財務(wù)崗位職責分工

1、財務(wù)崗位職責分工財務(wù)稅務(wù)崗位工作職責職責一： 財務(wù)稅務(wù)崗位工作職責 1 1、按時進 行地稅及國稅的納稅申報； 2 2、負責涉稅業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理及核對工作；3 3、辦理各種發(fā)票的申領(lǐng)事宜； 4 4、辦理有關(guān)的免稅申請及退稅沖賬等 事項； 5 5、編制有關(guān)的稅務(wù)報表及相關(guān)分析報告； 6 6、辦理稅務(wù)登記及 變更等有關(guān)事項； 7 7、配合完成稅務(wù)部門安排的各種檢查以及其他工作；8 8、負責地稅、國稅所得稅匯算清繳、財產(chǎn)報損等納稅鑒證工作；9 9、負責對已使用的發(fā)票進行裝訂成冊入檔保管，并認真按照稅務(wù)規(guī)定對 填寫錯的發(fā)票，進行沖票或重開具正確的發(fā)票。1010、辦理其他與稅務(wù)有關(guān)的事項。 職責二：財務(wù)稅務(wù)

2、崗位工作職責職責表述：協(xié)助財務(wù)經(jīng)理制定部 門工作規(guī)劃工作任務(wù) 1 1、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理制定本部門的工作規(guī)劃職責表述： 負責退稅事宜工作任務(wù) 1 1、根據(jù)相關(guān)單證制作退稅明細表， 編制退稅報 表 2 2、進行退稅帳務(wù)處理，編制退稅清單 3 3 、負責稅務(wù)部門進行的出口 退稅檢查工作 4 4、處理其他與退稅相關(guān)的事務(wù)職責表述： 負責內(nèi)貿(mào)及進 口業(yè)務(wù)帳務(wù)處理工作任務(wù) 1 1、負責內(nèi)貿(mào)和進口業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理 2 2、制作 內(nèi)貿(mào)進口商品入庫憑證 3 3、編制庫存內(nèi)貿(mào)商品明細表， 并與各業(yè)務(wù)部核 對，及時催討對尚未流轉(zhuǎn)的內(nèi)貿(mào)采購發(fā)票 4 4、編制內(nèi)貿(mào)、 進口商品明細 臺帳， 核對業(yè)務(wù)部門的內(nèi)貿(mào)商品進銷存月報表

3、5 5、定期與業(yè)務(wù)部、 倉庫 保管人員盤點內(nèi)貿(mào)存貨，編制存貨盤存情況表，統(tǒng)計存貨損溢情況職 責三： 財務(wù)稅務(wù)崗位工作職責 1 1在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下， 按照規(guī)定做好 本職工作。2 2每月 xxxx 日前編制地稅申報表（城建稅、教育附加、工薪所得 稅、印花稅等）。負責在規(guī)定時間內(nèi)按時交納各種地方稅費，負責登記職工工薪所 得稅臺帳。3 3負責日常開具各種增值稅發(fā)票、普通發(fā)票及其他票據(jù)。并保證及時將所開具的發(fā)票交到客戶手中。4 4每月按時抄報稅，按時填制申報表辦理國稅申報業(yè)務(wù)。5 5負責地稅、國稅每年年鑒工作。6 6負責及時購買地稅、國稅普票、增殖稅發(fā)票的領(lǐng)取，并嚴格按 照稅務(wù)發(fā)票的管理規(guī)定，專人保管

4、好庫存未使用的空白發(fā)票。7 7負責對已使用的發(fā)票進行裝訂成冊入檔保管，并認真按照稅務(wù) 規(guī)定對填寫錯的發(fā)票，進行沖票或重開具正確的發(fā)票。8 8配合完成稅務(wù)部門安排的各種檢查以及其他工作。9 9負責公司倉庫材料、成品的日常登記、核算、月底結(jié)賬 , ,定期盤 點及往來帳的核對。1010積極完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項臨時工作。財務(wù)崗位設(shè)置及工作職責財務(wù)崗位設(shè)置及工作職責各崗位工作人 員要認真履行崗位職責，嚴格遵守作息時間和公司制定的請（休）假 審批制度，不準遲到早退，未經(jīng)批準，不得擅自離開工作崗位。遇有人員調(diào)動等工作變動時，負責人要認真安排好交接，財務(wù)中心派人參加監(jiān)交各崗位人員除完成本職工作外， 要完成領(lǐng)導(dǎo)交

5、辦的其他工作事項， 全心全意為公司發(fā)展服務(wù)。根據(jù)工作需要，財務(wù)中心設(shè)置以下崗位：財務(wù)總監(jiān) 1 1 名，財務(wù)經(jīng) 理 1 1 名，會計 3 3 名，出納 1 1 名（兼網(wǎng)管與資產(chǎn)管理） , ,分公司設(shè)立開票 員、收銀員、稽核員各 1 1 名（業(yè)務(wù)比較少的，開票員、稽核員合并） ， 其中：北京分公司編制 2 2 人，天津分公司編制 3 3 人，塘沽分公司編制 3 3 人，唐山分公司編制 2 2人（現(xiàn)缺 1 1 人），保定分公司編制 2 2人，每個超 市、展廳、自營店設(shè)終端收銀員 1 1 名。一、財務(wù)總監(jiān)崗位職責 1.1.遵守會計法、企業(yè)會計制度、會計準則 以及相關(guān)法律、法規(guī)，對公司財務(wù)進行全面具體管

6、理。2.2. 建立公司會計核算體系和制度。3.3. 負責公司財務(wù)業(yè)績的核查、考核和監(jiān)督控制工作。4.4. 負責公司成本控制、經(jīng)濟情況分析工作。5.5. 制訂財務(wù)工作長遠規(guī)劃，跟蹤實施情況。6.6. 督促檢查各項預(yù)算、 結(jié)算執(zhí)行情況， 對財務(wù)報表、 財務(wù)報告編制 工作嚴格把關(guān)。7.7. 負責公司資金管理調(diào)度工作。 定期對總公司與下屬公司現(xiàn)金庫存、銀行存款等進行安全性、效益性、流動性檢查。8.8. 負責新項目的財務(wù)可行性預(yù)審、投資效果分析。9.9. 負責下屬公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、兼并、整頓、清理工作。10.10.負責財務(wù)中心崗位設(shè)置、人員調(diào)整工作。 報請公司領(lǐng)導(dǎo)獎懲、任免下屬公司財務(wù)負責人。11.11.

