財(cái)務(wù)崗位職責(zé)分工

1、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)分工財(cái)務(wù)稅務(wù)崗位工作職責(zé)職責(zé)一： 財(cái)務(wù)稅務(wù)崗位工作職責(zé) 1 1、按時(shí)進(jìn) 行地稅及國稅的納稅申報(bào)； 2 2、負(fù)責(zé)涉稅業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理及核對工作；3 3、辦理各種發(fā)票的申領(lǐng)事宜； 4 4、辦理有關(guān)的免稅申請及退稅沖賬等 事項(xiàng)； 5 5、編制有關(guān)的稅務(wù)報(bào)表及相關(guān)分析報(bào)告； 6 6、辦理稅務(wù)登記及 變更等有關(guān)事項(xiàng)； 7 7、配合完成稅務(wù)部門安排的各種檢查以及其他工作；8 8、負(fù)責(zé)地稅、國稅所得稅匯算清繳、財(cái)產(chǎn)報(bào)損等納稅鑒證工作；9 9、負(fù)責(zé)對已使用的發(fā)票進(jìn)行裝訂成冊入檔保管，并認(rèn)真按照稅務(wù)規(guī)定對 填寫錯(cuò)的發(fā)票，進(jìn)行沖票或重開具正確的發(fā)票。1010、辦理其他與稅務(wù)有關(guān)的事項(xiàng)。 職責(zé)二：財(cái)務(wù)稅務(wù)

2、崗位工作職責(zé)職責(zé)表述：協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理制定部 門工作規(guī)劃工作任務(wù) 1 1、協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理制定本部門的工作規(guī)劃職責(zé)表述： 負(fù)責(zé)退稅事宜工作任務(wù) 1 1、根據(jù)相關(guān)單證制作退稅明細(xì)表， 編制退稅報(bào) 表 2 2、進(jìn)行退稅帳務(wù)處理，編制退稅清單 3 3 、負(fù)責(zé)稅務(wù)部門進(jìn)行的出口 退稅檢查工作 4 4、處理其他與退稅相關(guān)的事務(wù)職責(zé)表述： 負(fù)責(zé)內(nèi)貿(mào)及進(jìn) 口業(yè)務(wù)帳務(wù)處理工作任務(wù) 1 1、負(fù)責(zé)內(nèi)貿(mào)和進(jìn)口業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理 2 2、制作 內(nèi)貿(mào)進(jìn)口商品入庫憑證 3 3、編制庫存內(nèi)貿(mào)商品明細(xì)表， 并與各業(yè)務(wù)部核 對，及時(shí)催討對尚未流轉(zhuǎn)的內(nèi)貿(mào)采購發(fā)票 4 4、編制內(nèi)貿(mào)、 進(jìn)口商品明細(xì) 臺帳， 核對業(yè)務(wù)部門的內(nèi)貿(mào)商品進(jìn)銷存月報(bào)表

3、5 5、定期與業(yè)務(wù)部、 倉庫 保管人員盤點(diǎn)內(nèi)貿(mào)存貨，編制存貨盤存情況表，統(tǒng)計(jì)存貨損溢情況職 責(zé)三： 財(cái)務(wù)稅務(wù)崗位工作職責(zé) 1 1在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下， 按照規(guī)定做好 本職工作。2 2每月 xxxx 日前編制地稅申報(bào)表（城建稅、教育附加、工薪所得 稅、印花稅等）。負(fù)責(zé)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)按時(shí)交納各種地方稅費(fèi)，負(fù)責(zé)登記職工工薪所 得稅臺帳。3 3負(fù)責(zé)日常開具各種增值稅發(fā)票、普通發(fā)票及其他票據(jù)。并保證及時(shí)將所開具的發(fā)票交到客戶手中。4 4每月按時(shí)抄報(bào)稅，按時(shí)填制申報(bào)表辦理國稅申報(bào)業(yè)務(wù)。5 5負(fù)責(zé)地稅、國稅每年年鑒工作。6 6負(fù)責(zé)及時(shí)購買地稅、國稅普票、增殖稅發(fā)票的領(lǐng)取，并嚴(yán)格按 照稅務(wù)發(fā)票的管理規(guī)定，專人保管

4、好庫存未使用的空白發(fā)票。7 7負(fù)責(zé)對已使用的發(fā)票進(jìn)行裝訂成冊入檔保管，并認(rèn)真按照稅務(wù) 規(guī)定對填寫錯(cuò)的發(fā)票，進(jìn)行沖票或重開具正確的發(fā)票。8 8配合完成稅務(wù)部門安排的各種檢查以及其他工作。9 9負(fù)責(zé)公司倉庫材料、成品的日常登記、核算、月底結(jié)賬 , ,定期盤 點(diǎn)及往來帳的核對。1010積極完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)臨時(shí)工作。財(cái)務(wù)崗位設(shè)置及工作職責(zé)財(cái)務(wù)崗位設(shè)置及工作職責(zé)各崗位工作人 員要認(rèn)真履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格遵守作息時(shí)間和公司制定的請（休）假 審批制度，不準(zhǔn)遲到早退，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自離開工作崗位。遇有人員調(diào)動等工作變動時(shí)，負(fù)責(zé)人要認(rèn)真安排好交接，財(cái)務(wù)中心派人參加監(jiān)交各崗位人員除完成本職工作外， 要完成領(lǐng)導(dǎo)交

5、辦的其他工作事項(xiàng)， 全心全意為公司發(fā)展服務(wù)。根據(jù)工作需要，財(cái)務(wù)中心設(shè)置以下崗位：財(cái)務(wù)總監(jiān) 1 1 名，財(cái)務(wù)經(jīng) 理 1 1 名，會計(jì) 3 3 名，出納 1 1 名（兼網(wǎng)管與資產(chǎn)管理） , ,分公司設(shè)立開票 員、收銀員、稽核員各 1 1 名（業(yè)務(wù)比較少的，開票員、稽核員合并） ， 其中：北京分公司編制 2 2 人，天津分公司編制 3 3 人，塘沽分公司編制 3 3 人，唐山分公司編制 2 2人（現(xiàn)缺 1 1 人），保定分公司編制 2 2人，每個(gè)超 市、展廳、自營店設(shè)終端收銀員 1 1 名。一、財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé) 1.1.遵守會計(jì)法、企業(yè)會計(jì)制度、會計(jì)準(zhǔn)則 以及相關(guān)法律、法規(guī)，對公司財(cái)務(wù)進(jìn)行全面具體管

