎn)品省內(nèi)市場(chǎng)容量可達(dá)50萬(wàn)噸以上。國(guó)內(nèi)市場(chǎng)如經(jīng)開拓發(fā)展，當(dāng)市場(chǎng)占有份額達(dá)到10，容量可達(dá)500萬(wàn)噸以上。隨著企業(yè)迅速滾動(dòng)發(fā)展，本項(xiàng)目目標(biāo)市場(chǎng)依次定位為周邊地區(qū)市場(chǎng)、省內(nèi)市場(chǎng)、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)、國(guó)際市場(chǎng)。 （二）該項(xiàng)目技術(shù)開發(fā)可行性： 1、國(guó)內(nèi)外相關(guān)技術(shù)的研究、開發(fā)現(xiàn)狀：國(guó)內(nèi)外生物制漿技術(shù)的研究者眾多，目前沒(méi)有達(dá)到工業(yè)化生產(chǎn)。有的利用生物菌酶對(duì)植物纖維原料進(jìn)行預(yù)處理，然后進(jìn)行機(jī)械或化學(xué)方法制漿，可減少用堿量30，減少污水處理費(fèi)用;有的利用生物酶進(jìn)行漂白和廢水處理，但其成本較高效果不理想，都不能達(dá)到零排放無(wú)污染的目標(biāo)。本項(xiàng)目生物制漿技術(shù)

25、處于國(guó)際領(lǐng)先地位，必將在紙漿生產(chǎn)領(lǐng)域掀起一場(chǎng)技術(shù)革命。 2、項(xiàng)目技術(shù)成熟性：該項(xiàng)目的成熟早在2004年12月，當(dāng)時(shí)發(fā)明人張健教授與濟(jì)南秋宏纖維制品合作，以該公司為委托單位在國(guó)家紙張質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)中心對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品進(jìn)行檢測(cè)。（見(jiàn)檢驗(yàn)報(bào)告）檢測(cè)時(shí)間為2004年12月10日。生物草漿完全符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，其中抗張指數(shù)、斷裂長(zhǎng)、耐折度超過(guò)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。為了更加穩(wěn)妥起見(jiàn)，在2005年8月9日才正式申請(qǐng)國(guó)家專利。已攻克的關(guān)鍵技術(shù)是已申報(bào)的兩項(xiàng)專利技術(shù)：（1） 生物分解（FYR6軟腐菌）與機(jī)械加工結(jié)合的紙漿生產(chǎn)工藝技術(shù)。 （2） 生物漂白及漂白用水零排放的紙漿漂白生產(chǎn)工藝技術(shù) 該項(xiàng)目技術(shù)成熟，工藝線路可靠，目前在國(guó)際上保

26、持技術(shù)領(lǐng)先?；谠擁?xiàng)目所處的技術(shù)領(lǐng)先位置，本公司在同行業(yè)中應(yīng)該會(huì)有廣闊的市場(chǎng)前景。五、 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及營(yíng)銷策略競(jìng)爭(zhēng)分析 （一）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)分析： 1.產(chǎn)品生產(chǎn)成本低：由于生物法采用全新生產(chǎn)工藝，可以大量降低能耗，節(jié)省資源和治污費(fèi)用，生產(chǎn)成本可大大低于傳統(tǒng)造漿工藝。以此法生產(chǎn)一噸蘆葦干漿成本為1080元，而化學(xué)法則高達(dá)2800元，相比較可降低55以上。加上大慶地區(qū)原材料豐富，即使建成100萬(wàn)噸生產(chǎn)廠，原材料供應(yīng)都可就地滿足，省去許多運(yùn)輸費(fèi)用。還有大慶有豐富地?zé)豳Y源可利用，地下水采出溫度可達(dá)到5962度，正好符合生物蘆葦干漿成本為1080元，而化學(xué)法則高達(dá)2800元，相比較可降低55以上。加上大慶地區(qū)原材