7、負責協(xié)調(diào)部門與上級及關(guān)系單位的協(xié)調(diào)工作。12.12.監(jiān)督、檢查財務(wù)紀律執(zhí)行情況。13.13.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。二、財務(wù)經(jīng)理崗位職責 1.1.根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)負責公司財務(wù)計劃的編制、 年度財務(wù)預(yù)算、決算的編制以及相關(guān)財務(wù)文件的起草、修改和落實執(zhí) 行。2.2. 負責部門會議并擔任記錄， 根據(jù)部門會議研究確定的原則， 草擬 有關(guān)財務(wù)、資產(chǎn)管理工作長遠規(guī)劃和年度計劃。3.3. 負責部門月度的工作計劃編制。4.4. 負責草擬總公司半年、年度財務(wù)工作總結(jié)。5.5. 負責根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)，加強與有關(guān)部門業(yè)務(wù)工作的聯(lián)系協(xié)調(diào)。6.6. 負責部門業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、會議的安排籌備等工作。7.7. 負責部門有關(guān)業(yè)務(wù)接待安排等事

8、宜。8.8. 負責財務(wù)中心財務(wù)總稽核工作。 對總部出納簽發(fā)的支票要索審查無誤后，負責加蓋在銀行備案的 印章。9.9. 負責總部及分公司工資計算、審核，按時安排專人負責發(fā)放，并予以監(jiān)督，接受員工薪酬投訴與妥善處理10.10.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。三、成本控制崗位職責 1.1.遵守各項財政法律、法規(guī)、企業(yè)會計制 度，按會計基礎(chǔ)工作規(guī)范對公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行會計核算。2.2. 負責會計憑證的編制、 錄入及會計賬的登記， 保證單據(jù)齊全、 手 續(xù)完備，各要素準確無誤。3.3.核算公司全部收入、成本、裝修、樣板等；每日對分公司的收 入生成憑證， 與日報表核對， 收入、資金余額等； 月末核算部門利潤； 對分銷

9、客戶、承包店、加盟商進行核算管理，計算他們的經(jīng)營成果、 各類嘉獎、補貼；提取固定資產(chǎn)折舊；裝修費、運費攤銷，處理總部 報銷業(yè)務(wù)。4.4. 負責各種發(fā)票的申購、登記、開據(jù)與保管以及會計檔案的整理。5.5. 負責稅收管理，按稅務(wù)部門規(guī)定的時間申報納稅。 負責公司年檢、營業(yè)執(zhí)照變更等工作。6.6. 負責相關(guān)財務(wù)報告的編制，保證準確及時。 報告包括（但不限于） ：匯總每日日報表、損益報表（含累計） 、 品牌銷售及利潤報表、年度銷售任務(wù)完成報表、部門利潤分析表。7.7. 負責每月會計憑證的裝訂，會計資料的統(tǒng)計歸檔工作。8.8. 負責督促出納人員按日做庫存現(xiàn)金盤點日報表， 并負責核對現(xiàn)金， 并在日報表上簽

10、字。9.9. 負責總部及各售樓處工資發(fā)放、工資分配。每月工資發(fā)放完畢后，將工資匯總表、明細表、試算表以及有關(guān) 部門提供的通知單裝訂成冊，并在封面注明記賬憑證號，歸檔；負責 積累工資、津貼發(fā)放規(guī)定和標準等有關(guān)資料， 每月將工資發(fā)放匯總表， 試算表及封面打印，經(jīng)審簽后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。10.10.服從領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。四、往來管理崗位職責 1.1.負責與各往來單位的款項結(jié)算與對賬工 作。2.2. 負責供應(yīng)商管理： 合作供應(yīng)商 （包括美亦等受托代銷業(yè)務(wù)） 合同 管理、結(jié)算、嘉獎提成、廣告、裝修、補貼、存貨進價監(jiān)控、政策利 用、與合作商品供應(yīng)商、勞務(wù)供應(yīng)商的往來（運費、包裝費、委托加 工費等）。

11、3.3. 負責超市管理、核算、對賬，按時結(jié)算款項。4.4. 負責存貨質(zhì)量、銷售品種分布、滯銷商品等分析。5.5. 負責短期借款、銀行貸款、職工集資款的核算與管理。6.6. 負責保證金、押金、應(yīng)收預(yù)收款的管理。7.7. 根據(jù)工作流程，復(fù)核并執(zhí)行對外匯款通知。8.8. 負責提交相關(guān)財務(wù)報表， 保證準確及時， 報表包括（但不限于）： 庫存報表、商品銷售分析表、應(yīng)付帳款表、月度完成任務(wù)表、嘉獎報 表、廣告報表、大額資金使用報表、應(yīng)收帳款報表、其他應(yīng)收報表、 其他應(yīng)付款報表等。9.9. 服從領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。五、財務(wù)分析崗位職責 1.1.對公司整體財務(wù)運行情況進行分析，做 出書面報告。2.2.

12、對公司資產(chǎn)、 負債、 所有者權(quán)益情況進行具體量化分析， 通過期 間比較，發(fā)現(xiàn)問題與異常，提出合理化建議。3.3. 對預(yù)算執(zhí)行情況、 費用開支、 資金收支計劃進行分析， 甑別異常 情況，提出改進建議。4.4. 負責提交相關(guān)財務(wù)報表， 保證準確及時， 報表包括（但不限于）： 資產(chǎn)負債表、損益表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表、費用分析表、趨勢 分析表等。5.5. 分析公司收入、利潤實現(xiàn)情況，提出增收合理化建議。6.6. 對公司內(nèi)控制度等執(zhí)行情況進行分析總結(jié)， 提出改進建議與措施。7.7. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。六、總部出納（分公司收銀員）崗位職責 1.1.負責根據(jù)審核過的支 票領(lǐng)用單，簽發(fā)支票，并在支票

13、領(lǐng)用單上填寫支票號，交稽核崗加蓋 預(yù)留銀行印章。2.2. 負責根據(jù)審核過的借款單， 填制銀行匯款憑證， 由稽核崗蓋預(yù)留 銀行印章后，負責及時送交銀行。3.3. 負責根據(jù)主管會計提供的轉(zhuǎn)賬支票填制進賬單負責送存銀行。4.4. 負責辦理的銀行匯款回單、銀行進賬單回單等各種收付款憑證。5.5. 負責及時到銀行取回結(jié)算票據(jù)交主管會計處理。6.6. 負責對每月的記賬憑證號進行排序整理， 并在現(xiàn)金日報表中標注本號及起始憑單號7.7. 負責人民幣現(xiàn)金、外匯現(xiàn)金、銀行定期存款存單、有價證券、貴 重物品的管理。8.8. 負責現(xiàn)金日記賬逐筆登記， 根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報表， 并經(jīng)主 管會計審簽。每天下班前盤點庫存

14、現(xiàn)金， 做到日清月結(jié)， 發(fā)現(xiàn)差錯查找不過夜， 對不按現(xiàn)金管理規(guī)定進行盤點清查而造成的資金損失，由個人負責賠 償。9.9. 不超限額保存現(xiàn)金， 不私借、挪用公款， 不用開支單據(jù)和白條頂 替庫存現(xiàn)金，不為其它單位、部門用支票套取現(xiàn)金。10.10.負責認真執(zhí)行銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定，不向外單位和個人出 租出借銀行賬戶，嚴格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定，支票使用必須按規(guī)定要素填 寫。不利用銀行賬戶搞非法活動。11.11.負責現(xiàn)金、銀行存款賬的對賬工作， 做到賬款相符、 賬賬相符， 及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做好未達賬項的清理工作，防止呆賬 項形成。定期不定期地接受財務(wù)負責人、 主管會計對現(xiàn)金、 銀行賬的抽查。12