6、理。2.2. 建立公司會計(jì)核算體系和制度。3.3. 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)業(yè)績的核查、考核和監(jiān)督控制工作。4.4. 負(fù)責(zé)公司成本控制、經(jīng)濟(jì)情況分析工作。5.5. 制訂財(cái)務(wù)工作長遠(yuǎn)規(guī)劃，跟蹤實(shí)施情況。6.6. 督促檢查各項(xiàng)預(yù)算、 結(jié)算執(zhí)行情況， 對財(cái)務(wù)報(bào)表、 財(cái)務(wù)報(bào)告編制 工作嚴(yán)格把關(guān)。7.7. 負(fù)責(zé)公司資金管理調(diào)度工作。 定期對總公司與下屬公司現(xiàn)金庫存、銀行存款等進(jìn)行安全性、效益性、流動性檢查。8.8. 負(fù)責(zé)新項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性預(yù)審、投資效果分析。9.9. 負(fù)責(zé)下屬公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、兼并、整頓、清理工作。10.10.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)中心崗位設(shè)置、人員調(diào)整工作。 報(bào)請公司領(lǐng)導(dǎo)獎懲、任免下屬公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。11.11.

7、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)部門與上級及關(guān)系單位的協(xié)調(diào)工作。12.12.監(jiān)督、檢查財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況。13.13.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。二、財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé) 1.1.根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制、 年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算的編制以及相關(guān)財(cái)務(wù)文件的起草、修改和落實(shí)執(zhí) 行。2.2. 負(fù)責(zé)部門會議并擔(dān)任記錄， 根據(jù)部門會議研究確定的原則， 草擬 有關(guān)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理工作長遠(yuǎn)規(guī)劃和年度計(jì)劃。3.3. 負(fù)責(zé)部門月度的工作計(jì)劃編制。4.4. 負(fù)責(zé)草擬總公司半年、年度財(cái)務(wù)工作總結(jié)。5.5. 負(fù)責(zé)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)，加強(qiáng)與有關(guān)部門業(yè)務(wù)工作的聯(lián)系協(xié)調(diào)。6.6. 負(fù)責(zé)部門業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、會議的安排籌備等工作。7.7. 負(fù)責(zé)部門有關(guān)業(yè)務(wù)接待安排等事

8、宜。8.8. 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)總稽核工作。 對總部出納簽發(fā)的支票要索審查無誤后，負(fù)責(zé)加蓋在銀行備案的 印章。9.9. 負(fù)責(zé)總部及分公司工資計(jì)算、審核，按時(shí)安排專人負(fù)責(zé)發(fā)放，并予以監(jiān)督，接受員工薪酬投訴與妥善處理10.10.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。三、成本控制崗位職責(zé) 1.1.遵守各項(xiàng)財(cái)政法律、法規(guī)、企業(yè)會計(jì)制 度，按會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范對公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會計(jì)核算。2.2. 負(fù)責(zé)會計(jì)憑證的編制、 錄入及會計(jì)賬的登記， 保證單據(jù)齊全、 手 續(xù)完備，各要素準(zhǔn)確無誤。3.3.核算公司全部收入、成本、裝修、樣板等；每日對分公司的收 入生成憑證， 與日報(bào)表核對， 收入、資金余額等； 月末核算部門利潤； 對分銷

9、客戶、承包店、加盟商進(jìn)行核算管理，計(jì)算他們的經(jīng)營成果、 各類嘉獎、補(bǔ)貼；提取固定資產(chǎn)折舊；裝修費(fèi)、運(yùn)費(fèi)攤銷，處理總部 報(bào)銷業(yè)務(wù)。4.4. 負(fù)責(zé)各種發(fā)票的申購、登記、開據(jù)與保管以及會計(jì)檔案的整理。5.5. 負(fù)責(zé)稅收管理，按稅務(wù)部門規(guī)定的時(shí)間申報(bào)納稅。 負(fù)責(zé)公司年檢、營業(yè)執(zhí)照變更等工作。6.6. 負(fù)責(zé)相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制，保證準(zhǔn)確及時(shí)。 報(bào)告包括（但不限于） ：匯總每日日報(bào)表、損益報(bào)表（含累計(jì)） 、 品牌銷售及利潤報(bào)表、年度銷售任務(wù)完成報(bào)表、部門利潤分析表。7.7. 負(fù)責(zé)每月會計(jì)憑證的裝訂，會計(jì)資料的統(tǒng)計(jì)歸檔工作。8.8. 負(fù)責(zé)督促出納人員按日做庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)日報(bào)表， 并負(fù)責(zé)核對現(xiàn)金， 并在日報(bào)表上簽

10、字。9.9. 負(fù)責(zé)總部及各售樓處工資發(fā)放、工資分配。每月工資發(fā)放完畢后，將工資匯總表、明細(xì)表、試算表以及有關(guān) 部門提供的通知單裝訂成冊，并在封面注明記賬憑證號，歸檔；負(fù)責(zé) 積累工資、津貼發(fā)放規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)資料， 每月將工資發(fā)放匯總表， 試算表及封面打印，經(jīng)審簽后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。10.10.服從領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。四、往來管理崗位職責(zé) 1.1.負(fù)責(zé)與各往來單位的款項(xiàng)結(jié)算與對賬工 作。2.2. 負(fù)責(zé)供應(yīng)商管理： 合作供應(yīng)商 （包括美亦等受托代銷業(yè)務(wù)） 合同 管理、結(jié)算、嘉獎提成、廣告、裝修、補(bǔ)貼、存貨進(jìn)價(jià)監(jiān)控、政策利 用、與合作商品供應(yīng)商、勞務(wù)供應(yīng)商的往來（運(yùn)費(fèi)、包裝費(fèi)、委托加 工費(fèi)等）。

11、3.3. 負(fù)責(zé)超市管理、核算、對賬，按時(shí)結(jié)算款項(xiàng)。4.4. 負(fù)責(zé)存貨質(zhì)量、銷售品種分布、滯銷商品等分析。5.5. 負(fù)責(zé)短期借款、銀行貸款、職工集資款的核算與管理。6.6. 負(fù)責(zé)保證金、押金、應(yīng)收預(yù)收款的管理。7.7. 根據(jù)工作流程，復(fù)核并執(zhí)行對外匯款通知。8.8. 負(fù)責(zé)提交相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表， 保證準(zhǔn)確及時(shí)， 報(bào)表包括（但不限于）： 庫存報(bào)表、商品銷售分析表、應(yīng)付帳款表、月度完成任務(wù)表、嘉獎報(bào) 表、廣告報(bào)表、大額資金使用報(bào)表、應(yīng)收帳款報(bào)表、其他應(yīng)收報(bào)表、 其他應(yīng)付款報(bào)表等。9.9. 服從領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。五、財(cái)務(wù)分析崗位職責(zé) 1.1.對公司整體財(cái)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行分析，做 出書面報(bào)告。2.2.