27、料豐富，即使建成100萬(wàn)噸生產(chǎn)廠，原材料供應(yīng)都可就地滿足，省去許多運(yùn)輸費(fèi)用。還有大慶有豐富地?zé)豳Y源可利用，地下水采出溫度可達(dá)到5962度，正好符合生物法生產(chǎn)所用生物菌繁殖要求溫度，利用得當(dāng)，每噸可降低成本150元。 2.產(chǎn)品性能價(jià)格比高：因本產(chǎn)品不易腐漿，纖維較長(zhǎng)，白度、抗張指數(shù)、耐折度等主要性能指標(biāo)皆優(yōu)于國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和化學(xué)法生產(chǎn)同類產(chǎn)品，而銷售價(jià)格又因成本低，有較大回旋余地，可以以較低價(jià)格，更高性價(jià)比與國(guó)內(nèi)外同類產(chǎn)品展開競(jìng)爭(zhēng)。 3.知識(shí)產(chǎn)權(quán)獨(dú)家占有：生物制漿法工業(yè)化規(guī)模生產(chǎn)世界上尚未見(jiàn)先例，而本項(xiàng)目技術(shù)專利為本企業(yè)獨(dú)家占有使用，在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)，國(guó)內(nèi)外不會(huì)出現(xiàn)同類技術(shù)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。 4.可得到各級(jí)政

28、府大力支持：本項(xiàng)目屬高效益環(huán)保與資源綜合利用項(xiàng)目，又可以達(dá)到富農(nóng)利農(nóng)的目的，完全符合國(guó)家重點(diǎn)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)政策，在國(guó)家已經(jīng)因環(huán)保原因關(guān)停眾多紙漿廠的情況下，本項(xiàng)目可以得到各級(jí)政府的重點(diǎn)扶持，容易實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化和規(guī)模化發(fā)展，形成更強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。 （二）市場(chǎng)策略：為實(shí)施該項(xiàng)目本公司所應(yīng)采取的幾項(xiàng)策略 1、人力資源規(guī)劃：依靠團(tuán)隊(duì)作戰(zhàn)，堅(jiān)持以人為本。以現(xiàn)有核心團(tuán)隊(duì)為基礎(chǔ)，通過(guò)網(wǎng)上發(fā)布信息，人才中介市場(chǎng)，專業(yè)人士引薦等途徑，吸納一批技術(shù)研發(fā)、經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷、企業(yè)策劃、資金運(yùn)作等方面的專業(yè)人員加盟本企業(yè)，共謀發(fā)展大計(jì)。以專、兼職等方式聘請(qǐng)社會(huì)各界有關(guān)專家學(xué)者為企業(yè)出謀劃策，組成企業(yè)智囊團(tuán)。要知人善任，以高薪，

29、期權(quán)，績(jī)效工資，技術(shù)管理要素參加分配等多種方式建立人才激勵(lì)機(jī)制，做到善待人才，留住人才，讓他們樂(lè)意為本企業(yè)發(fā)展施展才智。 2、資本運(yùn)作：企業(yè)處于初創(chuàng)階段，資本運(yùn)作以企業(yè)擴(kuò)張為主。通過(guò)適度借貸融資、吸收新股東，爭(zhēng)取政府專項(xiàng)資金支持等方式籌措項(xiàng)目建設(shè)資金。盡量降低資本運(yùn)作成本，滿足企業(yè)發(fā)展需要。 3、管理規(guī)劃：通過(guò)建立法人治理結(jié)構(gòu)，制定科學(xué)管理制度，營(yíng)造先進(jìn)企業(yè)文化，推行人性化管理。與其人管人，不如制度文化規(guī)范人。在管理中，推行崗位目標(biāo)責(zé)任制，健全分權(quán)管理系統(tǒng)，讓企業(yè)各部門達(dá)到責(zé)權(quán)明晰。企業(yè)主管可以越級(jí)指導(dǎo)，不能越級(jí)指揮，要依靠制度和組織保證企業(yè)高效運(yùn)營(yíng)。 （三）產(chǎn)品的開發(fā)、生產(chǎn)策略：做好批量生產(chǎn)

