信用證合同案例分析

1、某地B進出口公司與國外馬斯亞國際貿(mào)易有限公司成交一筆業(yè)務，在交易會上口頭商談時曾提過其貨款按憑單即期付款的信用證結(jié)算，簽訂合同在合同支付條款中規(guī)定：Payment by draft drawn on Buyer payable at sight.。B進出口公司按合同規(guī)定于交貨期前按時備妥貨物，準備裝運，但始終未見買方開來信用證。B進出口公司于6月20日向買方馬斯亞國際貿(mào)易有限公司去電催證，但買方復電稱，根據(jù)雙方貿(mào)易合同規(guī)定并非信用證方式結(jié)算款，是以即期付款交單方式辦理托收。B進出口公司有關結(jié)算人員即查詢該筆業(yè)務經(jīng)辦人員，經(jīng)業(yè)務人員回憶在商談時確實提過貨款按即期付款的信用證方式結(jié)算，并未接受托收

2、方式。B進出口公司有關人員又核對合同支付條款Payment by draft drawn on Buyer payable at sight.的規(guī)定，認為該條款是憑買方為付款人的即期匯票付款，雖然并未接受托收方式，但從該條款中也未明確以信用證方式結(jié)算，這才發(fā)現(xiàn)合同條款不明確，因為托收方式和信用證方式都可以買方付款人的即期匯票付款方法。 雙方幾經(jīng)交涉、洽商，但主要由于買方的外匯正在申請中，沿未正式獲批，所以無法在裝運期前開立信用證。B進出口公司根據(jù)合同條款和考慮裝運期，最后接受買方馬斯亞國際貿(mào)易有限公司的意見，以見票45天付款交單（D/P45 days after sight）辦理托收但由于原即

3、期付款改為遠期付款，要求并經(jīng)基同意由買方負擔45天的遠期利息。 B進出口公司按期裝運貨物后，于7月25日按45天D/P方式向托收行辦理收手續(xù)，并在托收指示書上規(guī)定45天利息與貨款一起收取。 9月20日B進出口公司接到托收行通知，該筆托收票款業(yè)已收到，但據(jù)代收行稱，付款人拒付利息，只收回貨款部分。 B進出口公司經(jīng)研究認為買方馬斯亞國際貿(mào)易有限公司的資信太差，本應按即期信用證結(jié)算，而在交貨時卻推翻諾言，要改以遠期托收結(jié)算。雖然其利息可以由對方負但，但待付款時又再次推翻諾言，拒付利息。B進出口公司隨即于9月25日發(fā)電向買方馬斯來國際貿(mào)易有限公司追究，而買方于9月29日復電如下： 你25日電悉。關于第

4、號合同項下貨物，我方提貨后發(fā)現(xiàn)貨物有部分霉斑。我本應準備退貨拒付貨款，但考慮貴我雙方今后長遠貿(mào)易關系，故作出最大的讓步，接受了貨物，但僅在該筆托收中我未付利息作為彌補由于貨物霉變的損失。謝謝合作。 B進出口公司從上述買方電文中看出一個問題：買方業(yè)已提取貨物。說明代收行早已放單給買方，所以買方才能持單據(jù)向船方提貨。既然買方?jīng)]有按我托收整筆付款，也就是說拒付了部分條款，而且我在托收指示書上明確指示代收行要貨款與利息一起收取。買方拒付部分票款，為什么代收行還放單給付款人？代收行理應將付款人拒付的情況通知我方，然后根據(jù)我方的意見決定是否放單，這才符合國際慣例的作法。B進出口公司即通過托收行向代收行提出

5、責問，但托收行不同意B進出口公司的意見，理由如下： 對于你公司第號托收事，我行認為代收行的處理方法符合國際慣例。對于托收票款要收取利息，如果你公司認為其利息必須堅持收取而且不得放棄，則必須在托收指示書上明確強調(diào)規(guī)定不得放棄，否則代收行在對方拒付利息時，可以放單給付款人。這是國際商會第522號出物托收統(tǒng)一規(guī)則明文規(guī)定的。 B進出口公司根據(jù)托收行的意見，又查閱了上述第522號國際慣例檔后，不得不放棄利息的收取，而且貨又被對方提取，只好認輸而告結(jié)案?！驹u析】： 國際貿(mào)易有關當事人的一切義務、權(quán)利均以貿(mào)易合同形式而確定，合同一經(jīng)簽訂成立，當事人就要承擔履定，合同一經(jīng)簽訂成立，當事人就要承擔履行所規(guī)定的