12、對公司資產(chǎn)、 負(fù)債、 所有者權(quán)益情況進(jìn)行具體量化分析， 通過期 間比較，發(fā)現(xiàn)問題與異常，提出合理化建議。3.3. 對預(yù)算執(zhí)行情況、 費(fèi)用開支、 資金收支計(jì)劃進(jìn)行分析， 甑別異常 情況，提出改進(jìn)建議。4.4. 負(fù)責(zé)提交相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表， 保證準(zhǔn)確及時(shí)， 報(bào)表包括（但不限于）： 資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表、費(fèi)用分析表、趨勢 分析表等。5.5. 分析公司收入、利潤實(shí)現(xiàn)情況，提出增收合理化建議。6.6. 對公司內(nèi)控制度等執(zhí)行情況進(jìn)行分析總結(jié)， 提出改進(jìn)建議與措施。7.7. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。六、總部出納（分公司收銀員）崗位職責(zé) 1.1.負(fù)責(zé)根據(jù)審核過的支 票領(lǐng)用單，簽發(fā)支票，并在支票

13、領(lǐng)用單上填寫支票號，交稽核崗加蓋 預(yù)留銀行印章。2.2. 負(fù)責(zé)根據(jù)審核過的借款單， 填制銀行匯款憑證， 由稽核崗蓋預(yù)留 銀行印章后，負(fù)責(zé)及時(shí)送交銀行。3.3. 負(fù)責(zé)根據(jù)主管會計(jì)提供的轉(zhuǎn)賬支票填制進(jìn)賬單負(fù)責(zé)送存銀行。4.4. 負(fù)責(zé)辦理的銀行匯款回單、銀行進(jìn)賬單回單等各種收付款憑證。5.5. 負(fù)責(zé)及時(shí)到銀行取回結(jié)算票據(jù)交主管會計(jì)處理。6.6. 負(fù)責(zé)對每月的記賬憑證號進(jìn)行排序整理， 并在現(xiàn)金日報(bào)表中標(biāo)注本號及起始憑單號7.7. 負(fù)責(zé)人民幣現(xiàn)金、外匯現(xiàn)金、銀行定期存款存單、有價(jià)證券、貴 重物品的管理。8.8. 負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬逐筆登記， 根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報(bào)表， 并經(jīng)主 管會計(jì)審簽。每天下班前盤點(diǎn)庫存

14、現(xiàn)金， 做到日清月結(jié)， 發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)查找不過夜， 對不按現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行盤點(diǎn)清查而造成的資金損失，由個(gè)人負(fù)責(zé)賠 償。9.9. 不超限額保存現(xiàn)金， 不私借、挪用公款， 不用開支單據(jù)和白條頂 替庫存現(xiàn)金，不為其它單位、部門用支票套取現(xiàn)金。10.10.負(fù)責(zé)認(rèn)真執(zhí)行銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定，不向外單位和個(gè)人出 租出借銀行賬戶，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定，支票使用必須按規(guī)定要素填 寫。不利用銀行賬戶搞非法活動。11.11.負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款賬的對賬工作， 做到賬款相符、 賬賬相符， 及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做好未達(dá)賬項(xiàng)的清理工作，防止呆賬 項(xiàng)形成。定期不定期地接受財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、 主管會計(jì)對現(xiàn)金、 銀行賬的抽查。12

15、.12.負(fù)責(zé)填寫銀行結(jié)算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載，字跡要工整規(guī)范。13.13.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它臨時(shí)性工作。七、稽核員崗位職責(zé) 1.1.負(fù)責(zé)對部門借款審核，對出納簽發(fā)的支票要索審查無誤后，負(fù)責(zé)加蓋在銀行備案的印章。2.2. 負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支， 嚴(yán)把財(cái)務(wù)關(guān)， 做到按計(jì)劃列支， 控制費(fèi) 用開支，杜絕非正常開支。3.3. 負(fù)責(zé)會計(jì)憑證的審核， 保證每一筆憑證內(nèi)容真實(shí)、 手續(xù)完備、 數(shù) 字準(zhǔn)確、會計(jì)科目正確。審核編號連續(xù)、附件票據(jù)合規(guī)、戳記完備、簽章齊全。4.4. 登記應(yīng)收帳款手工帳并于電腦帳核對。5.5. 按照正常審批程序，負(fù)責(zé)各類客戶的裝修返點(diǎn)計(jì)算、促銷返點(diǎn) 計(jì)算、嘉獎返點(diǎn)計(jì)算、差價(jià)返點(diǎn)計(jì)算支付等

16、。6.6. 負(fù)責(zé)申請分公司資金； 執(zhí)行對外匯款； 交納本地按揭款； 核算費(fèi) 用；核算與管理各類租賃合同（含租入租出） 、押金、保證金；攤銷租 金；管理工程合同；核算工程利潤；統(tǒng)計(jì)、監(jiān)控資金流量等。7.7. 協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理計(jì)算分公司工資， 并根據(jù)審核過工資表負(fù)責(zé)及時(shí)發(fā) 放。8.8. 負(fù)責(zé)提交相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表， 保證準(zhǔn)確及時(shí)， 報(bào)表包括（但不限于）： 每日日報(bào)表、 月度費(fèi)用報(bào)表、 各類返點(diǎn)報(bào)表、 工程報(bào)表、 資金流量表、 租賃報(bào)表、應(yīng)收款報(bào)表等。9.9. 裝訂、管理本部門財(cái)務(wù)檔案。10.10.負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的有關(guān)文件打印、發(fā)放、統(tǒng)計(jì)工作。11.11.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。八、開票員崗位職責(zé) 1.1.負(fù)責(zé)