30、的各項(xiàng)前期準(zhǔn)備工作。2007年完成1萬(wàn)噸產(chǎn)品生產(chǎn)任務(wù)。通過(guò)產(chǎn)品試銷獲取周邊造紙廠用戶的反饋意見(jiàn)，疏通供求渠道，為以后批量生產(chǎn)銷售打下基礎(chǔ)。在生產(chǎn)時(shí)，采取半成品就地加工的方式，在蘆葦?shù)静莸仍袭a(chǎn)地，設(shè)立半成品加工點(diǎn)。既可將這些加工點(diǎn)所在地變成原材料長(zhǎng)期穩(wěn)定供應(yīng)基地，又可減少原材料運(yùn)輸費(fèi)用，分散主廠區(qū)防火安全風(fēng)險(xiǎn) （四）產(chǎn)品的市場(chǎng)營(yíng)銷策略： 項(xiàng)目建設(shè)初期，產(chǎn)品數(shù)量較少，產(chǎn)品銷售僅周邊地區(qū)造紙廠就可消化，可以采用就近供貨方式。隨著生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大，產(chǎn)量增加，就必須逐步開拓省內(nèi)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。在市場(chǎng)營(yíng)銷時(shí)，需采取以下策略： 1、品牌形象推銷策略：公司將通過(guò)加強(qiáng)全面質(zhì)量管理，全程跟蹤服務(wù)，樹立產(chǎn)品與企業(yè)信譽(yù)等手段

31、，盡快塑造企業(yè)與產(chǎn)品的品牌形象，提高企業(yè)與產(chǎn)品的知名度，以贏得更多用戶，開辟更大市場(chǎng)。 2、適度定價(jià)讓利策略：目前俄羅斯木漿進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)價(jià)格為50005300元/噸，我公司擬將銷售價(jià)格定為4200元/噸左右，使我公司產(chǎn)品能以較高的性價(jià)比與進(jìn)口產(chǎn)品開展競(jìng)爭(zhēng)。因我公司產(chǎn)品成本較低，可視市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)情況，隨時(shí)調(diào)整銷售價(jià)格予以應(yīng)對(duì)。定價(jià)時(shí)，盡量使產(chǎn)品用戶有較大獲利空間，達(dá)到雙贏的目的。 3、建設(shè)營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)策略：當(dāng)產(chǎn)品產(chǎn)銷量達(dá)到較大規(guī)模時(shí)，將在北京等中心城市建立營(yíng)銷機(jī)構(gòu)，在全國(guó)重點(diǎn)地區(qū)設(shè)立營(yíng)銷網(wǎng)點(diǎn)和電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)，在全國(guó)形成營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)。并在資源與交通條件較好地區(qū)選點(diǎn)設(shè)立分廠，形成生物紙漿產(chǎn)業(yè)集團(tuán)。條件成熟時(shí)，

32、在俄羅斯、美國(guó)、澳大利亞等國(guó)設(shè)廠生產(chǎn)經(jīng)銷將產(chǎn)品打入國(guó)際市場(chǎng)。 4、獲利方式：本項(xiàng)目主要獲利方式是依靠技術(shù)工藝的先進(jìn)性和當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢(shì)，盡量降低了產(chǎn)品成本，使之獲得更大的利潤(rùn)。 因本項(xiàng)目原材料主要為蘆葦?shù)静莸瘸Ｒ?jiàn)低值大宗農(nóng)產(chǎn)品，價(jià)格不會(huì)有太大波動(dòng)，因此產(chǎn)品成本也不會(huì)有太大變化。而產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格在未來(lái)較長(zhǎng)一段時(shí)期，不會(huì)有明顯下降，相反，還有可能上揚(yáng)。本產(chǎn)品將在較長(zhǎng)時(shí)期保持盈利勢(shì)頭。 5、公司未來(lái)1-5年的定位及發(fā)展規(guī)劃：本項(xiàng)目產(chǎn)品生命周期長(zhǎng)，只要還有造紙廠，產(chǎn)品就會(huì)有市場(chǎng)。企業(yè)在未來(lái)五年之內(nèi)將全力經(jīng)營(yíng)好本項(xiàng)目，暫時(shí)不上其他新項(xiàng)目。因本項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)非常廣闊，容量非常之大，企業(yè)可以以本項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)超速規(guī)模發(fā)展