6、義務，它具有法律的約束力。所以在簽訂合同時要以慎重的態(tài)度，完整地、詳細地、準確地訂立合同中的一切條款。本案例的B進出口公司雖然在交易商談時曾提過以即期付款的信用證結(jié)算貨款，但在正式簽訂有效的合同條款時就缺乏慎重的態(tài)度，沒有將支付條款完整地在合同中規(guī)定出來。如果以即期付款的信用證結(jié)算，應完整地明確規(guī)定，例如?quot;2 / 6 Terms of Payment: The buyer shall establish an irrevocable Letter of Credit available by sellers documentary draft at sight to be valid

7、 for negotiation in China until 15th days after date of shipment. The Letter of Credit must reach the seller 30 days before the contracted month of shipment. （支付條款：買方開立不可撤銷信用證，憑賣方即期跟單匯票于裝運后15天內(nèi)在中國銀行議付有效。信用證必須在合同所規(guī)定的裝運月前30天開到賣方。）這樣條款就比較明確。本案例的合同對支付條款只籠統(tǒng)規(guī)定：Payment by draft drawn on Buyer payable at si

8、ght.其意思就是說憑買方為付款人的即期匯備犢?quot;，非?；\統(tǒng)，因為不但信用證（L/C）支付方式項下的付款可憑買方為付款人的即期匯票付款，而且即期付款交單（D/P at sight）、遠期付款交單（D/P X days after sight）、承兌交單（D/A）等方式都可以憑買方為付款人的即期匯票付款。所以本案例的合同條款無法確定是什么支付方式，結(jié)果晚期收匯，造成利息的損失的責任主要在于B進出口公司，對簽訂合同條款的規(guī)定不夠慎重。 買方電稱貨物發(fā)現(xiàn)霉斑，但B進出口公司在裝貨前業(yè)經(jīng)商檢部門檢驗合格，符合合同要求，并有質(zhì)量檢驗證書為憑。本案例合同關于裝運貨物的質(zhì)量條款規(guī)定：Quality

9、certificate by C.C.I.B. at loading port to be taken as final.（以中國商品檢驗局在裝運港出具的質(zhì)量證書作為最后依據(jù)。）對方既未經(jīng)當?shù)氐挠嘘P檢驗部門攬驗出未提供有效的復驗證書，僅憑電文一句話：貨物有霉斑。B進出口公司對此不表示態(tài)度而默認，情甘承認交付貨物不合格是錯誤的。 B進出口公司另一方面的錯誤就是對國際慣例掌握不夠。按國際商會第522號出版物托收統(tǒng)一規(guī)則（以下簡稱URC522）第20條a款規(guī)定：如果托收指示書規(guī)定應收取利息而付款人拒付利息時，除本條C款又是這樣規(guī)定的：當托收指示書明確規(guī)定利息不能免收時，如果付款人皂付利息，提示行不應

10、放單并對由于交單延誤引起的任何后果概不負責。利息不能免收時，如果付款人拒付利息，提示行不應行應放單并對由于交單延誤引起的任何后果概不負責。利息遭拒付后，提示行必須毫不延誤地通過電訊方式，若不可能，則通過其它快捷方式通知發(fā)出托收指示書的銀行。這就是說雖然托收的委托人意欲委托代收行收取利息，不但要在托收指示書上明確作出規(guī)定，而且還要明確強調(diào)其收取利息不得免除，代收行才能不入單給付款人。所以說本案例的代收行有權(quán)在未收取利息的情況下憑付款的免收，代收行有權(quán)在未收取利息的情況下憑付款的條件而放單給付款人。所以說本案例的代收行處理是正確的，符合國際慣例要求。不但這樣，而且URC522第20條的B款還規(guī)定：