17、管理委托代銷票據(jù)2.2. 負(fù)責(zé)銷售出入庫、 調(diào)撥出入庫、 樣板出入庫、 委托代銷出入庫以 及其他出入庫票據(jù)的開具。3.3. 負(fù)責(zé)庫存報(bào)表、庫存核對、空白銷售票的管理（領(lǐng)用、核銷） 、 空白倉存卡的領(lǐng)用、核銷。4.4. 執(zhí)行價(jià)格政策（代理、策劃費(fèi)） 。5.5. 掌握價(jià)格體系（分銷商、超市、家裝）商品信息。6.6. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。九、資產(chǎn)管理崗位職責(zé)（總部由出納兼任， 分公司由稽核員兼任）1.1.負(fù)責(zé)房產(chǎn)、設(shè)備檔案的建立及管理工作。2.2. 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算管理。3.3. 負(fù)責(zé)對新購儀器設(shè)備報(bào)賬完畢后， 及時(shí)建立固定資產(chǎn)、 低值易耗 品等賬目，負(fù)責(zé)貼牌，做到賬卡相符。4.4. 負(fù)責(zé)按規(guī)

18、定的審批程序和手續(xù)對購置儀器設(shè)備的驗(yàn)收、 登記工作5.5. 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)總賬與明細(xì)賬的查對， 發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)， 及時(shí)進(jìn)行更正賬 務(wù)處理。6.6. 負(fù)責(zé)定期與存貨管理人員對庫存物品進(jìn)行清查，做到賬賬一致， 賬表一致。對盤盈、盤虧的存貨，及時(shí)查明原因并提出處理意見報(bào)批，根據(jù) 批復(fù)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。7.7. 負(fù)責(zé)材料總賬與明細(xì)賬的核對， 對材料采購余額表進(jìn)行核對， 發(fā) 現(xiàn)錯(cuò)誤進(jìn)行調(diào)賬處理，并對余額表進(jìn)行調(diào)整。8.8. 負(fù)責(zé)對儀器設(shè)備報(bào)廢和處理的審查核對報(bào)批工作， 協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好 報(bào)廢設(shè)備的變價(jià)處理等日常工作。99負(fù)責(zé)人員調(diào)動、調(diào)離時(shí)辦理物品保管人變更登記工作。10.10.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。十、財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)

19、管理員崗位職責(zé) 11負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會計(jì)電算應(yīng)用軟件使用 和年度帳目設(shè)置、科目設(shè)置變更、新舊年度會計(jì)科目結(jié)轉(zhuǎn)等工作，對 會計(jì)電算備份的軟盤資料負(fù)責(zé)管理。22負(fù)責(zé)崗位權(quán)限設(shè)置、所有客戶、商品類別、倉庫等標(biāo)準(zhǔn)編碼建立， 價(jià)格設(shè)置。33負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)主工作站的管理，督促有關(guān)結(jié)算站點(diǎn)做好日常數(shù)據(jù)備份， 嚴(yán)格按照會計(jì)電算化管理制度要求進(jìn)行管理。44網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)安全備份、維護(hù)。55軟件操作糾錯(cuò)。66完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。財(cái)務(wù)部崗位工作職責(zé) A A、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付i i收現(xiàn) 根據(jù)會計(jì)崗開具的收據(jù)（銷售會計(jì)開具的發(fā)票）收款-檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 -在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并 加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算

20、章-將收據(jù)第聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人-憑記賬聯(lián)登 記現(xiàn)金流水賬-登記票據(jù)傳遞登記本-將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相 應(yīng)崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗（水電費(fèi)、代收款項(xiàng)）管理費(fèi)用崗（其他應(yīng)收款）銷售核算崗（貨款）成本核算崗（加工費(fèi)、材料款）注： 原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí) 需開具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有轉(zhuǎn)賬字樣，后加蓋轉(zhuǎn)賬圖章和財(cái)務(wù) 結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計(jì)崗位。 隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)， 由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)， 可以沒有交款人簽字。2.2. 付現(xiàn)（ 1 1）費(fèi)用報(bào)銷。審核各會計(jì)崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致 T檢查并 督促領(lǐng)款人簽名T據(jù)記

21、賬憑證金額付款T在原始憑證上加蓋現(xiàn)金付訖 圖章-登記現(xiàn)金流水賬-將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核（2 2）人工費(fèi)、 福利費(fèi)發(fā)放。憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以 現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項(xiàng)） -在支出證明單上加蓋現(xiàn)金付訖 圖章-登記現(xiàn)金流水賬 -登記票據(jù)傳遞登記本 -將支出證明單連同票 據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證 3.3.現(xiàn)金存取及保管每天上午按用 款計(jì)劃開具現(xiàn)金支票（或憑存折）提取現(xiàn)金 -安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn) 確支付現(xiàn)金 -及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金 -下午視庫存現(xiàn)金余額送存銀行注： 下 午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。 從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，

22、注意保密，確保資金安全。4.4. 管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對余額。（二）銀行存款收付 1.1.銀收（ 1 1）收貨款整理銷售會計(jì)傳來支票、 匯票T核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單T上午上班時(shí)交主管崗背書T送交司機(jī)進(jìn)賬 及取回單T整理從銀行拿回的回款單據(jù) T將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起 T在電腦中編制回款登記表并共享 T打印T將回款登記表連同回款單 傳銷售會計(jì)（ 2 2）其他項(xiàng)目收款。收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票T填寫進(jìn)賬單T進(jìn)賬T回單T登 記票據(jù)傳遞登記本T相關(guān)崗位（3 3）貸款。收到銀行貸款上賬回單T登記票據(jù)傳遞登記本T傳管理費(fèi)用崗位2.2.銀付（ 1 1）日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)。根據(jù)付款審批單

23、（計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi) 1010萬元以 上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門 前期未報(bào)賬款項(xiàng)T開具支票（匯票、電匯）T登記支票使用登記本T將 支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名 稱）T加蓋轉(zhuǎn)賬圖章T登記單據(jù)傳遞登記本T傳相關(guān)崗位制證T材料核 算崗（材料米購）T成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用） T管理費(fèi) 用崗（管理部門用款）T銷售費(fèi)用崗（銷售部門用款）T工資福利崗（工 資兌現(xiàn)、福利）T及固定資產(chǎn)崗（相關(guān)部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購建）注： 開出的支票應(yīng)填寫完整， 禁止簽發(fā)空白金額、 空白收款單位的支票。 開出的支票（匯票、電匯）收款單位名