33、。企業(yè)近五年發(fā)展規(guī)劃是： 2006年8月-2007年12月 完成項(xiàng)目融資，生產(chǎn)規(guī)模達(dá)到10000噸. 2008年 產(chǎn)品批量生產(chǎn)銷售90000噸，開拓大慶周邊市場(chǎng)。實(shí)現(xiàn)銷售收入37800萬(wàn)元，完成資本原始積累。 2009年擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模達(dá)到200000噸，實(shí)現(xiàn)銷售收入84000萬(wàn)元。樹立企業(yè)產(chǎn)品品牌形象。 2010年繼續(xù)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模達(dá)到300000噸，實(shí)現(xiàn)銷售收入12.6億元。開拓省內(nèi)市場(chǎng)。 2011年企業(yè)規(guī)模發(fā)展到年產(chǎn)500000噸，實(shí)現(xiàn)銷售收入21億元。產(chǎn)品進(jìn)入省外市場(chǎng)，在全國(guó)建立營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)及分廠。六、 研究與開發(fā)本項(xiàng)目技術(shù)來(lái)源于自主開發(fā)。公司員工人總數(shù)為85人；公司現(xiàn)有技術(shù)開發(fā)人員數(shù)量為17

34、人；公司現(xiàn)正在引進(jìn)的是具有國(guó)內(nèi)領(lǐng)先技術(shù)的紙漿生產(chǎn)線；公司現(xiàn)有產(chǎn)品的技術(shù)水平為國(guó)內(nèi)領(lǐng)先；技術(shù)負(fù)責(zé)人的技術(shù)水平和管理能力；與同行業(yè)其他企業(yè)相比都是名列前茅，我公司技術(shù)人員的收入水平在項(xiàng)目研發(fā)階段可達(dá)國(guó)內(nèi)收入水平較高層次，公司利用效益與利益掛鉤的方式激厲技術(shù)人員不斷地開發(fā)研究新的紙漿生產(chǎn)技術(shù)；我公司力爭(zhēng)使技術(shù)人員每年流失的比例為零；公司將采取最有效的措施保護(hù)關(guān)鍵技術(shù)問(wèn)題；使我公司的專利技術(shù)在同行業(yè)中始終保持領(lǐng)先的地位，力爭(zhēng)使我公司每年的技術(shù)開發(fā)投入占銷售收入的30%。七、 生產(chǎn)過(guò)程我公司在建生產(chǎn)地點(diǎn)位于大慶高新區(qū)宏偉化工園區(qū)；主要為自由生產(chǎn)；并能夠保證原材料的供應(yīng)，選擇了十幾家供應(yīng)商；生產(chǎn)設(shè)備均引進(jìn)

35、目前國(guó)內(nèi)最先進(jìn)的、設(shè)備性能質(zhì)量都是目前同行業(yè)中最優(yōu)良的產(chǎn)品；生產(chǎn)設(shè)備的最大生產(chǎn)能力均能滿足市場(chǎng)增長(zhǎng)的需要；而且大慶高新區(qū)宏偉園區(qū)地理位置優(yōu)越，交通運(yùn)輸條件非常便利；周邊具有豐富的原材料基地，生產(chǎn)配套情況也很適合我們公司的發(fā)展需要；目前我公司采取了一些先進(jìn)、科學(xué)的生產(chǎn)管理制度，并在不斷完善的過(guò)程中求發(fā)展，嚴(yán)格執(zhí)行公司所制定的各項(xiàng)制度及管理措施；堅(jiān)持定期檢測(cè)設(shè)備；對(duì)于成品率，返修率，廢品率等情況進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控，力爭(zhēng)使我們的公司在生產(chǎn)管理上達(dá)到國(guó)內(nèi)、國(guó)際同行業(yè)的先進(jìn)水平。八、 資金需求情況及融資方案 資金需求計(jì)劃： 項(xiàng)目總投資，本項(xiàng)目滾動(dòng)建設(shè)9條年產(chǎn)1萬(wàn)噸紙漿生產(chǎn)線，總投資1.8億元，其中固定資產(chǎn)投

