同志離任審計工作方案

1、12020年4月19日1、審核*同志離任時點杯公司真實的財務狀況、任期內經營情同志離任審計工作方案關于北京*公司原董事長*同志離任審計工作方案根據集團公司黨群工作部（組審字第201號）通知，要求對杯公司 原董事長*同志開展任期經濟責任審計，為明確審計目的、范圍，突出 審計重點，確保工作質量實現工作目的，制定本方案。、審計目的況、現金流量情況；其中離任時點的財務狀況，核實企業(yè) 底凈資產是審 核重點。2、審核任期內在經營管理方面制度的健全性和執(zhí)行的有效性，重大、夬策正確適當情況。其中項目管理現狀及現有的經營模式是審計重啟 九心資、十曲審Z規(guī)、廉潔自律情況；4、對杯同志進行客觀評價、出具審計報告。二

2、、審計范圍1、時間范圍口士彌自”年”月至”年“月，本次審計時間范圍即此期 間，爲重大事項必鯽將延伸追溯審計相K資產負咲齢 時點，即接任起點和離任終點。2、資料范圍納入報表合并范圍的全部企業(yè)。與此次離任審計相關的有可能文檔僅供參考，不當之處，請聯系改正產生重要影響的資料。任期內公司修訂 執(zhí)行的所有管理制度 規(guī)章財 務資料；統(tǒng)計資料；工程資料等。:據:目的，嚴格按內部審計準則的要求采:丁試與 蜩性測試、抽樣審計和詳細審計相結合的審計策略豊; 經過座談的形式對被審計單位內部控皿豐二了解 砒式.對班子成員及各部門負責人做訪談訪談前谿萬墓重2 X *構狀況、項目部建制情況。領導班子成員的情況及分工 人站

3、構伙況 宀菜取的方法.查 根據內部控制測試情況確定審計的重點內67閱公司各項制度文件 會議記錄詢問相關人員等。2020 年 4 月 19 H協議按照業(yè)務循環(huán)進行實質性測試，主要內容為資產、負債項目。本次審計，對截止年末財務狀況審核的實質性測試要求進行詳細審計。四審計重點內容審計分工。本次審計小組負責人：*,參審人員：* *。（一）符合性測試階段的審計重點內容（對控制環(huán)境的了解）1、*公司機構設置及各部門的職責、組織結構圖人員狀況等 基本 情況；所屬項目部建制情況（包括項目名稱 成立時間、負責人 等）。特 別要求關注人員結構。2、對項目部的管理模式（直屬、合作或其它）,所簽署的管理書以及對項目部

4、管理的相關制度。此項可列明細表，包含上交管文檔僅供參考，不當之處，請聯系改正理費比例、聯系人等情況。3、公司執(zhí)行的所有管理制度 規(guī)章4、公司董事會、經理辦公會會議紀要和有關決議5、公司公章、合同章 財務專用章等有關印鑒的用印記載6、薪酬臺賬（包括薪酬保險公積金福利費）（期間：10月12月）、104表（期間：一）7、合同臺帳（在施工程情況、建造合同明細表）8、對外投資情況（見所屬被投資企業(yè)及經濟實體表）2020 年 4 月 19 H9、重大擔保訴訟事項、重大資產處理事項（見重要情況說明） 了解企業(yè)當前的經營狀況和存在的風險，查閱相關內部控制文件及執(zhí)行中生成的文件和記錄；機構設置情況及各部門的職責

5、；關注被 審計3單位的會議紀要和決議;了解投資、抵押、購置重要資產和簽訂重要合同、協議是否經公司領導班子討論或集團批準（摘錄或復印有關協議）；分工：此項工作由負責完成，時間計劃5個工作日，即審計進駐 日開始，5日內完成。（二）實質性測試階段的重點審計內容本次審計，按具體審計目的逐項展開。索取資料內容:1、12月31日杯公司納入報表合并范圍的全部企業(yè)的財務報表 及 科目余額表（最末級科目），歷年審計報告。2、企業(yè)在銀行和其它金融機構設立的全部帳戶明細表，包括已文檔僅供參考，不當之處，請聯系改正經注銷的帳戶。3、實物資產盤點情況（見資產盤點表）4、按年度統(tǒng)計完成的收入、利潤及上交稅金情況表實質性測

6、試過程中，以年末為重點審核內容，兩個時點財務狀況的2020 年 4 月 19 H審核由一人完成，女山負責應收賬款審核的組員同時做兩具時點的工作底稿，格式可為：項目10月末余額 年末余各頁經過審核確認：潛虧等資產損失、欠繳稅款情況、對外債務情況（其中明確未執(zhí)行完畢的被訴案件情況） 欠職工工資保險等福利費情4況。統(tǒng)計出任期內償還債務情況，包括償還欠職工債務、外債、欠稅、銀 行貸款。在審計過程中關注公司實物資產盤點情況，要求提供盤點表 盤 點總結等材料，對重要固定資產進行抽盤，做好詳細記錄。資產負債項目逐一審核，其中重點審核末在施工程情況，確定潛 盈（虧）數額。2、任期內經營成果的審核。向財務索取審計期間內的利潤