24、稱應(yīng)與合同、 發(fā)票一致。 有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。（ 2 2）打卡工資。根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長簽字）開具支票填寫進(jìn)賬單T連同工資盤交司機(jī)送南湖建行T登記支票使用登記本f 將支票存根粘貼到付款審批單上 f加蓋轉(zhuǎn)賬圖章f登記單據(jù)傳遞登記 本f工資福利崗注：每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前 2 2天將工資所需款 調(diào)入銀行，并按時(shí)將工資款劃入工資卡賬戶。打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前 1 1 天連同工資盤送達(dá)銀行。（3 3）業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)。憑銷售會計(jì)傳來的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長簽字）開具支票 f填 寫進(jìn)賬單f交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬 f登記支票使用登記本 f將支票存根 粘

25、貼到付款審批單上f加蓋轉(zhuǎn)賬圖章f登記單據(jù)傳遞登記本f工資福 利崗（ 4 4）還貸及銀行結(jié)算。收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證 f登記單據(jù)傳遞登記本 f傳管理費(fèi)用崗（5 5）交稅。完稅。收到稅務(wù)崗位傳來的稅票（附付款審批單） f填寫劃款行銀行賬 號及進(jìn)單 進(jìn)稅卡。憑稅務(wù)崗填寫的付款審批 f開具支票f填寫進(jìn)賬單f交司機(jī)送銀 行進(jìn)賬f憑回單及支票存根登記支票使用登記本 f傳稅務(wù)崗位編制憑 證從稅卡交稅。收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條 f登記支票使用登記本 f傳稅務(wù)崗位編制憑證（6 6）及時(shí)將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào) 節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理3.

26、3. 根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額， 隨時(shí)掌握各銀行存款余 額，避免空頭。4.4. 熟練掌握公司各銀行戶頭 （單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）（三）工作要求 1.1.熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。2.2. 了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3.3. 準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價(jià)證券，保證資金安全。4.4. 堅(jiān)持每天盤點(diǎn)現(xiàn)金，及時(shí)核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。5.5. 隨時(shí)掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。6.6. 樹立良好的窗口形象。B B、費(fèi)用核算崗位責(zé)任一、負(fù)責(zé)日常費(fèi)用報(bào)銷的審核（包括醫(yī)藥費(fèi)、 差旅費(fèi)、郵電費(fèi)、辦公費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用等） ，應(yīng)注意原始憑證真 實(shí)

27、、合理。二、負(fù)責(zé)公司每月零星收款的核算。三、每月按時(shí)付出以下款項(xiàng)： 1.1.公司發(fā)生的水、電、燃料費(fèi)；員工 宿舍房租、水、電費(fèi)。2.2. 員工醫(yī)藥費(fèi)。四、每月月底負(fù)責(zé)分?jǐn)?、結(jié)算的費(fèi)用有： 1.1.各部門發(fā)生的辦公費(fèi)、 宣傳費(fèi)、營業(yè)場所水、電、燃料費(fèi)。2.2.員工集體宿舍及家屬水、電、房租費(fèi)。五、每月計(jì)算司機(jī)的出車補(bǔ)助費(fèi)，注意核對出車次數(shù)、范圍、標(biāo)六、登記各部門折扣率，每月按時(shí)列出折扣匯總表。七、購領(lǐng)和保管財(cái)務(wù)部所用發(fā)票、 收據(jù)，保管有關(guān)的文件、 合同。C C、 資產(chǎn)核算崗位責(zé)任一、在財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)低值易 耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原材料的制證、賬簿管理和單位 集團(tuán)購買力的申報(bào)

28、、記賬和報(bào)表工作。二、督促檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財(cái)產(chǎn)物資 的使用保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財(cái)產(chǎn)物資管理中存在的問題，確保 企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的合理使用和安全管理。三、負(fù)責(zé)審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶 收支業(yè)務(wù)的登記、結(jié)賬、對賬工作。四、負(fù)責(zé)收集審核各部門的物資購置計(jì)劃，根據(jù)庫存情況核定購 買量，按規(guī)定報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織安排采購。五、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用定期提取工作的報(bào)表審核。六、協(xié)助會計(jì)主管組織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、 盤點(diǎn)和不定期的抽查工作。七、每月負(fù)責(zé)匯總各部門的物資領(lǐng)用計(jì)劃，督導(dǎo)采購部門和倉庫 落實(shí)計(jì)劃的實(shí)施情況。D D、 銷售核算崗工作流程

29、（一）庫存商品核算每月月底審核成本崗傳來的送貨單匯總表的數(shù)量及成本 -分出調(diào)庫品種的數(shù)量及成本，登記庫存商品賬借方 -計(jì)算庫存商品賬加權(quán)平均單價(jià) -憑據(jù)從業(yè)務(wù)系統(tǒng)倒出的B B類銷售單匯總表，登記庫存商品賬貸方 結(jié)庫 存商品賬-月末與銷售會計(jì)核對庫存商品賬。（二）發(fā)出商品的核算每月月底審核成本崗傳來的送貨單匯總表 的數(shù)量及成本 -分出銷售品種的數(shù)量及成本，登記發(fā)出商品賬借方 同時(shí)，憑據(jù)從業(yè)務(wù)系統(tǒng)倒出的A A類銷售單匯總表，登記發(fā)出商品 賬借方-計(jì)算發(fā)出商品賬加權(quán)平均單價(jià) -憑主營業(yè)務(wù)收入明細(xì)表登記發(fā)出商品賬貸方 -結(jié)發(fā)出商品賬 -月末與銷售會計(jì)核對發(fā)出商品賬。注：中轉(zhuǎn)庫加權(quán)平均單價(jià) = = （本

30、期收貨金額 + +期初結(jié)余金額）/ / （本 期收貨數(shù)量 + +期初結(jié)余數(shù)量）作為本期結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本單價(jià)。（三）退貨的核算每月月底審核成本崗傳來的退貨銷售單 根 據(jù)銷售單備注及單號，分出辦事處退貨數(shù)量和業(yè)務(wù)單位退貨數(shù)量 根據(jù)庫存商品賬和發(fā)出商品賬上月結(jié)存單價(jià)，算出退貨成本，形成退貨一覽表 -憑據(jù)退貨一覽表分品種沖轉(zhuǎn)庫存商品賬和發(fā)出商品賬-并將退貨一覽表交于成本崗記賬。（四）主營業(yè)務(wù)收入核算 1 1、正常銷售根據(jù)本月銷售會計(jì)銷售核算崗傳來的銷售發(fā)票記賬聯(lián)， 分出老賬（某一日期以前發(fā)貨） 和新賬（某 一日期以后發(fā)貨） 將發(fā)票分品種、分辦事處進(jìn)行數(shù)量、金額匯總 與銷售會計(jì)銷售結(jié)算崗核對編制主營業(yè)務(wù)