36、資15335萬(wàn)元，占總投資85.19鋪底流動(dòng)資金2665萬(wàn)元，占總投資14.8。項(xiàng)目資金來(lái)源將通過(guò)企業(yè)融資自籌，爭(zhēng)取銀行貸款，申請(qǐng)國(guó)家資助等渠道解決。九、 財(cái)務(wù)計(jì)劃 （一）項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)成本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)成本的主要構(gòu)成因素分析生產(chǎn)成本主要由原材料、人工費(fèi)、水電費(fèi)、折舊費(fèi)等因素構(gòu)成。預(yù)測(cè)產(chǎn)品的單位成本生產(chǎn)成本為1080元/噸1. 直接材料費(fèi)：584元2. 直接人工費(fèi)：128元3. 水電費(fèi)：194元4. 管理費(fèi)38.4元5. 折舊費(fèi)：94.8元6. 低值易耗品攤銷：4.3元7. 設(shè)備維護(hù)費(fèi)：36.5元 （二）項(xiàng)目產(chǎn)品定價(jià)分析說(shuō)明項(xiàng)目產(chǎn)品的價(jià)格目前國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品價(jià)格在4350元/噸以上，一般是有價(jià)無(wú)市，進(jìn)

37、口產(chǎn)品價(jià)格一般在5000元/噸以上。本項(xiàng)目產(chǎn)品因生產(chǎn)成本低，定價(jià)為4200元/噸左右，既可使產(chǎn)品保證能大幅盈利并具有巨大價(jià)格優(yōu)勢(shì)。定價(jià)策略如前文所述主要采用適度低價(jià)讓利策略 （三）年產(chǎn)九萬(wàn)噸單條標(biāo)準(zhǔn)示范生產(chǎn)線投資估算表 單位：萬(wàn)元 工程費(fèi)用名稱建筑工程設(shè)備儀器購(gòu)置安裝其它費(fèi)用合計(jì)工程量 投資 一、固定資產(chǎn)投資47878564437049413042（一）土地購(gòu)置135畝5萬(wàn)元/畝32400675草料場(chǎng) 48.65畝599400243廠區(qū)86.35畝57510432（二）建筑工程54692496914916460廠區(qū)道路、管線、綠化、排水溝16200243243廠房（2178）914742117

38、93511530腐化池（21m36m）96804816816育菌中心（12m30m）3603030變電所（21m48m）12000kw57646240286熱交換站50045900945辦公室2700270270宿舍1500012001200食堂2000180180成品庫(kù)7500600600輔助用房4500360360（三）生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置及安裝58135813生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置42204220設(shè)備安裝422422運(yùn)輸設(shè)備及車輛383383化驗(yàn)設(shè)備儀器788788設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)9494二、無(wú)形及遞延資產(chǎn)12931293（一）勘探、測(cè)繪、設(shè)計(jì)費(fèi)323323（二）遞延資產(chǎn)970970監(jiān)理費(fèi)196196預(yù)算及竣工

39、圖編制費(fèi)9898環(huán)評(píng)、可行性報(bào)告費(fèi)6666建設(shè)單位管理費(fèi)130130培訓(xùn)費(fèi)、考察費(fèi)480480三、預(yù)備費(fèi)10001000基本預(yù)備費(fèi)10001000四、建設(shè)期間貸款利息00合計(jì)56447304238715335鋪底流動(dòng)資金26652665建設(shè)總投資56447304505218000 （四）項(xiàng)目現(xiàn)金流量估計(jì)表 單位：萬(wàn)元序號(hào)年份建設(shè)期（6個(gè)月）第1年第2年第3年第4年第5年 金額項(xiàng)目1現(xiàn)金流入6237378003780042000420001.1銷售收入6237378003780042000420001.2回收固定資產(chǎn)余值1.3回收流動(dòng)資金2現(xiàn)金流出388412470.417605.318550.