11、當需要收取利息時，托收指示書必須注明利率、計息時間及計算基礎。但B進出口公司在托收指示書上也沒有這方面的規(guī)定，當然代收行在付款人付款的條件下就放單給付款人。同時URC522第5條又重復強調(diào)托收，在本條的B款第IX條中規(guī)定：對托收的利息，如有的話，注明是否可以放棄，包括：（a）利率；（b）計息期；（c）所適用的計息基礎（例如一年360天還是365天計算）。B進出口公司在本案例的托收指示書上不指示這方面的內(nèi)容，當然使代收行無法代收。 如果利息數(shù)額已經(jīng)明確，有的企業(yè)做法在商業(yè)發(fā)票上計算表示出來，然后與貨款加在一起（包括匯票）向付款人托收。本案例的利息也已經(jīng)明確是45天，如果B進出口公司在托收時，采取

12、上述做法，基收回的可能性會大一點，困為付款人在承兌一張匯票上，不是拒付就是承兌。即使拒付，代收行也不能放單給付款人，其貨權(quán)仍然掌握在B進出口公司手中。也有可能買方為了急于承單提貨，只好承兌付款，則本案例也不會發(fā)生。2004年11至12月間，被保險人H公司向國外買方C出口價值28萬美元的寬屏電視，C收貨后以電視機存在質(zhì)量問題為由拒絕支付全部貨款。2005年4月，H公司向保險人通報相關損失。經(jīng)了解，買方C公司為海外華人企業(yè)，經(jīng)營電器進口及銷售業(yè)務，擁有自主品牌，產(chǎn)品在當?shù)刂械蜋n電器市場中具有一定的影響力。C公司商品采購基本來自中國，以OEM方式 與國內(nèi)多家大型電器生產(chǎn)企業(yè)保持長期的合作關系。根據(jù)保

13、險公司的承保記錄，C公司與國內(nèi)多家出口企業(yè)均有大金額的貿(mào)易往來，收匯情況一直比較正常，但在已承保的H公司出口業(yè)務項下，2004年4月曾有一筆約40萬美元的逾期未收匯，不過10天后H公司即表示問題已解決。接到本案的通知后，保險公司立即與買家C公司核實情況。C公司表示，本案項下貨物存在嚴重的質(zhì)量問題，產(chǎn)品投入市場流通后，短期內(nèi)即發(fā)生高比例的消費者投訴及退貨，部分零售商已將產(chǎn)品下架，C公司的品牌在消費者和零售商中的聲譽嚴重受損。C公司同時提出，出口商H公司違反了OEM協(xié)議中質(zhì)量保證和售后服務條款的約定，要求H公司運回退貨和庫存產(chǎn)品，承擔因退貨、維修而產(chǎn)生的運輸費用。此外，已銷售的商品由于質(zhì)量問題尚未

14、完全顯現(xiàn)，所以要求H公司承諾收回今后發(fā)生的退貨并分擔超出正常保修范圍以外的其他修理費用。評析：一） 出口企業(yè)應高度關注產(chǎn)品質(zhì)量貨物品質(zhì)的瑕疵擔保義務是賣方應承擔的基本合同義務。本案中，出口方違反了OEM協(xié)議的相關約定，出口的電視機產(chǎn)品質(zhì)量存在問題，屬于“瑕疵給付”行為，因此應自行承擔合同違約責任。質(zhì)量是企業(yè)的生命線，只有產(chǎn)品質(zhì)量過硬、售后服務專業(yè)，才能逐步擴大市場影響，樹立企業(yè)品牌，贏得市場聲譽。企業(yè)品牌和聲譽的建立，是一個積沙成塔的艱辛過程，但其毀損卻可能僅在旦夕之間。因此，出口企業(yè)應高度重視產(chǎn)品質(zhì)量問題，嚴把產(chǎn)品質(zhì)量關，只有這樣，才能在日益激烈的市場競爭中立于不敗之地。（二）出口企業(yè)應積極