31、收入明細(xì)表編制記賬憑證（1 1）新賬：運(yùn)行新業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證借： 應(yīng)收賬款 業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅（銷項(xiàng)）2 2）老賬：直接在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中編制記賬憑證借： 應(yīng)收賬款 老賬 辦事處貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅（銷項(xiàng)） 2 2、退貨發(fā)生退 貨時(shí)，要求客戶單位退回原發(fā)票，或向公司開具銷售發(fā)票。開票崗憑退回發(fā)票或客戶單位開出的發(fā)票開具紅字發(fā)票（當(dāng)月開 出的發(fā)票可作作廢處理） 。核算收入時(shí)以負(fù)數(shù)作正常核算。（五）主營業(yè)務(wù)成本核算根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入明細(xì)表及中轉(zhuǎn)庫加權(quán) 平均單價(jià)計(jì)算當(dāng)月主營業(yè)務(wù)成本 -編制主營業(yè)務(wù)成本明細(xì)表-編制記賬憑證借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品 -中轉(zhuǎn)庫 -傳

32、主管崗復(fù)核（六）回款的核算1 1、開收據(jù)根據(jù)業(yè)務(wù)員提供的交 款明細(xì)客戶和金額開具收款收據(jù) -將收據(jù)傳給出納崗據(jù)此收款收回出納收款蓋章后的收據(jù)存根 2 2、編制回款憑證收受銷售會計(jì) 核算崗傳來的分辦事處回款單（現(xiàn)金收據(jù)、銀行回單） 分出老賬 回款和新賬回款（ 1 1）老賬：直接在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中憑回款單分辦事處編制 記賬憑證借：庫存現(xiàn)金/ /銀行存款貸：應(yīng)收賬款 老賬- -辦事處 -傳主管崗復(fù)核（ 2 2）新賬：根據(jù)回款單據(jù)在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中審核回款單位、 銀行名稱、票據(jù)號、回款金額、備注填寫 運(yùn)行業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動生成 記賬憑證-從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打開記賬憑證-修訂記賬憑證 -打印記賬憑證借：庫存現(xiàn)金 / / 銀行存

33、款貸：應(yīng)收賬款 業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù) -傳主管崗復(fù)核注：（1 1）新賬回款須按辦事處分開，一個(gè)辦事處固 定用一個(gè)臨時(shí)憑證號，保證財(cái)務(wù)系統(tǒng)一個(gè)辦事處回款生成一張記賬。（2 2）自動結(jié)轉(zhuǎn)生成的回款記賬憑證，經(jīng)過修訂后，摘要欄應(yīng)收賬 款行應(yīng)填寫業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的臨時(shí)憑證號，銀行存款行須注明單位和票據(jù) 號及回款日期。（3 3）修訂自動結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，應(yīng)確保銀行存款明細(xì)科目與回款單 一致。（4 4）若一張回款單同時(shí)有老賬和新賬，應(yīng)將老賬應(yīng)收賬款補(bǔ)充到 記賬憑證中，并修改銀行存款金額，使銀行存款與回款單一致。（七）編制產(chǎn)品銷售利潤表各品種銷售數(shù)量、銷售收入、銷售成 本根據(jù)當(dāng)月主營業(yè)務(wù)收入及成本明細(xì)表相關(guān)數(shù)量、金額進(jìn)行填列，

34、有 加工收入應(yīng)納入其他中；銷售稅金、銷售費(fèi)用根據(jù)當(dāng)月利潤及利潤分 配表的主營業(yè)務(wù)稅金及附加、營業(yè)費(fèi)用本月發(fā)生額進(jìn)行填列。（八）管理性工作 1 1、按月編制各產(chǎn)品利潤表，每季度結(jié)束后 1515 日提交銷售情況分析。2 2、每月與銷售會計(jì)核對中轉(zhuǎn)庫余額、應(yīng)收賬款余額。3 3、理順業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)之間的核算程序，協(xié)調(diào)銷售會計(jì)核算 與財(cái)務(wù)銷售核算關(guān)系，保證票據(jù)傳遞及時(shí)明晰，銷售核算準(zhǔn)確規(guī)范。（九）工作要求 1 1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度，熟練掌握銷售業(yè) 務(wù)系統(tǒng)及財(cái)務(wù)系統(tǒng)操作。2 2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3 3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。E E、應(yīng)收會

35、計(jì)崗位職責(zé)內(nèi)容1 1、收入、應(yīng)收確認(rèn)及內(nèi)部交易核對；2 2、 收款記賬及應(yīng)收賬款管理； 3 3、協(xié)助解決 OMOM 模塊及 ARAR 模塊訂單執(zhí)行 過程中所面臨的業(yè)務(wù)問題，并得出解決方案； 4 4、編制 ARAR 相關(guān)分析報(bào) 表； 5 5、協(xié)助審計(jì)等事項(xiàng)。F F、成本核算崗工作流程（一）生產(chǎn)部門日常費(fèi)用報(bào)銷審核原始憑 證完整、合法、金額正確、原始憑證與支出證明單是否一致-審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊 -審核審批手續(xù)是否完備-審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度（如超計(jì)劃額度，可拒絕報(bào)銷） -編 制記賬憑證借： 制造費(fèi)用 車間部門 相關(guān)明細(xì)科目貸： 庫存現(xiàn)金 / /銀行存款/ /其他應(yīng)收款-涉及現(xiàn)金的憑證

36、傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核。注：（1 1）非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填 寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。（ 2 2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小 為度，不能帶有訂書釘。（3 3）費(fèi)用審核要點(diǎn)有：計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告；市內(nèi)交通 費(fèi)（出租車費(fèi)）、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；招聘費(fèi)用須有人力資源部部 長審核；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待 費(fèi)用明細(xì)表。（4 4）準(zhǔn)確使用明細(xì)科目。5 5）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保

