某軟件財務管理制度

1、XX X軟件技術有限公司財務管理制度 基本準則： 員工報銷的差旅費、交通費、業(yè)務招待費等各項目費用必須按實際發(fā)生的費用提供發(fā)票, 未發(fā)生實際費用的嚴禁找其他發(fā)票報銷，否則按公司有關規(guī)定不予報銷。 一、差旅費 職責： 出差人員的部門經(jīng)理、總經(jīng)理負責岀差合理性和真實性的核準。 財務部負責流程及金額的核左，并按照各人的報銷標準，安排出差預支和差旅費報銷。 行政部負責公司岀差人員的預定車票并進行考勤管理。 出差申請的審批程序： 出差人員填寫出差申請單或借款審批單主管上級簽字確認總經(jīng)理 批準財務經(jīng)理安排款項付款（根據(jù)公司資金狀況安排付款及付款方式） 1）出差準備 員工岀差應事先作好充分的聯(lián)系和業(yè)務準備，

2、書面提交出差申請單按要求逐項 填寫出差目標、計劃、行進路線，如有招待費用需注明事由，提交至部門經(jīng)理并將電子檔及 書面批復放行政處備案，出差申請借款單，預借款要符合實際支岀需要，經(jīng)主管經(jīng)理批準 后方可出差： 出差時必須帶全所有的宣傳資料、演示用品及相關資金： 必須確保達成出差的計劃和目的。 2）出差交通 員工出差原則上乘坐汽車或火車硬臥。員工出差因特殊情況要乘坐飛機須事先征得總經(jīng) 理的批準后方可報銷機票（機票折扣控制在7折以內），否則只報銷當程的火車硬臥金額。 出差住宿、市內交通和餐補 員工出差實行預先申報借款，岀差回來核銷制度，出差人員的住宿費、交通費、招 待費、岀差補助分項計算。 在外地住宿

3、員工出差住宿費的最髙報銷限額為： 項目 住宿標準/房間/天 所有人員 一類地區(qū) 150 地級市 二類地區(qū) 120 縣級市 出差期間發(fā)生的交通費（包括來去本市交通費）、個人餐費一律不予報銷，公司對出 差人員給予一定的交通和餐補，補助標準如下： 短期出差：連續(xù)出差天數(shù)15天以內，員工出差補助為40元/天，包括市內交通費及餐 補，不予報銷打車費。 出差補助按天計算，住宿費在限額內實報實銷,超過部分個人承擔。 出發(fā)之日與回來之日按合計一天計算。公司鼓勵員工提髙出差效率，若出差當天去當 天回，車票出發(fā)時間在早上8點前回程時間在晚上5點后的車票將在原補助的基礎上另給予 20元補助。 同性兩人同時同地出差，

4、住宿標準可以提髙20%,出差補助不變。 長期出差派遣人員駐外（項目組）補助辦法 為了進一步規(guī)范駐外人員補助辦法，使駐外補助的發(fā)放標準有章可循，特制立本辦法。 1）長期出差駐外定義 指公司因項目操作需要而被公司從南京總部派往指泄項目常駐業(yè)務人員：且在項目組連 續(xù)工作時間超過15天以上（含15天）。 2）補助標準 駐外人員補助標準為：500元/月/人； 3）發(fā)放細則 1以月度考勤天數(shù)為單位，不足整月的按實際天數(shù)汁：如：在項目組時間為1個月15 天，則發(fā)放補助位;500+ （500/22*15） =840元 2享受駐外補助后不再享受出差補貼。 二、招待費 所有招待費用項目均須事前填寫招待費用申請單，

5、寫明所屬項目，使用原因及金額。 單次業(yè)務招待費用300元內（含）向主管領導請示備案審批，300元以上的需再經(jīng)總經(jīng)理審 批，至財務部門進行借款，無事前備案的招待費用將不予報銷。 三、市內交通費 銷售人員出差發(fā)生的市內交通費不再單獨報銷： 其它員工市內辦公盡可能的搭乘公交車： 多人同時外出，總車費高于出租車費或陪同客H、攜帶重物或大量現(xiàn)金可以乘坐出租汽 車，另有特殊情況需要乘坐出租汽車須經(jīng)部門經(jīng)理以上批準： 報銷出租車票須在票后注明起始地和事由并事先征得主管領導批準，否則不予報銷。 四、通訊費用 1. 銷售人員每月手機話費報銷月實際發(fā)生額75%,最髙報銷限額為200元，超出部分 不予報銷。報銷人員

6、每月需提供手機發(fā)票及話費淸單。 2. 部門經(jīng)理每月手機話費報銷月實際發(fā)生額75%,最髙報銷限額為200元，超岀部分 不予報銷。報銷人員每月需提供手機發(fā)票及話費淸單。 3. 其他員工無通訊費報銷，若當月發(fā)生因公出差情況，給予相應的通訊費補貼，補貼 標準按當月出差天數(shù)計算：補貼標準出差天數(shù)*12元/天，最髙報銷限額為150元，超岀部 分不予報銷。 4. 特殊情況：銷售人員及部門經(jīng)理當月出差總天數(shù)超過10天。當月話費報銷標準在原 有限額標準基礎上上浮20%：當月岀差總天數(shù)超過15天。當月話費報銷標準在原有限額標 準基礎上上浮40% 五、項目服務合作規(guī)定： 公司不提倡也不鼓勵銷售人員用回扣、傭金等方式