15、應對爭議處理，掌握主動權(quán) 本案中，無論是2004年4月第一次出口產(chǎn)品的返修，還是2004年底出運產(chǎn)品質(zhì)量的爭議處理，買方C公司都表現(xiàn)出了希望解決問題的積極態(tài)度，并切實付諸行動：如派遣工程師赴出口商H公司的生產(chǎn)工廠直接溝通具體質(zhì)量問題、討論修理方案；同意重新購入返修產(chǎn)品并增購同型號產(chǎn)品；將出現(xiàn)產(chǎn)品退貨及投訴的情況與H公司及時溝通并提供退貨單據(jù)；在雙方協(xié)商決定由第三方獨立機構(gòu)對產(chǎn)品質(zhì)量進行檢驗后，積極聯(lián)系有資質(zhì)的機構(gòu)并將檢驗安排及時通知H公司；與保險人主動保持較順暢溝通等。 反觀H公司在本案中的表現(xiàn)，卻顯得相對懈怠和消極：對于質(zhì)量問題的認定、解決方案的制定以及檢驗安排等事項不主動表態(tài)或反饋較慢。作

16、為賣方，當被客戶提出質(zhì)量問題或其他問題時，應積極應對解決，提供充分證據(jù)表明己方履約無瑕疵。如確實存在問題，則應積極與對方協(xié)商處理方式，妥善解決問題。爭議的處理方式往往體現(xiàn)了出口企業(yè)對產(chǎn)品及服務的負責態(tài)度，以及企業(yè)對其信譽的重視程度。按期收回貨款固然可以實現(xiàn)企業(yè)的眼前利益，但商譽和口碑才是企業(yè)的長遠利益，是企業(yè)生存和發(fā)展的重要依托。出現(xiàn)爭議時，出口企業(yè)只有積極應對，掌握主動權(quán)，才能妥善解決問題，達成各方滿意的處理結(jié)果。信用證凍結(jié)案例分析基本案情1993年11月23日，B公司與香港D有限公司簽訂了進口2500噸船板的合同，按照合同規(guī)定，B公司以每噸330美元( CIF 價)從D公司購進2101件甲

17、板，共計總金額82.5萬美元，目的口岸為黃浦港。合同訂立后，B公司立即請求A銀行開出了以D公司為受益人的不可撤銷的150天遠期信用證 ， 信用證金額為82.5萬美元，編號為L/C593BB717。D公司收到信用證 后，于1993年12月30日將提單及其他單據(jù)通過議付行E銀行香港分行提交A銀行承兌，B公司通過A銀行于1994年1月3日接受單據(jù)，并表示承兌。1994年1月25日，當B公司持單前往黃浦港提取貸物時，發(fā)現(xiàn)該貨物早于1993年11月9日被西安市中級人民法院因D公司與陜西省五礦公司的糾紛而明令查封。B公司為此數(shù)次與D公司聯(lián)系均未有結(jié)果。B公司遂與黃浦港務公司協(xié)商。黃浦港務公司考慮到西安中級

18、人民法院尚有部分貨物未查封，于是允許B公司提走剩余船板，但還有724件價值292683.72美元的船板始終未能提取。為此，B公司于1994年3月30日向中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會提出仲裁申請并要求法院進行財產(chǎn)保全。A市中級人民法院以D公司隱瞞真相，確屬惡意欺詐為由，下達凍結(jié)裁定書，凍結(jié)A銀行開具的L/C593BB717信用證及該證載明的部分金額516028.72美元。1994年12月12日，中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會做出裁決書：D公司未能提供充分證據(jù)證明其在訂立合同前或訂立合同時已向B公司披露了貨物被查封的情況，故B公司有權(quán)解除合同中D公司尚未履行部分，同時要求D公司對其違法行為給B公司造成的損害承擔相應的賠償責任。1995年3月25日，B公司與D公司就執(zhí)行仲裁裁決達成和解協(xié)議，A市中級人民法院亦對此做出執(zhí)行裁定：B公司必須支付貨款225390美元及其利息，但將L/C593BB717號信用證項下余額29