15、.12.負責填寫銀行結(jié)算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載，字跡要工整規(guī)范。13.13.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它臨時性工作。七、稽核員崗位職責 1.1.負責對部門借款審核，對出納簽發(fā)的支票要索審查無誤后，負責加蓋在銀行備案的印章。2.2. 負責審核各項財務(wù)收支， 嚴把財務(wù)關(guān)， 做到按計劃列支， 控制費 用開支，杜絕非正常開支。3.3. 負責會計憑證的審核， 保證每一筆憑證內(nèi)容真實、 手續(xù)完備、 數(shù) 字準確、會計科目正確。審核編號連續(xù)、附件票據(jù)合規(guī)、戳記完備、簽章齊全。4.4. 登記應(yīng)收帳款手工帳并于電腦帳核對。5.5. 按照正常審批程序，負責各類客戶的裝修返點計算、促銷返點 計算、嘉獎返點計算、差價返點計算支付等

16、。6.6. 負責申請分公司資金； 執(zhí)行對外匯款； 交納本地按揭款； 核算費 用；核算與管理各類租賃合同（含租入租出） 、押金、保證金；攤銷租 金；管理工程合同；核算工程利潤；統(tǒng)計、監(jiān)控資金流量等。7.7. 協(xié)助財務(wù)經(jīng)理計算分公司工資， 并根據(jù)審核過工資表負責及時發(fā) 放。8.8. 負責提交相關(guān)財務(wù)報表， 保證準確及時， 報表包括（但不限于）： 每日日報表、 月度費用報表、 各類返點報表、 工程報表、 資金流量表、 租賃報表、應(yīng)收款報表等。9.9. 裝訂、管理本部門財務(wù)檔案。10.10.負責領(lǐng)導(dǎo)交辦的有關(guān)文件打印、發(fā)放、統(tǒng)計工作。11.11.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。八、開票員崗位職責 1.1.負責

17、管理委托代銷票據(jù)2.2. 負責銷售出入庫、 調(diào)撥出入庫、 樣板出入庫、 委托代銷出入庫以 及其他出入庫票據(jù)的開具。3.3. 負責庫存報表、庫存核對、空白銷售票的管理（領(lǐng)用、核銷） 、 空白倉存卡的領(lǐng)用、核銷。4.4. 執(zhí)行價格政策（代理、策劃費） 。5.5. 掌握價格體系（分銷商、超市、家裝）商品信息。6.6. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。九、資產(chǎn)管理崗位職責（總部由出納兼任， 分公司由稽核員兼任）1.1.負責房產(chǎn)、設(shè)備檔案的建立及管理工作。2.2. 負責固定資產(chǎn)的核算管理。3.3. 負責對新購儀器設(shè)備報賬完畢后， 及時建立固定資產(chǎn)、 低值易耗 品等賬目，負責貼牌，做到賬卡相符。4.4. 負責按規(guī)

18、定的審批程序和手續(xù)對購置儀器設(shè)備的驗收、 登記工作5.5. 負責固定資產(chǎn)總賬與明細賬的查對， 發(fā)現(xiàn)差錯， 及時進行更正賬 務(wù)處理。6.6. 負責定期與存貨管理人員對庫存物品進行清查，做到賬賬一致， 賬表一致。對盤盈、盤虧的存貨，及時查明原因并提出處理意見報批，根據(jù) 批復(fù)及時進行賬務(wù)處理。7.7. 負責材料總賬與明細賬的核對， 對材料采購余額表進行核對， 發(fā) 現(xiàn)錯誤進行調(diào)賬處理，并對余額表進行調(diào)整。8.8. 負責對儀器設(shè)備報廢和處理的審查核對報批工作， 協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好 報廢設(shè)備的變價處理等日常工作。99負責人員調(diào)動、調(diào)離時辦理物品保管人變更登記工作。10.10.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。十、財務(wù)網(wǎng)絡(luò)

19、管理員崗位職責 11負責財務(wù)會計電算應(yīng)用軟件使用 和年度帳目設(shè)置、科目設(shè)置變更、新舊年度會計科目結(jié)轉(zhuǎn)等工作，對 會計電算備份的軟盤資料負責管理。22負責崗位權(quán)限設(shè)置、所有客戶、商品類別、倉庫等標準編碼建立， 價格設(shè)置。33負責財務(wù)主工作站的管理，督促有關(guān)結(jié)算站點做好日常數(shù)據(jù)備份， 嚴格按照會計電算化管理制度要求進行管理。44網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)安全備份、維護。55軟件操作糾錯。66完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。財務(wù)部崗位工作職責 A A、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付i i收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款-檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 -在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并 加蓋財務(wù)結(jié)算

20、章-將收據(jù)第聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人-憑記賬聯(lián)登 記現(xiàn)金流水賬-登記票據(jù)傳遞登記本-將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相 應(yīng)崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗（水電費、代收款項）管理費用崗（其他應(yīng)收款）銷售核算崗（貨款）成本核算崗（加工費、材料款）注： 原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時 需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有轉(zhuǎn)賬字樣，后加蓋轉(zhuǎn)賬圖章和財務(wù) 結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。 隨工資發(fā)放時代收代扣的款項， 由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)， 可以沒有交款人簽字。2.2. 付現(xiàn)（ 1 1）費用報銷。審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致 T檢查并 督促領(lǐng)款人簽名T據(jù)記

21、賬憑證金額付款T在原始憑證上加蓋現(xiàn)金付訖 圖章-登記現(xiàn)金流水賬-將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核（2 2）人工費、 福利費發(fā)放。憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以 現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項） -在支出證明單上加蓋現(xiàn)金付訖 圖章-登記現(xiàn)金流水賬 -登記票據(jù)傳遞登記本 -將支出證明單連同票 據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證 3.3.現(xiàn)金存取及保管每天上午按用 款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑存折）提取現(xiàn)金 -安全妥善保管現(xiàn)金、準 確支付現(xiàn)金 -及時盤點現(xiàn)金 -下午視庫存現(xiàn)金余額送存銀行注： 下 午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。 從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，

22、注意保密，確保資金安全。4.4. 管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與微機賬核對余額。（二）銀行存款收付 1.1.銀收（ 1 1）收貨款整理銷售會計傳來支票、 匯票T核查和補填進賬單T上午上班時交主管崗背書T送交司機進賬 及取回單T整理從銀行拿回的回款單據(jù) T將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起 T在電腦中編制回款登記表并共享 T打印T將回款登記表連同回款單 傳銷售會計（ 2 2）其他項目收款。收到除貨款以外項目的支票、匯票T填寫進賬單T進賬T回單T登 記票據(jù)傳遞登記本T相關(guān)崗位（3 3）貸款。收到銀行貸款上賬回單T登記票據(jù)傳遞登記本T傳管理費用崗位2.2.銀付（ 1 1）日常性業(yè)務(wù)款項。根據(jù)付款審批單

23、（計劃內(nèi)費用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計劃內(nèi) 1010萬元以 上或計劃外費用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門 前期未報賬款項T開具支票（匯票、電匯）T登記支票使用登記本T將 支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名 稱）T加蓋轉(zhuǎn)賬圖章T登記單據(jù)傳遞登記本T傳相關(guān)崗位制證T材料核 算崗（材料米購）T成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費用） T管理費 用崗（管理部門用款）T銷售費用崗（銷售部門用款）T工資福利崗（工 資兌現(xiàn)、福利）T及固定資產(chǎn)崗（相關(guān)部門費用、固定資產(chǎn)購建）注： 開出的支票應(yīng)填寫完整， 禁止簽發(fā)空白金額、 空白收款單位的支票。 開出的支票（匯票、電匯）收款單位名