37、存后第三日查詢并打印當(dāng)月輔助生產(chǎn)成本科目時(shí)段余額表傳輔助記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款（6 6）報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款，由管理費(fèi) 用崗開具還款收據(jù)。（二）其他核算 1 1、水（電）費(fèi)收受出納崗傳來的水（電）費(fèi)委托收款憑證 -分出非生產(chǎn)用水（電）發(fā)票 -將生產(chǎn)用水（電）發(fā)票傳生產(chǎn)部相關(guān)崗位換取增值稅票 -編制記賬憑證借：生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本 水/ /電應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 管理費(fèi)用 水/ /電貸：銀行存款 -傳主管崗復(fù)核2 2、審核原輔材料領(lǐng)用每月 1 1日收受材料審核崗傳來的當(dāng)月原材料領(lǐng)料匯總表、記賬憑證 -對照領(lǐng)料單審核材料發(fā)出匯總表對照匯總表審核記賬憑證傳 主管崗

38、注： 材料領(lǐng)用涉及基本生產(chǎn)成本、 輔助生產(chǎn)成本、 制造費(fèi)用等， 因此只有此憑證編制后才可以結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用、輔助生產(chǎn)。（三）制造費(fèi)用及輔助生產(chǎn)歸集與分配 1 1 、生產(chǎn)質(zhì)保費(fèi)用結(jié)賬后第 三日查詢并打印當(dāng)月制造費(fèi)用 生產(chǎn)部（含分管領(lǐng)導(dǎo)） 科目時(shí)段余額 表-向生產(chǎn)部統(tǒng)計(jì)崗取得各車間產(chǎn)量工時(shí)-編制生產(chǎn)費(fèi)用（含分管領(lǐng)導(dǎo)）、質(zhì)保部費(fèi)用（含分管領(lǐng)導(dǎo)）分配表編制記賬憑證借： 生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn)成本 車間生產(chǎn)費(fèi)用貸：制造費(fèi)用 生產(chǎn)部 （分管領(lǐng)導(dǎo)） -傳主管崗復(fù)核2 2、車間制造費(fèi)用車間制造費(fèi)用由財(cái)務(wù)系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)， 并生成記賬憑證借： 生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) 車間 制造費(fèi)用貸：制造費(fèi)用 車間 - -相關(guān)明細(xì)科目 3 3

39、、輔助生產(chǎn)成本結(jié)賬生產(chǎn)車間核算員進(jìn)行輔助生產(chǎn)分配-根據(jù)輔助生產(chǎn)車間核算員編核對制的輔助生產(chǎn)分配明細(xì)表編制記賬憑證借： 生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn)成本 車間輔助費(fèi)用管理費(fèi)用 輔助費(fèi)用貸：生產(chǎn)成本 輔助生產(chǎn) - -相 關(guān)明細(xì)科目 -傳主管崗復(fù)核注：（1 1）必要時(shí)須向各車間提供制造費(fèi)用明細(xì)賬相關(guān)情況。（2 2）審定輔助生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)分?jǐn)偟墓r(shí)，確保攤?cè)敫鬈囬g的費(fèi)用 準(zhǔn)確合理。（ 3 3）結(jié)賬后第三日結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)、質(zhì)保費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)后不能再有該項(xiàng)費(fèi) 用發(fā)生，因此月末須將此項(xiàng)當(dāng)月費(fèi)用憑證全部編制完畢。（四）生產(chǎn)成本核算 1 1、基本生產(chǎn)成本的歸集檢查制造費(fèi)用、輔助生產(chǎn)成本是否結(jié)轉(zhuǎn)完畢 -檢查工資分配、原材料領(lǐng)用、產(chǎn)成品

40、發(fā)放憑證是否已編制 -結(jié)賬后第三日打印各車間生產(chǎn)成本匯總表及制造費(fèi)用匯總表傳各車間成本核算員2 2、產(chǎn)品成本核算由車間成本核算員根據(jù)當(dāng)月車間生產(chǎn)的產(chǎn)品品種數(shù)量、各產(chǎn)品耗用的工時(shí)及成本 崗提供的生產(chǎn)成本匯總表等，將車間當(dāng)月生產(chǎn)成本在完工產(chǎn)品、在產(chǎn) 品和半成品之間，完工產(chǎn)品、半成品品種之間進(jìn)行分配，結(jié)賬后第四 日編制產(chǎn)品成本計(jì)算表交成本核算崗。3 3、產(chǎn)成品入庫（ 1 1）審核產(chǎn)成品明細(xì)賬定期審核倉庫產(chǎn)成品、自制材料賬 -核對入庫單（第 聯(lián)）數(shù)量與倉庫管理員登記的明細(xì)賬借方數(shù)一致 -取下入庫單（第聯(lián)）-分車間分品種暫時(shí)保存（ 2 2）審核成本計(jì)算表檢查車間成本核算員編制的成本表商品完工產(chǎn)品、半成品

41、數(shù)量和入庫單（第 聯(lián)）數(shù)量一致 根據(jù)成本 計(jì)算表及入庫單（第 聯(lián)）編制記賬憑證借：庫存商品 醫(yī)藥庫 / / 塑 料庫/ /自制材料貸：生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) - -車間- -工資福利 / /材料費(fèi)用 / / 生產(chǎn)費(fèi)用/ /質(zhì)保費(fèi)用/ /輔助費(fèi)用/ /制造費(fèi)用-傳主管崗復(fù)核（3 3）編制產(chǎn)成品平均成本表將每月完工產(chǎn)品成本資料輸入產(chǎn)品平均成本表 ， 以便動態(tài)直觀反映各產(chǎn)品成本變動情況。（4 4）登記倉庫產(chǎn)成品（自制材料）明細(xì)賬借方金額根據(jù)已審核成 本計(jì)算表，將入庫產(chǎn)成品、自制材料成本金額登記在倉庫產(chǎn)成品、自 制材料明細(xì)賬借方。3 3、計(jì)算加權(quán)平均單價(jià)產(chǎn)成品（自制材料）加權(quán)平均單價(jià) = = 本期收 貨金

