貸款新規(guī)《固定資產(chǎn)貸款暫行辦法》理論與實務(wù)要點

1、固定資產(chǎn)貸款暫行辦法理論與實務(wù)培訓(xùn)班講課要點主講人：起草小組趙論語一、固定資產(chǎn)貸款暫行辦法（以下簡稱：“固貸辦法”的適用范圍（一）什么產(chǎn)品適用于固貸辦法？無論銀行內(nèi)部如何界定貸款品種（產(chǎn)品），即使某些貸款品種不以用途進行劃分，只要用途為固定資產(chǎn)投資，均執(zhí) 行固貸辦法。如我行的經(jīng)營性物業(yè)貸款。（二）如何界定“固定資產(chǎn)投資”固貸辦法以國家統(tǒng)計局網(wǎng)站中對固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計 指標(biāo)的解釋，作為“固定資產(chǎn)投資”的判斷標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)國家 統(tǒng)計局的解釋，“固定資產(chǎn)投資”分為：基本建設(shè)、更新改 造、房地產(chǎn)開發(fā)投資和其他固定資產(chǎn)投資四個部分。基本可 歸納為納入企業(yè)固定資產(chǎn)管理，總投資50萬元以上（含）的，屬于“固定資產(chǎn)

2、投資”。二、固貸辦法的核心貸款的使用管理是 固貸辦法的核心。相關(guān)條款：“第 七條 貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途，并按 照約定檢查、監(jiān)督貸款的使用情況，防止貸款被挪用?！北緱l款要求貸款用途的描述應(yīng)明確，不應(yīng)太籠統(tǒng)，以便于貸款發(fā)放與支付管理的有效落實。三、固定資產(chǎn)貸款應(yīng)具備的條件固貸辦法第九條，規(guī)定了八項貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請應(yīng)具備的條件，與以往的制度相比，并無新意。核心條件為本條第（六）、（七）項，即強調(diào)項目資本金制和 項目合規(guī)性。項目資本金應(yīng)符合中國銀監(jiān)會轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院關(guān) 于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項目資本金比例的通知（銀監(jiān)通20097號）的相關(guān)規(guī)定；商業(yè)銀行授信工作盡職指引（銀監(jiān)發(fā)20

3、0451號）對項目合規(guī)性進行了明確，客戶未按 國家規(guī)定取得項目批準(zhǔn)文件、環(huán)保批準(zhǔn)文件、土地批準(zhǔn)文件 以及其他按國家規(guī)定需具備的批準(zhǔn)文件之一的，或雖然取 得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準(zhǔn)的，商 業(yè)銀行不得提供授信。對于風(fēng)險完全市場化，沒有政府背景的項目要嚴(yán)格控制 各項條件的落實。非項目類固定資產(chǎn)貸款可豁免某些條款。需要指出的是，固貸辦法與中國銀監(jiān)會關(guān)于當(dāng)前調(diào)整部分信貸監(jiān)管政策促進經(jīng)濟穩(wěn)健發(fā)展的通知（銀監(jiān)發(fā)20093號，以下簡稱通知）存在一定的沖突。通知 明確，對符合國家宏觀經(jīng)濟政策導(dǎo)向、項目業(yè)主信譽良好、 相關(guān)政府部門已同意開展項目前期工作或已列入國家發(fā)展 改革委規(guī)劃的項目，在項目

4、資本金能按期按比例到位、各類 風(fēng)險可控及貸款回收安全的前提下，允許銀行業(yè)金融機構(gòu)在一定額度內(nèi)向非生產(chǎn)性項目發(fā)起人或股東發(fā)放搭橋貸款。四、固定資產(chǎn)貸款合同固貸辦法將合同單列一章，主要是落實“契約原則” 這一市場經(jīng)濟的核心要素，各商業(yè)銀行的合同最起碼應(yīng)包括固貸辦法點到的內(nèi)容。貸款人應(yīng)與借款人約定具體的貸 款金額、期限、利率、用途、支付、還貸保障及風(fēng)險處置等 要素和有關(guān)細(xì)節(jié)。其中需要指出的是：（1）提款條件。按進度付款、項目資本金至少同比例到位， 房地產(chǎn)項目更嚴(yán)格（我 行要求房地產(chǎn)項目資本金先行到位原則）；（2）賬戶監(jiān)控。專門賬戶不一定是賬戶管理辦法中的“專用賬戶”，可為“一般賬戶”；貸款發(fā)放賬戶和

5、還款準(zhǔn)備金賬戶可以是同 一賬戶。（3）借款人承諾。要求借款人承諾進行合并、 分立、 股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對外投資、實質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項前征 得貸款人同意等的約定。在實務(wù)中，如借款人上市公司，根 據(jù)上市公司信息披露管理辦法（中國證券監(jiān)督管理委員會令第40號）第四條規(guī)定，在內(nèi)幕信息依法披露前，任何 知情人不得公開或者泄露該信息；第四一條規(guī)定，上市公 司就公司的經(jīng)營情況、財務(wù)狀況及其他事件與任何機構(gòu)和個 人進行溝通的，不得提供內(nèi)幕信息。該承諾較難落實。五、發(fā)放與支付（一）獨立。要求貸款人設(shè)立獨立的部門或崗位，負(fù)責(zé) 貸款發(fā)放和支付審核。“獨立”是指獨立于經(jīng)營（營銷）部門或崗位。（二）貸款資金的使用。分為