24、稱應(yīng)與合同、 發(fā)票一致。 有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。（ 2 2）打卡工資。根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財務(wù)部長簽字）開具支票填寫進賬單T連同工資盤交司機送南湖建行T登記支票使用登記本f 將支票存根粘貼到付款審批單上 f加蓋轉(zhuǎn)賬圖章f登記單據(jù)傳遞登記 本f工資福利崗注：每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前 2 2天將工資所需款 調(diào)入銀行，并按時將工資款劃入工資卡賬戶。打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前 1 1 天連同工資盤送達銀行。（3 3）業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)。憑銷售會計傳來的付款審批單（經(jīng)財務(wù)部長簽字）開具支票 f填 寫進賬單f交司機送銀行倒進賬 f登記支票使用登記本 f將支票存根 粘

25、貼到付款審批單上f加蓋轉(zhuǎn)賬圖章f登記單據(jù)傳遞登記本f工資福 利崗（ 4 4）還貸及銀行結(jié)算。收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結(jié)算憑證 f登記單據(jù)傳遞登記本 f傳管理費用崗（5 5）交稅。完稅。收到稅務(wù)崗位傳來的稅票（附付款審批單） f填寫劃款行銀行賬 號及進單 進稅卡。憑稅務(wù)崗填寫的付款審批 f開具支票f填寫進賬單f交司機送銀 行進賬f憑回單及支票存根登記支票使用登記本 f傳稅務(wù)崗位編制憑 證從稅卡交稅。收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條 f登記支票使用登記本 f傳稅務(wù)崗位編制憑證（6 6）及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào) 節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關(guān)崗位進行下賬處理3.

26、3. 根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額， 隨時掌握各銀行存款余 額，避免空頭。4.4. 熟練掌握公司各銀行戶頭 （單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）（三）工作要求 1.1.熟悉公司各類財務(wù)管理制度。2.2. 了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3.3. 準確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。4.4. 堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。5.5. 隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。6.6. 樹立良好的窗口形象。B B、費用核算崗位責任一、負責日常費用報銷的審核（包括醫(yī)藥費、 差旅費、郵電費、辦公費、運雜費、財務(wù)費用等） ，應(yīng)注意原始憑證真 實

27、、合理。二、負責公司每月零星收款的核算。三、每月按時付出以下款項： 1.1.公司發(fā)生的水、電、燃料費；員工 宿舍房租、水、電費。2.2. 員工醫(yī)藥費。四、每月月底負責分攤、結(jié)算的費用有： 1.1.各部門發(fā)生的辦公費、 宣傳費、營業(yè)場所水、電、燃料費。2.2.員工集體宿舍及家屬水、電、房租費。五、每月計算司機的出車補助費，注意核對出車次數(shù)、范圍、標六、登記各部門折扣率，每月按時列出折扣匯總表。七、購領(lǐng)和保管財務(wù)部所用發(fā)票、 收據(jù)，保管有關(guān)的文件、 合同。C C、 資產(chǎn)核算崗位責任一、在財務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負責低值易 耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原材料的制證、賬簿管理和單位 集團購買力的申報

28、、記賬和報表工作。二、督促檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財產(chǎn)物資 的使用保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財產(chǎn)物資管理中存在的問題，確保 企業(yè)財產(chǎn)物資的合理使用和安全管理。三、負責審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶 收支業(yè)務(wù)的登記、結(jié)賬、對賬工作。四、負責收集審核各部門的物資購置計劃，根據(jù)庫存情況核定購 買量，按規(guī)定報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后，組織安排采購。五、負責固定資產(chǎn)折舊費用定期提取工作的報表審核。六、協(xié)助會計主管組織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、 盤點和不定期的抽查工作。七、每月負責匯總各部門的物資領(lǐng)用計劃，督導(dǎo)采購部門和倉庫 落實計劃的實施情況。D D、 銷售核算崗工作流程

29、（一）庫存商品核算每月月底審核成本崗傳來的送貨單匯總表的數(shù)量及成本 -分出調(diào)庫品種的數(shù)量及成本，登記庫存商品賬借方 -計算庫存商品賬加權(quán)平均單價 -憑據(jù)從業(yè)務(wù)系統(tǒng)倒出的B B類銷售單匯總表，登記庫存商品賬貸方 結(jié)庫 存商品賬-月末與銷售會計核對庫存商品賬。（二）發(fā)出商品的核算每月月底審核成本崗傳來的送貨單匯總表 的數(shù)量及成本 -分出銷售品種的數(shù)量及成本，登記發(fā)出商品賬借方 同時，憑據(jù)從業(yè)務(wù)系統(tǒng)倒出的A A類銷售單匯總表，登記發(fā)出商品 賬借方-計算發(fā)出商品賬加權(quán)平均單價 -憑主營業(yè)務(wù)收入明細表登記發(fā)出商品賬貸方 -結(jié)發(fā)出商品賬 -月末與銷售會計核對發(fā)出商品賬。注：中轉(zhuǎn)庫加權(quán)平均單價 = = （本

30、期收貨金額 + +期初結(jié)余金額）/ / （本 期收貨數(shù)量 + +期初結(jié)余數(shù)量）作為本期結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本單價。（三）退貨的核算每月月底審核成本崗傳來的退貨銷售單 根 據(jù)銷售單備注及單號，分出辦事處退貨數(shù)量和業(yè)務(wù)單位退貨數(shù)量 根據(jù)庫存商品賬和發(fā)出商品賬上月結(jié)存單價，算出退貨成本，形成退貨一覽表 -憑據(jù)退貨一覽表分品種沖轉(zhuǎn)庫存商品賬和發(fā)出商品賬-并將退貨一覽表交于成本崗記賬。（四）主營業(yè)務(wù)收入核算 1 1、正常銷售根據(jù)本月銷售會計銷售核算崗傳來的銷售發(fā)票記賬聯(lián)， 分出老賬（某一日期以前發(fā)貨） 和新賬（某 一日期以后發(fā)貨） 將發(fā)票分品種、分辦事處進行數(shù)量、金額匯總 與銷售會計銷售結(jié)算崗核對編制主營業(yè)務(wù)

31、收入明細表編制記賬憑證（1 1）新賬：運行新業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證借： 應(yīng)收賬款 業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)財務(wù)貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費 增值稅（銷項）2 2）老賬：直接在財務(wù)系統(tǒng)中編制記賬憑證借： 應(yīng)收賬款 老賬 辦事處貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費 增值稅（銷項） 2 2、退貨發(fā)生退 貨時，要求客戶單位退回原發(fā)票，或向公司開具銷售發(fā)票。開票崗憑退回發(fā)票或客戶單位開出的發(fā)票開具紅字發(fā)票（當月開 出的發(fā)票可作作廢處理） 。核算收入時以負數(shù)作正常核算。（五）主營業(yè)務(wù)成本核算根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入明細表及中轉(zhuǎn)庫加權(quán) 平均單價計算當月主營業(yè)務(wù)成本 -編制主營業(yè)務(wù)成本明細表-編制記賬憑證借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品 -中轉(zhuǎn)庫 -傳