7、獲得產品訂單。在銷售過程中，如果 有客戶提出傭金的要求，應盡量通過經(jīng)銷商或合作伙伴操作。 服務合作款申請，按以下程序報批： 銷售合同簽左之前，銷售人員必需就服務合作款金額、支付服務合作款原因提出申請, 填寫服務合作款申請單由及總經(jīng)理審批交由財務部備案。合同簽左后，行政及財務部門 根據(jù)簽定好的銷售合同、服務合作款支付申請單進行備貨發(fā)貨，由財務部將審批簽字后的服 務合作款申請原件和合同一起存檔備案。（服務合作款原則上不得超過合同總金額15%）, 合同簽泄前未經(jīng)批準或未在合同簽訂前申請的服務合作款視為無服務合作款。 服務合作款支付：原則要求執(zhí)行合同額的100%回款后方可支付服務合作款，如項目較 大不

8、能一次收款時，服務合作款原則上按收款比例支付。支付時，銷售人員填寫付款申諳 單并提供發(fā)票由營銷總監(jiān)批準后支付。 銷售人員在核算服務合作款時需考慮服務合作款部分多開具發(fā)票稅點為3.5% （國稅普 通發(fā)票）、6% （地稅服務發(fā)票）和17% （增值稅專用發(fā)票），服務合作款支付時沖帳稅點為6%. 服務合作款支付時，通過經(jīng)銷商或合作伙伴操作的服務合作款采用服務費的形式，與合 作伙伴公司簽左技術服務合同，支付合作伙伴開具正規(guī)的發(fā)票，收到發(fā)票后以銀行轉帳的形 式支付，服務合作款多開稅金在計算營銷人員回款業(yè)績時做費用扣除；直接與客戶發(fā)生的服 務合作款，支付時不能提供沖帳可使用的發(fā)票，服務合作款多開稅金及沖帳稅

9、金在計算營銷 人員回款業(yè)績時做費用扣除。 成交價格低于公開報價3折的合同和訂單，不可提供服務合作款. 六、借款和報銷 申請借款： 適用范圍：適用于本公司因公發(fā)生的差旅費，業(yè)務招待費，交通費，通訊費等費用的報 銷。 A. 出差等借款須填寫借款單，字跡要淸晰、工整、不得涂改，注明借款金額、用途、項 目名稱、借款人，由主管領導及總經(jīng)理簽字后到財務部領取備用金或支票； B. 報銷制度: 費用報銷的審批程序： 申請人員填寫費用報銷憑證主管上級審核財務部會計復核總 經(jīng)理批準財務部報銷。 1）員工在報銷差旅費和招待費等費用時必須在票后注明項目劃稱、招待對象等，憑證 應粘貼整齊，差旅費單據(jù)后必須附出差總結，經(jīng)

10、辦人簽字后，報請總經(jīng)理批準，經(jīng)審批后的 費用實報實銷： 2）員工借款執(zhí)行前帳不淸、后帳不借的原則;在工資發(fā)放日仍未歸還借款者，將暫扣發(fā) 工資，直至歸還借款后，再發(fā)放工資。 3）員工出差回來五個工作日內必須進行岀差費用的報銷，如無特殊情況超過五個工作 日將不予報銷。 4）員工因個人原因，丟失、損毀票據(jù)，一律不予報銷，并不得以其它票據(jù)代替。 5）對于報銷單填寫不符合要求，或發(fā)票金額與報銷金額不相符，財務不得予以報銷 有型資產申購流程： 適用范國：適用于本公司購置辦公用品、勞保用品、教材、圖書，項目設備及其他具有 實物形態(tài)的資產及物資等的采購。 有型資產申購審批流程： 情況一，需預付款的采購審批程序

11、： 申請人員填寫采購審批單/付款審批單 主管上級簽字確認總經(jīng)理 審批 財務經(jīng)理安排預支采購人員購買，并持正式發(fā)票庫管驗貨后開具 收貨記錄，同正式發(fā)票財務入帳，如果少付，對少付部分補填付款審批單，走付 款流程。 情況二，先采購后付款的采購審批程序： 申請人員填寫采購審批單主管上級簽字確認總經(jīng)理審批采購人 員購買庫管驗貨后開具收貨記錄，同正式發(fā)票 采購人員安排付款。（暫不付款 或月結的待付款時再填寫付款審批單，走付款流程。） 3、付款流程： 適用范圍： 適用于本公司所有對外付款，包括項目付款，預支借款，采購付款，工資勞保福利等付 款支出。包括現(xiàn)金和各種非即時結算的銀行轉帳，銀行匯款或劃款。 付款審

12、批流程： 申請人員填寫付款審批單，如為采購，需有采購審批單，對于先采購后付款的還 要同時附收貨記錄和正式發(fā)票:如為合同付款，需有事先在財務備案的付款合同：如為工資、 勞保付款需附匯總表主管上級簽字確認財務出納核單總經(jīng)理審批 財務經(jīng)理安排付款。 七、費用核銷 員工在報銷差旅費和招待費等費用時必須在票后注明項目名稱、招待對象等，差旅費單 據(jù)后必須附出差總結。 財務部將在每月底將營銷中心個人費用和項目費用匯總，由相關責任人進行審核： 員工的所有差旅費和招待費將計入項目成本，按項目規(guī)模不同，由部門主管考評，一般 項目費用不得超過項目成交額的6%o 4、注意事項： 時間程序：日常報銷財務部可隨時收取審批通過的日常費用報銷憑證。財務部將在每周 五下午的3： 00-5： 30辦理這部分日常費用的報銷付款業(yè)務，除月初前2天 員工每月的最后一個工作日前把主管審批完畢等待總經(jīng)理簽字的報銷憑i正交至財務會 計處審核，最晚不要超過次月3號，為了避開財務結算