40、320582.720582.72.1建設(shè)投資3884735624522.2流動(dòng)資金26652.3經(jīng)營(yíng)成本1673.710514.810514.811642.511642.52.4銷售稅金及附加775.74638.54638.55160.75160.72.5所得稅33973779.53779.53凈現(xiàn)金流量-3884-6233.420194.719249.721417.321417.34累計(jì)現(xiàn)金流量-3884-10117.410077.32932750744.372161.6 （五）項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估依據(jù)說(shuō)明：財(cái)務(wù)分析依據(jù)我國(guó)財(cái)務(wù)部最新頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制和相關(guān)的法律制定。對(duì)本財(cái)務(wù)分析中所采取的各項(xiàng)

41、數(shù)據(jù)比例，均采用了多種途徑的測(cè)算和驗(yàn)證能保證預(yù)測(cè)的客觀性和真實(shí)性。具體如下：（1）1萬(wàn)噸示范生產(chǎn)線從開始建設(shè)到投產(chǎn)預(yù)計(jì)為6個(gè)月。（2）投產(chǎn)后通過(guò)滾動(dòng)發(fā)展第1年可生產(chǎn)紙漿1萬(wàn)噸；第2年可生產(chǎn)紙漿9萬(wàn)噸。（3）人員工資及各種福利按照平均每人1000元/月計(jì)算。（4）蘆葦成本按照200元/噸計(jì)算。（5）紙漿市場(chǎng)銷售價(jià)格按照4200元/噸計(jì)算。（6）公司從投產(chǎn)第2月起開始提取折舊。其中所有固定資產(chǎn)均為暫定采用直線折舊法；土地、地面建筑物按照30年提取折舊，其他固定資產(chǎn)按照10年提取折舊。（7）利潤(rùn)計(jì)算中，增值稅率為17%，所得稅率為33%，城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)按照增值稅的7%計(jì)算，教育費(fèi)附加值得3%計(jì)算，未

42、考慮高新技術(shù)企業(yè)所得稅收優(yōu)惠，其中銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用均按照當(dāng)年銷售收入的2%計(jì)算，公司開辦費(fèi)在正式投產(chǎn)當(dāng)月攤銷完畢。（8）第3年度公司達(dá)到年產(chǎn)9萬(wàn)噸紙漿的生產(chǎn)能力，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)處于穩(wěn)定發(fā)展階段，因此在不追加投資，不擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的前提下，第4年及以后年度的成本收益水平和現(xiàn)金流量狀況可參照第3年度。（9）如果今后外部市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生變化，本財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)需作相應(yīng)調(diào)整。 （六）項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)表 根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，本項(xiàng)目編制了生產(chǎn)成本估計(jì)表、利潤(rùn)預(yù)算表、投資與利潤(rùn)分析表如下所列： 滾動(dòng)建設(shè)年產(chǎn)9萬(wàn)噸紙漿生產(chǎn)成本估算表單位：萬(wàn)元 年度建設(shè)期建設(shè)期正式投產(chǎn)成熟投產(chǎn)成熟投產(chǎn) 金額第1年第2年第3年第4年第5年

43、項(xiàng)目名稱年產(chǎn)14850噸年產(chǎn)9萬(wàn)噸年產(chǎn)9萬(wàn)噸年產(chǎn)10萬(wàn)噸年產(chǎn)10萬(wàn)噸一、直接材料費(fèi)867.25256525658405840蘆葦445.52700270030003000菌種267.31620162018001800漂白用料154.493693610401040二、直接人工費(fèi)190.11152115212801280三、燃料動(dòng)力費(fèi)2881746174619401940耗水318182020耗電2851728172819201920四、制造費(fèi)用203.71604.81604.81742.51742.5員工保險(xiǎn)養(yǎng)老金57345.6345.6384384折舊140853.2853.2948948低值

44、易耗品攤銷6.740.840.845.345.3設(shè)備維修費(fèi)365.2365.2365.2365.2總計(jì)15499758.89758.810802.510802.5 注： (1) 員工社會(huì)保險(xiǎn)養(yǎng)老金：直接人工費(fèi)30% (2) 低值易耗品費(fèi):直接生產(chǎn)成本0.005 (3) 設(shè)備 維修費(fèi):總設(shè)備費(fèi)0.05 （七）利潤(rùn)預(yù)算表 單位：萬(wàn)元年度建設(shè)期建設(shè)期正式投產(chǎn)成熟投產(chǎn)成熟投產(chǎn) 金額 第1年第2年第3年第4年第5年項(xiàng)目年產(chǎn)14850噸年產(chǎn)9萬(wàn)噸年產(chǎn)9萬(wàn)噸年產(chǎn)10萬(wàn)噸年產(chǎn)10萬(wàn)噸一、銷售收入（萬(wàn)元）623737800378004200042000市場(chǎng)價(jià)格（元/噸）42004200420042004200銷