32、主管崗復(fù)核（六）回款的核算1 1、開收據(jù)根據(jù)業(yè)務(wù)員提供的交 款明細客戶和金額開具收款收據(jù) -將收據(jù)傳給出納崗據(jù)此收款收回出納收款蓋章后的收據(jù)存根 2 2、編制回款憑證收受銷售會計 核算崗傳來的分辦事處回款單（現(xiàn)金收據(jù)、銀行回單） 分出老賬 回款和新賬回款（ 1 1）老賬：直接在財務(wù)系統(tǒng)中憑回款單分辦事處編制 記賬憑證借：庫存現(xiàn)金/ /銀行存款貸：應(yīng)收賬款 老賬- -辦事處 -傳主管崗復(fù)核（ 2 2）新賬：根據(jù)回款單據(jù)在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中審核回款單位、 銀行名稱、票據(jù)號、回款金額、備注填寫 運行業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動生成 記賬憑證-從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打開記賬憑證-修訂記賬憑證 -打印記賬憑證借：庫存現(xiàn)金 / / 銀行存

33、款貸：應(yīng)收賬款 業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)財務(wù) -傳主管崗復(fù)核注：（1 1）新賬回款須按辦事處分開，一個辦事處固 定用一個臨時憑證號，保證財務(wù)系統(tǒng)一個辦事處回款生成一張記賬。（2 2）自動結(jié)轉(zhuǎn)生成的回款記賬憑證，經(jīng)過修訂后，摘要欄應(yīng)收賬 款行應(yīng)填寫業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的臨時憑證號，銀行存款行須注明單位和票據(jù) 號及回款日期。（3 3）修訂自動結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，應(yīng)確保銀行存款明細科目與回款單 一致。（4 4）若一張回款單同時有老賬和新賬，應(yīng)將老賬應(yīng)收賬款補充到 記賬憑證中，并修改銀行存款金額，使銀行存款與回款單一致。（七）編制產(chǎn)品銷售利潤表各品種銷售數(shù)量、銷售收入、銷售成 本根據(jù)當月主營業(yè)務(wù)收入及成本明細表相關(guān)數(shù)量、金額進行填列，

34、有 加工收入應(yīng)納入其他中；銷售稅金、銷售費用根據(jù)當月利潤及利潤分 配表的主營業(yè)務(wù)稅金及附加、營業(yè)費用本月發(fā)生額進行填列。（八）管理性工作 1 1、按月編制各產(chǎn)品利潤表，每季度結(jié)束后 1515 日提交銷售情況分析。2 2、每月與銷售會計核對中轉(zhuǎn)庫余額、應(yīng)收賬款余額。3 3、理順業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)之間的核算程序，協(xié)調(diào)銷售會計核算 與財務(wù)銷售核算關(guān)系，保證票據(jù)傳遞及時明晰，銷售核算準確規(guī)范。（九）工作要求 1 1、熟悉公司各類財務(wù)管理制度，熟練掌握銷售業(yè) 務(wù)系統(tǒng)及財務(wù)系統(tǒng)操作。2 2、了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3 3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。E E、應(yīng)收會

35、計崗位職責內(nèi)容1 1、收入、應(yīng)收確認及內(nèi)部交易核對；2 2、 收款記賬及應(yīng)收賬款管理； 3 3、協(xié)助解決 OMOM 模塊及 ARAR 模塊訂單執(zhí)行 過程中所面臨的業(yè)務(wù)問題，并得出解決方案； 4 4、編制 ARAR 相關(guān)分析報 表； 5 5、協(xié)助審計等事項。F F、成本核算崗工作流程（一）生產(chǎn)部門日常費用報銷審核原始憑 證完整、合法、金額正確、原始憑證與支出證明單是否一致-審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊 -審核審批手續(xù)是否完備-審核部門費用支出進度（如超計劃額度，可拒絕報銷） -編 制記賬憑證借： 制造費用 車間部門 相關(guān)明細科目貸： 庫存現(xiàn)金 / /銀行存款/ /其他應(yīng)收款-涉及現(xiàn)金的憑證

36、傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核。注：（1 1）非工資性費用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填 寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴格遵守填寫規(guī)范。（ 2 2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小 為度，不能帶有訂書釘。（3 3）費用審核要點有：計劃額度內(nèi)費用須經(jīng)部門負責人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負責人審批；計劃外費用須有總經(jīng)理批示的報告；市內(nèi)交通 費（出租車費）、通訊費須經(jīng)總經(jīng)辦登記；招聘費用須有人力資源部部 長審核；差旅費須附審批后的行程安排表，招待費須附經(jīng)審批的招待 費用明細表。（4 4）準確使用明細科目。5 5）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無現(xiàn)金時，應(yīng)暫時保

37、存后第三日查詢并打印當月輔助生產(chǎn)成本科目時段余額表傳輔助記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時通知領(lǐng)款（6 6）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，由管理費 用崗開具還款收據(jù)。（二）其他核算 1 1、水（電）費收受出納崗傳來的水（電）費委托收款憑證 -分出非生產(chǎn)用水（電）發(fā)票 -將生產(chǎn)用水（電）發(fā)票傳生產(chǎn)部相關(guān)崗位換取增值稅票 -編制記賬憑證借：生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本 水/ /電應(yīng)交稅費增值稅（進項） 管理費用 水/ /電貸：銀行存款 -傳主管崗復(fù)核2 2、審核原輔材料領(lǐng)用每月 1 1日收受材料審核崗傳來的當月原材料領(lǐng)料匯總表、記賬憑證 -對照領(lǐng)料單審核材料發(fā)出匯總表對照匯總表審核記賬憑證傳 主管崗

38、注： 材料領(lǐng)用涉及基本生產(chǎn)成本、 輔助生產(chǎn)成本、 制造費用等， 因此只有此憑證編制后才可以結(jié)轉(zhuǎn)制造費用、輔助生產(chǎn)。（三）制造費用及輔助生產(chǎn)歸集與分配 1 1 、生產(chǎn)質(zhì)保費用結(jié)賬后第 三日查詢并打印當月制造費用 生產(chǎn)部（含分管領(lǐng)導(dǎo)） 科目時段余額 表-向生產(chǎn)部統(tǒng)計崗取得各車間產(chǎn)量工時-編制生產(chǎn)費用（含分管領(lǐng)導(dǎo)）、質(zhì)保部費用（含分管領(lǐng)導(dǎo)）分配表編制記賬憑證借： 生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn)成本 車間生產(chǎn)費用貸：制造費用 生產(chǎn)部 （分管領(lǐng)導(dǎo)） -傳主管崗復(fù)核2 2、車間制造費用車間制造費用由財務(wù)系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)， 并生成記賬憑證借： 生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) 車間 制造費用貸：制造費用 車間 - -相關(guān)明細科目 3 3