6、貸款發(fā)放（即貸轉(zhuǎn)存）、貸款支付（借款人存款賬戶T合同約定的收款人賬戶）。（三）受托支付1單筆支付金額。 根據(jù)固貸辦法第二十五條，以及中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)貸款管理暫行 辦法、流動資金貸款管理暫行辦法和項目融資業(yè)務(wù)指 引的通知（銀監(jiān)辦發(fā)201053號）中，關(guān)于固定資產(chǎn) 貸款在風(fēng)險可控的前提下，單筆支付金額小于50萬元人民幣的，可采取借款人自主支付方式的規(guī)定，受托支付單筆支 付金額超過項目總投資 5%且超過50萬元，或單筆支付金額 超過500萬元的應(yīng)采用貸款人受托支付方式。貸款人應(yīng)根據(jù)孰低原則，確定支付方式。由此，項目總投資小于1000萬元的固定資產(chǎn)貸款，單筆支付金額小于50萬元的，

7、即使超過總投資5%仍可以采取自主支付方式。2.交易對手。原則上應(yīng)是為項目提供商品或勞務(wù)的第三 方。可用于置換項目現(xiàn)有負(fù)債 （股東借款、銀行借款、發(fā)債、 信托計劃等）；置換項目前期投入（資本金比例之外）。3實貸實付。貸款人受托方式下，貸款發(fā)放就是為了支 付，不能對外支付（如已過票據(jù)交換時間的）就意味著不允 許發(fā)放。特殊情況：由于借款人提供的資料錯誤等，造成退 款的，應(yīng)及時處理，事前約定，借款人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)提交新的資料，盡快完成支付，否則有權(quán)提前收回貸款。4.結(jié)算方式。主動付款的結(jié)算方式最理想，我行上海地 區(qū)目前最常用的是貸記憑證支付，支付管理可控。支票為被 動付款，使用支票結(jié)算的，為了落實“實

8、貸實付”，支票開出時貸款不能發(fā)放，等支票委托收款時，再辦理貸款發(fā)放手 續(xù)進行支付。這樣就違反了票據(jù)法第八十七條的規(guī)定， 支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其付款時在付款 人處實有的存款金額。出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時 在付款人處實有的存款金額的，為空頭支票。禁止簽發(fā)空頭 支票。（四）自主支付1單筆發(fā)放金額。 可超過500萬元，發(fā)放和支付分開。2支付期間。固貸辦法并未對借款人自主支付貸款資 金發(fā)放至對外支付的期間進行具體規(guī)定。貸款人應(yīng)根據(jù)審慎 原則，每次放款金額以項目未來一定時間的實際需要為基礎(chǔ) 確定，防止貸款資金長時間滯留于借款人賬戶的情況發(fā)生。 上海銀監(jiān)局在關(guān)于上海銀行固定資產(chǎn)貸款管

9、理暫行辦法 執(zhí)行情況快速檢查的意見（滬銀監(jiān)發(fā)201056號）中指 出，我行部分自主支付提款日與支付日相隔時間較長，如上 海莘莊商務(wù)發(fā)展有限公司5000萬元動拆遷安置貸款，2010年1月14日放款，至檢查日（2010年1月28日）尚未支付 使用；上海凈河投資有限公司1.3億元貸款2010年1月8日 放款，1月19日才對外劃付。（五）資本金到位。 根據(jù)國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目試行資本金制度的通知（國發(fā)1996年35號），1996年開始，對各種經(jīng)營性投資項目， 包括國有單位的基本建設(shè)、技術(shù)改造、房地產(chǎn)開發(fā)項目和集體投資項目，試行資本金制 度。資本金可分批到位，資本金的到位應(yīng)有充分的證明資料， 并與貸款配套使用。也就是說，到位的資本金與發(fā)放的貸款 應(yīng)同時使用，如只用貸款不用資本金，導(dǎo)致資本金通過其他 渠道流出，形成實際資本金不足。（六）化整為零規(guī)避受托支付。 指很短時間內(nèi)（同一天）， 向同一交易對手，多筆接近受托支付標(biāo)準(zhǔn)上限的支付。六、貸后管理主要包括建立質(zhì)量監(jiān)控制度和貸款風(fēng)險預(yù)警體系，項目 超支處理，抵質(zhì)押物、現(xiàn)金流、賬戶的動態(tài)監(jiān)控，違約責(zé)任 和相關(guān)措施以及不良貸款處理等內(nèi)容。對于超支項目，原則 上應(yīng)要求借款人或項目發(fā)起人承擔(dān)，貸款人可在合同里對此 進行約定。七、參照執(zhí)行全額保證金類