45、售量（萬(wàn)噸）1.485991010二、減：成本費(fèi)用2449.415153.315153.316803.216803.2生產(chǎn)成本15499758.89758.810802.510802.5銷售稅金及附加775.74638.54638.55160.75160.7銷售管理費(fèi)用2%124.7756756840840三、利潤(rùn)總額3787.622646.722656.725196.825196.8 注：1、對(duì)高新技術(shù)企業(yè)全國(guó)都執(zhí)行所得稅免2減3政策，以后年度為15% 2、銷售稅=（銷售收入-生產(chǎn)成本）17% 3、銷售管理費(fèi)銷售收入2% （八）財(cái)務(wù)收益指標(biāo)分析（以第三年度為基礎(chǔ)）1、凈利潤(rùn)=19249.7萬(wàn)

46、元2、納稅總額=8017.5萬(wàn)元3、投資凈利潤(rùn)=19249.718000=106.94%4、投資利稅率=（19249.7=8017.5）18000=151.48%5、含建設(shè)期（6個(gè)月）的投資回收期=0.5+1=18000/19249.7=2.43年6、不含建設(shè)期間的投資回收期=1+18000/19249.7=1.93年7、盈虧平衡點(diǎn)BEP=固定成本（銷售收入-銷售稅金及附加-變動(dòng)成本）=8154（37800-4638.5-9758.8）=34.84%該比率表明只要達(dá)成到設(shè)計(jì)生產(chǎn)力的34.84%，公司可以保持盈虧平衡，說(shuō)明該項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)較低。8、敏感性分析當(dāng)產(chǎn)品售價(jià)、銷售量、成本等不確定因素變化

47、時(shí)，對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率影響見(jiàn)下表：當(dāng)產(chǎn)品售價(jià)、銷售量、成本等不確定因素變化時(shí)，對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率影響見(jiàn)下表： （九） 敏感性分析表 變化因素 變動(dòng)比率 收益變化幅度 產(chǎn)品售價(jià) 銷售價(jià) 經(jīng)營(yíng)成本-10%-24.58%-8.37%-14.55-5%-13.14%-4.96%-7.4600005%13.15%4.68%7.4610%24.56%8.3514.57從表中可知，產(chǎn)品售價(jià)、銷售量、經(jīng)營(yíng)成本的變動(dòng)都會(huì)引起內(nèi)部收益率較大的變化，尤其是產(chǎn)品售價(jià)的變動(dòng)，對(duì)投資收益影響最為顯著。因此公司一方面要科學(xué)的預(yù)測(cè)未來(lái)價(jià)格發(fā)展趨勢(shì)，充分估計(jì)價(jià)格變化對(duì)公司利潤(rùn)的影響，同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理，控制經(jīng)營(yíng)成本，加大開發(fā)市場(chǎng)的力

48、度，積極增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。 （十）投資與收益分析表（單位：萬(wàn)元）第一年第二年第三年第四年第五年年收入623737800378004200042000銷售成本1637.7010514.8010514.8011642.5011642.50運(yùn)營(yíng)成本775.704638.504638.505160.705160.70凈收入3787.6022646.7019249.7021417.3021417.30實(shí)際投資15499758.809758.8010802.5010802.50資本支出12470.401760518550.3020582.7020582.70年終現(xiàn)金余額-6233.4020194.7019249.7021417.3021417.30十、 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目實(shí)施的計(jì)劃進(jìn)度及相應(yīng)的資金配置情況： 該項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中大概分為五個(gè)階段： （一）2006年8月-2007年12月 完成項(xiàng)目融資，計(jì)劃投入資金6237萬(wàn)元，生產(chǎn)規(guī)模達(dá)到10000噸，為項(xiàng)目建設(shè)的初級(jí)階