39、、輔助生產(chǎn)成本結(jié)賬生產(chǎn)車間核算員進行輔助生產(chǎn)分配-根據(jù)輔助生產(chǎn)車間核算員編核對制的輔助生產(chǎn)分配明細表編制記賬憑證借： 生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn)成本 車間輔助費用管理費用 輔助費用貸：生產(chǎn)成本 輔助生產(chǎn) - -相 關(guān)明細科目 -傳主管崗復(fù)核注：（1 1）必要時須向各車間提供制造費用明細賬相關(guān)情況。（2 2）審定輔助生產(chǎn)車間統(tǒng)計分攤的工時，確保攤?cè)敫鬈囬g的費用 準確合理。（ 3 3）結(jié)賬后第三日結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)、質(zhì)保費用，結(jié)轉(zhuǎn)后不能再有該項費 用發(fā)生，因此月末須將此項當月費用憑證全部編制完畢。（四）生產(chǎn)成本核算 1 1、基本生產(chǎn)成本的歸集檢查制造費用、輔助生產(chǎn)成本是否結(jié)轉(zhuǎn)完畢 -檢查工資分配、原材料領(lǐng)用、產(chǎn)成品

40、發(fā)放憑證是否已編制 -結(jié)賬后第三日打印各車間生產(chǎn)成本匯總表及制造費用匯總表傳各車間成本核算員2 2、產(chǎn)品成本核算由車間成本核算員根據(jù)當月車間生產(chǎn)的產(chǎn)品品種數(shù)量、各產(chǎn)品耗用的工時及成本 崗提供的生產(chǎn)成本匯總表等，將車間當月生產(chǎn)成本在完工產(chǎn)品、在產(chǎn) 品和半成品之間，完工產(chǎn)品、半成品品種之間進行分配，結(jié)賬后第四 日編制產(chǎn)品成本計算表交成本核算崗。3 3、產(chǎn)成品入庫（ 1 1）審核產(chǎn)成品明細賬定期審核倉庫產(chǎn)成品、自制材料賬 -核對入庫單（第 聯(lián)）數(shù)量與倉庫管理員登記的明細賬借方數(shù)一致 -取下入庫單（第聯(lián)）-分車間分品種暫時保存（ 2 2）審核成本計算表檢查車間成本核算員編制的成本表商品完工產(chǎn)品、半成品

41、數(shù)量和入庫單（第 聯(lián)）數(shù)量一致 根據(jù)成本 計算表及入庫單（第 聯(lián)）編制記賬憑證借：庫存商品 醫(yī)藥庫 / / 塑 料庫/ /自制材料貸：生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) - -車間- -工資福利 / /材料費用 / / 生產(chǎn)費用/ /質(zhì)保費用/ /輔助費用/ /制造費用-傳主管崗復(fù)核（3 3）編制產(chǎn)成品平均成本表將每月完工產(chǎn)品成本資料輸入產(chǎn)品平均成本表 ， 以便動態(tài)直觀反映各產(chǎn)品成本變動情況。（4 4）登記倉庫產(chǎn)成品（自制材料）明細賬借方金額根據(jù)已審核成 本計算表，將入庫產(chǎn)成品、自制材料成本金額登記在倉庫產(chǎn)成品、自 制材料明細賬借方。3 3、計算加權(quán)平均單價產(chǎn)成品（自制材料）加權(quán)平均單價 = = 本期收 貨金

42、額+ +期初結(jié)余金額 ，為本期產(chǎn)成品發(fā)出單價。本期收貨數(shù)量 + +期初結(jié)余數(shù)量 4 4、退貨入庫貨物退回，根據(jù)銷售 部開具紅字銷售單， 由銷售核算崗按中轉(zhuǎn)庫上月各品種加權(quán)平均單價， 及退貨數(shù)量計算出退貨金額，并將品種，數(shù)量，單價，金額等資料編 表匯總，本崗根據(jù)其匯總表，編制記賬憑證。借：庫存商品 商品 * 庫貸：庫存商品 中轉(zhuǎn)庫注：實際核算 中與正常藍字銷售單一同編制記賬憑證。5 5、產(chǎn)成品出庫審核倉庫產(chǎn)成品明細賬登記的發(fā)出數(shù)量 抽出 產(chǎn)成品發(fā)出憑證并編制分類匯總 計算發(fā)出金額（二數(shù)量 產(chǎn)成品加 權(quán)平均單價） 在倉庫明細賬中登記發(fā)出金額 憑匯總表編制記賬憑證（ 1 1）銷售單借：庫存商品 中轉(zhuǎn)

43、庫貸：庫存商品*庫 -傳銷售核算崗審核注：（1 1）銷售單須按品種分類匯總并制表，隨銷售單和記賬憑證傳銷售核算崗審核， 紅字銷售單以負數(shù)進行核算。（2 2）發(fā)出武馬產(chǎn)品須向銷售部索取銷售單清單，據(jù)此由武馬向公 司開具發(fā)票，辦理產(chǎn)成品入庫手續(xù)。（ 2 2）領(lǐng)出返工借：生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) - -車間 - -材料貸：庫存商品醫(yī)藥庫/ /塑料庫 -傳主管崗復(fù)核注：（1 1）摘要欄須注明產(chǎn)品名稱及產(chǎn)量。（2 2） 須將領(lǐng)出返工產(chǎn)品明細提供給車間成本核算員。（3 3） 部門領(lǐng)用借： 管理費用 研究費招待費制造費用 *銷售費用 *貸：庫存商品 *-傳主管崗復(fù)核注：領(lǐng)料單內(nèi)容須填寫完整，備注欄須載明用途，且簽

44、字手續(xù)完備。6 6、 結(jié)倉庫產(chǎn)成品明細賬倉庫明細賬審核登記完畢，結(jié)出各產(chǎn)品余額，督促倉庫管理員與實物核， 并將賬本余額分類匯總與財務(wù)賬核對。7 7、 盤點每半年組織對倉庫實物盤點一次-促倉庫管理員編制盤存表 -及時提供盤點結(jié)果-協(xié)助倉庫管理員報告有關(guān)問題事項 -根據(jù)公司處理決定編制記賬憑證（1 1）盤盈借：庫存商品 醫(yī)藥庫/ /塑料庫借：管理費用 處理財產(chǎn)損失紅字 （2 2）盤虧 借：管理費用 處理財產(chǎn)損失貸： 庫存商品 醫(yī)藥庫 / /塑料庫（五） 管理性工作 1 1、每月 1010提供成本分析，動態(tài)跟蹤產(chǎn)品成本升降情況。2 2、組織車間成本核算員進行規(guī)范成本核算，保證及時提供準確的 原始資料

45、3 3、參與制定成本費用控制辦法和完善成本管理制度。4 4、深入車間、倉庫熟悉公司各產(chǎn)品生產(chǎn)工序、原輔材料耗用等相 關(guān)知識，有效挖掘成本管理的潛能。5 5、每半年組織倉庫進行一次盤點。（六）工作要求 1 1、熟悉公司各類財務(wù)管理制度。2 2、了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3 3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。G G、工資福利核算崗工作流程（一）工資發(fā)放 1 1、現(xiàn)金工資性支出 日常零星工資性支出收到人力資源部開具的支出證明單 -編制記賬憑證借：應(yīng)付工資 部門管理費用 / /營業(yè)費用 / /制造費用 其它貸： 現(xiàn)金-傳出納崗付款注：（1 1）注明工資字樣的支出記

46、入應(yīng)付工資，未注明的記入相關(guān)部門費用。（2 2）差額工資、兌現(xiàn)、獎金等工資性支出簽收出納崗傳來的已付 款支出證明單-分類 -編制記賬憑證借：應(yīng)付工資 一一部門管理費用/ /營業(yè)費用/ /制造費用 其他貸：現(xiàn)金 -傳出納崗登記核對注：對于集中發(fā)放差額工資、兌現(xiàn)、獎金等，為簡化手續(xù)，可先 由出納崗先憑支出證明單付款，再將付款將單據(jù)匯總后傳工資核算崗 制證。2 2、在職員工工資發(fā)放簽收人力資源部、行政事務(wù)部、車間核算員 及其他會計崗傳來的相關(guān)異動信息 -將異動信息分類 -登記 備忘錄注：（ 1 1 ）將異動信息按編制工資表時間不同分為在職長假、勞保內(nèi)退、退休三類，再在三類中分新增人員、 部門變動、

47、水電費變動、 代扣款項等項目。（2 2）須根據(jù)分類后的異動信息準確登記備忘錄。（3 3）備忘錄須將異動信息在預(yù)計發(fā)生月份分別登記一次。 （2 2）根據(jù)備忘錄編制工資表。（4 4）打印、拷盤打印工資明細表-送人力資源部審核 -審核無誤后拷盤（ 5 5）銀行代發(fā)工資款付出每月固定日期前填寫付款審 批單 財務(wù)負責人審批 連同工資軟盤交出納崗劃款，保證固 定日的下一日到賬。（6 6）編制正式工資表月度工資表-按人力資源部相關(guān)要求編制ExcelExcel正式工資表 -打印工資明細表 -傳人力資源作檔案保存（7 7）編制記賬憑證根據(jù)正式工資明細表開具扣款收據(jù) -憑正式工資表匯總表、出納傳來的銀行付款支票存

48、根編制記賬憑證借：應(yīng)付 工資部門（在冊人員工資）管理費用 / /營業(yè)費用 / /制造費用 其它（招聘人員、 臨時工工資） 管理費用 / /營業(yè)費用 差旅費（外勤補貼） 應(yīng)付福利 醫(yī)藥費 / /福利（醫(yī)貼、物資補貼）管理費用 電費（扣 個人水電費）（負數(shù)）貸：其他應(yīng)付款 長期服務(wù)金 / /養(yǎng)老金 / /公積金 其 他 應(yīng)收 款 應(yīng) 交 稅 金 所 得 稅 個 人 所 得 稅 銀 行 存 款 -傳給主管崗復(fù)核（8 8）裝訂工資信息資料工資發(fā)放完畢，將各種 信息資料分類裝訂成冊，妥善保管。3 3、勞保/ /內(nèi)退人員工資及代付款發(fā)放（ 1 1）編制工資表程序與在職員工相同（2 2）每月固定日期前劃款，

49、保證固定日的下一日到賬。 （3 3）編制憑證。4 4、退休人員補貼發(fā)放根據(jù)人力資源部退休人員補貼變動通知調(diào)整補貼明細表 -打印補貼明細表送人力資源部復(fù)核 -復(fù)核無誤，拷盤填寫付款審批單 經(jīng)財務(wù)負責人簽字 收到出納傳 來的劃款支票存根編制記賬憑證借： 管理費用 勞保（退休人員補貼） 貸：銀行存款傳主管崗復(fù)核注：（1 1）退休人員工資已改由社保發(fā)放，公司只負責發(fā)放退休人員補貼。（ 2 2）新增退休人員時，應(yīng)向人力資部詢問退休人員存折賬號及社 保號，以便向退休人員存折中劃入補貼。（二）工資分配 1 1、分配當月工資月末打印當月應(yīng)付工資明細匯總表 -編制工資分配明細表，同時按工資總額的14%14%計提

50、福利費、2%2%計提工會經(jīng)費-編制記賬憑證借：管理費用 一一工資/ /福利營業(yè)費用工資/ /福利制造費用 工資/ /福利生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) - -車間- - 工資福利 輔助生產(chǎn) - -車間- -工資福利（五車間）管理費用 工會經(jīng) 費貸：應(yīng)付工資應(yīng)付福利 提取福利其他應(yīng)付款 工會經(jīng)費 -傳主管崗復(fù)核注：（1 1）工資分配后當月不能再有涉及應(yīng)付工資憑 證，因此可適當提前扎工資賬，若有工資性支出，則可提前編制下月 憑證。（ 2 2）分配工資后，部門應(yīng)付工資無余額。2 2、提取生產(chǎn)車間工資根據(jù)人力資源部提供的車間產(chǎn)量工資并計算福利費 編制記賬憑證借：生產(chǎn)成本 一一基本生產(chǎn)- -車間- -工資福利 輔助

51、生產(chǎn) - -車間 - -工資福利（五車間）貸：應(yīng)付工資 車間應(yīng)付福 利提取福利其他應(yīng)付款 工會經(jīng)費注： 應(yīng)付工資余額應(yīng)為車間提 取的產(chǎn)量工資與應(yīng)付工資 其他之和。（三）福利性費用支出審核行政事務(wù)部簽批的托幼費、學(xué)雜費、醫(yī)藥費及黨群部簽批困難補助等支出 編制記賬憑證借：應(yīng)付福利 相關(guān)明細科目貸：現(xiàn)金-傳出納崗（四）公積金管理1 1、公積金變動簽收人力資源部傳來的公積金變動表 審核變 動表 補填停繳或增減變動人員的公積個人賬號及上月繳存額-交出納辦理公積變動。2 2、公積金退領(lǐng)及轉(zhuǎn)移收到人力資源部開具的公積金提取 （或轉(zhuǎn)移） 申請表 -審定申請表的填寫-填寫公積金支取憑證（或公積轉(zhuǎn)移憑證） -交于

52、部長加蓋銀行印鑒-傳公積金提?。ɑ蜣D(zhuǎn)移）人。（五）管理性工作 1 1 、及時編制工資表，并拷盤送交銀行，保證月 度工資按時準確發(fā)放。2 2、及時清理其他應(yīng)付款，保證代扣代繳到位。3 3、確保養(yǎng)老金、公積金、房租水電等事項扣繳到位。4 4、按月與銀行公積金核對，保證公積金準確繳存到個人戶頭。5 5、保證每月工資按時準確發(fā)放。（六）工作要求 1 1、熟悉公司各類財務(wù)管理制度。2 2、了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3 3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。 （注：在新會計準則下，應(yīng)付工資和應(yīng)付福利費統(tǒng)一于：應(yīng)付職工 薪酬核算，兩者由二級科目分開 . .而現(xiàn)金統(tǒng)一由庫存現(xiàn)

53、金科目來核算 ）H H、 總賬會計崗位責任 1.1.負責審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符， 并與ERPERP系統(tǒng)相核對。2.2.負責現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。 審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項目是否填寫齊全，數(shù)字計算是否 正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等。3.3. 負責復(fù)核倉庫實物賬務(wù)的準確性以及存貨盤點表的準確性， 保證 賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細賬數(shù)據(jù)、金額相一致。每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務(wù)經(jīng) 理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進行賬務(wù)處理。4.4. 負責定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理， 并定期傳遞給 財務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)審核無誤后，將其做為正式

54、會計憑證登賬。填制記賬憑證應(yīng)做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、賬物相符。5.5. 負責公司費用的核算，認真審核相關(guān)費用單據(jù)。 并按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細表，定期進行縱向分析。對公司費用開支異常情況及時匯報給財務(wù)經(jīng)理或董事會，促使各 部門杜絕浪費，自覺節(jié)約。6.6. 負責公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查， 包括與集團公司往來賬 務(wù)的檢查核對，按時與往來應(yīng)付、應(yīng)收會計核對明細賬目，發(fā)現(xiàn)呆賬 及賬實不符情況，及時上報財務(wù)經(jīng)理或董事會處理。7.7. 負責公司日常財務(wù)核算，負責公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對， 按規(guī)定計提折舊，建立固定資立臺賬。8.8. 負責編制和登記各類明細賬、總賬并定期結(jié)賬

55、。9.9. 負責編制會計報表以及編制報表明細表，并進行財務(wù)報告分析。 應(yīng)在每月 1515 日之前提交上月份的相關(guān)報表給公司財務(wù)經(jīng)理、 董事 會審核。10.10.負責整理會計資料。 對會計資料及有關(guān)經(jīng)濟資料，應(yīng)按月進行整理，裝訂，做到單據(jù) 完整、憑證整潔、美觀、易查。11.11.監(jiān)督月末、年末存貨的盤點工作。12.12.負責指導(dǎo)及安排總賬助理人員日常工作。 完成財務(wù)經(jīng)理安排的其它工作。I I、稅務(wù)崗工作流程（一）抄稅按發(fā)票使用明細表格式錄入當 月已開具的發(fā)票 與銷售核算崗核對收入金額 整理并裝訂 發(fā)票存根打印發(fā)票使用明細表并按月裝訂成冊 6 6日前 去稅務(wù)局抄稅注：（1 1）辦事處攜外開具的普通

56、發(fā)票，在核算收入當月 進行抄稅（2 2）保證所錄入的銷售發(fā)票稅款金額與財務(wù)系統(tǒng)中的銷項稅一致， 并且當月增值稅銷項二（銷售收入+ +其他業(yè)務(wù)收入）X 17%.17%.（3 3）增值稅 發(fā)票存根按每本 2525 張裝訂，并計算每本銷售額和稅額與發(fā)票使用明 細表對應(yīng)，普通發(fā)票不必重新裝訂。（ 4 4）清理裝訂發(fā)票存根過程中須注意作廢發(fā)票是否所有聯(lián)次齊全， 紅字發(fā)票是否附合法依據(jù)。（5 5）抄稅前須做到抄稅軟盤數(shù)據(jù)、 ICIC 卡數(shù)據(jù)、開具的全部專用發(fā) 票存根聯(lián)數(shù)據(jù)、專用發(fā)票使用臺賬四相符。（二）抵扣收受主管崗傳來的抵扣聯(lián)按發(fā)票抵扣聯(lián) -3030日前將當月收到的增值稅票抵扣聯(lián)送稅務(wù)局驗證 按發(fā)票抵扣

57、聯(lián)清單 格式錄入當月增值稅抵扣聯(lián) -與財務(wù)系統(tǒng)核對當月進項稅額-裝訂抵扣聯(lián) -打印抵扣聯(lián)清單并裝訂成冊注：（1 1）計算每本 抵扣聯(lián)進項稅額， 不同稅率的進項稅分別列示， 并與抵扣聯(lián)清單對應(yīng)。（2 2）及時向各會計崗位宣傳抵扣聯(lián)發(fā)票的填寫、簽章規(guī)則，以便 能及時抵扣。（三）申報稅款每月1010日前填寫各類稅款申報表 -傳主管崗審核 -財務(wù)負責人簽章 -申報 -登記稅票 -申報表歸類保存注：（1 1 ）增值稅、所得稅、城建稅及其他附加稅、公積金按月 申報，房產(chǎn)稅分別于元月、 7 7月分兩次申報，車船稅、土地使用稅于每 季度第 1 1 個月申報，印花稅年底一次申報。2 2）填寫申報表時，應(yīng)查詢并扣

58、除提前開具稅票的稅款金額，如 出口交稅、預(yù)交的其他稅款應(yīng)在已交稅金欄中反映。（3 3）各類稅款申報金額以相關(guān)稅法為依據(jù)。（4 4）領(lǐng)到申報開具的各類稅票后，分稅種在稅票登記本中登記。（5 5）全年申報表應(yīng)按稅種分類裝訂成冊。（四）代辦出口退稅相關(guān)手續(xù)復(fù)印開給出口貿(mào)易單位發(fā)票記賬聯(lián)-填寫出口交稅申報表 -傳主管崗審核 -財務(wù)部長蓋章 申報登記稅票（五）稅款交納 1 1申報月度資金計劃月末 根據(jù)當月開票及抵扣情況、稅款交納計劃等預(yù)計下月稅款所需資金 -填寫月度資金計劃表 -財務(wù)部長審核2 2、稅款繳納填寫付款 審批單-財務(wù)部長審批 -填寫進帳單，連同稅票和付款審批單交出納辦理銀行結(jié)算手續(xù) 登記資金

59、計劃表 簽收出納傳來 的銀行進賬回執(zhí) -在稅票登記本中注銷相應(yīng)的稅票-編制憑證（1 1）完稅借：應(yīng)交稅費 增值稅- -已交本年稅金 / /出口交稅/ /未交增 值稅所得稅- -企業(yè)所得稅 / /個人所得稅 城建稅其他應(yīng)交款 教 育附加貸：銀行存款（ 2 2）劃卡借：銀行存款 國稅卡 / /地稅卡貸：銀 行存款（ 3 3）從卡中完稅借：應(yīng)交稅費（明細同上）貸：銀行存款 - -國稅 卡/ /地稅卡（4 4）簽收稅務(wù)崗申報開具的公積金繳款憑證 -填寫付款審批單-財務(wù)部長簽字-傳出納崗繳款 -簽收出納崗傳來的公積金繳款憑證存根-編制記賬憑證借：管理費用一一公積金其他應(yīng)付款一一公積金（5 5）養(yǎng)老金貸：

60、銀行存款-登記公積金輔助賬后傳主管崗復(fù)核簽收出納傳來的養(yǎng)老金繳納憑證編制記賬憑證借：管理費用勞保- -養(yǎng)老金其他應(yīng)付款注： （1 1）向稅卡中在稅票登劃款時，同時將相應(yīng)的稅票交給征管員，并記本中 備注轉(zhuǎn)征管員。從稅卡入庫后，收到征管員傳來的完稅稅票和付款憑證時，編制 記賬憑證，并在稅票登記本中中注銷該票。（2 2）編制完稅記賬憑證時，摘要欄中須注明票號和所屬期。 （六）發(fā)票的領(lǐng)購及使用根據(jù)發(fā)票和收據(jù)需求量及時填寫票據(jù)領(lǐng) 購憑證 財務(wù)部長蓋章 去稅務(wù)局購買 登記所購票據(jù) 存保險柜 登記發(fā)放情況 領(lǐng)用人簽名 編制當月 票據(jù)領(lǐng)用情況表注：（1 1）及時購買所需的票據(jù)，隨時滿足領(lǐng)用需求。（2 2） 票