42、額+ +期初結(jié)余金額 ，為本期產(chǎn)成品發(fā)出單價(jià)。本期收貨數(shù)量 + +期初結(jié)余數(shù)量 4 4、退貨入庫貨物退回，根據(jù)銷售 部開具紅字銷售單， 由銷售核算崗按中轉(zhuǎn)庫上月各品種加權(quán)平均單價(jià)， 及退貨數(shù)量計(jì)算出退貨金額，并將品種，數(shù)量，單價(jià)，金額等資料編 表匯總，本崗根據(jù)其匯總表，編制記賬憑證。借：庫存商品 商品 * 庫貸：庫存商品 中轉(zhuǎn)庫注：實(shí)際核算 中與正常藍(lán)字銷售單一同編制記賬憑證。5 5、產(chǎn)成品出庫審核倉庫產(chǎn)成品明細(xì)賬登記的發(fā)出數(shù)量 抽出 產(chǎn)成品發(fā)出憑證并編制分類匯總 計(jì)算發(fā)出金額（二數(shù)量 產(chǎn)成品加 權(quán)平均單價(jià)） 在倉庫明細(xì)賬中登記發(fā)出金額 憑匯總表編制記賬憑證（ 1 1）銷售單借：庫存商品 中轉(zhuǎn)

43、庫貸：庫存商品*庫 -傳銷售核算崗審核注：（1 1）銷售單須按品種分類匯總并制表，隨銷售單和記賬憑證傳銷售核算崗審核， 紅字銷售單以負(fù)數(shù)進(jìn)行核算。（2 2）發(fā)出武馬產(chǎn)品須向銷售部索取銷售單清單，據(jù)此由武馬向公 司開具發(fā)票，辦理產(chǎn)成品入庫手續(xù)。（ 2 2）領(lǐng)出返工借：生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) - -車間 - -材料貸：庫存商品醫(yī)藥庫/ /塑料庫 -傳主管崗復(fù)核注：（1 1）摘要欄須注明產(chǎn)品名稱及產(chǎn)量。（2 2） 須將領(lǐng)出返工產(chǎn)品明細(xì)提供給車間成本核算員。（3 3） 部門領(lǐng)用借： 管理費(fèi)用 研究費(fèi)招待費(fèi)制造費(fèi)用 *銷售費(fèi)用 *貸：庫存商品 *-傳主管崗復(fù)核注：領(lǐng)料單內(nèi)容須填寫完整，備注欄須載明用途，且簽

44、字手續(xù)完備。6 6、 結(jié)倉庫產(chǎn)成品明細(xì)賬倉庫明細(xì)賬審核登記完畢，結(jié)出各產(chǎn)品余額，督促倉庫管理員與實(shí)物核， 并將賬本余額分類匯總與財(cái)務(wù)賬核對。7 7、 盤點(diǎn)每半年組織對倉庫實(shí)物盤點(diǎn)一次-促倉庫管理員編制盤存表 -及時(shí)提供盤點(diǎn)結(jié)果-協(xié)助倉庫管理員報(bào)告有關(guān)問題事項(xiàng) -根據(jù)公司處理決定編制記賬憑證（1 1）盤盈借：庫存商品 醫(yī)藥庫/ /塑料庫借：管理費(fèi)用 處理財(cái)產(chǎn)損失紅字 （2 2）盤虧 借：管理費(fèi)用 處理財(cái)產(chǎn)損失貸： 庫存商品 醫(yī)藥庫 / /塑料庫（五） 管理性工作 1 1、每月 1010提供成本分析，動態(tài)跟蹤產(chǎn)品成本升降情況。2 2、組織車間成本核算員進(jìn)行規(guī)范成本核算，保證及時(shí)提供準(zhǔn)確的 原始資料

45、3 3、參與制定成本費(fèi)用控制辦法和完善成本管理制度。4 4、深入車間、倉庫熟悉公司各產(chǎn)品生產(chǎn)工序、原輔材料耗用等相 關(guān)知識，有效挖掘成本管理的潛能。5 5、每半年組織倉庫進(jìn)行一次盤點(diǎn)。（六）工作要求 1 1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。2 2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3 3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。G G、工資福利核算崗工作流程（一）工資發(fā)放 1 1、現(xiàn)金工資性支出 日常零星工資性支出收到人力資源部開具的支出證明單 -編制記賬憑證借：應(yīng)付工資 部門管理費(fèi)用 / /營業(yè)費(fèi)用 / /制造費(fèi)用 其它貸： 現(xiàn)金-傳出納崗付款注：（1 1）注明工資字樣的支出記

46、入應(yīng)付工資，未注明的記入相關(guān)部門費(fèi)用。（2 2）差額工資、兌現(xiàn)、獎金等工資性支出簽收出納崗傳來的已付 款支出證明單-分類 -編制記賬憑證借：應(yīng)付工資 一一部門管理費(fèi)用/ /營業(yè)費(fèi)用/ /制造費(fèi)用 其他貸：現(xiàn)金 -傳出納崗登記核對注：對于集中發(fā)放差額工資、兌現(xiàn)、獎金等，為簡化手續(xù)，可先 由出納崗先憑支出證明單付款，再將付款將單據(jù)匯總后傳工資核算崗 制證。2 2、在職員工工資發(fā)放簽收人力資源部、行政事務(wù)部、車間核算員 及其他會計(jì)崗傳來的相關(guān)異動信息 -將異動信息分類 -登記 備忘錄注：（ 1 1 ）將異動信息按編制工資表時(shí)間不同分為在職長假、勞保內(nèi)退、退休三類，再在三類中分新增人員、 部門變動、

47、水電費(fèi)變動、 代扣款項(xiàng)等項(xiàng)目。（2 2）須根據(jù)分類后的異動信息準(zhǔn)確登記備忘錄。（3 3）備忘錄須將異動信息在預(yù)計(jì)發(fā)生月份分別登記一次。 （2 2）根據(jù)備忘錄編制工資表。（4 4）打印、拷盤打印工資明細(xì)表-送人力資源部審核 -審核無誤后拷盤（ 5 5）銀行代發(fā)工資款付出每月固定日期前填寫付款審 批單 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 連同工資軟盤交出納崗劃款，保證固 定日的下一日到賬。（6 6）編制正式工資表月度工資表-按人力資源部相關(guān)要求編制ExcelExcel正式工資表 -打印工資明細(xì)表 -傳人力資源作檔案保存（7 7）編制記賬憑證根據(jù)正式工資明細(xì)表開具扣款收據(jù) -憑正式工資表匯總表、出納傳來的銀行付款支票存

48、根編制記賬憑證借：應(yīng)付 工資部門（在冊人員工資）管理費(fèi)用 / /營業(yè)費(fèi)用 / /制造費(fèi)用 其它（招聘人員、 臨時(shí)工工資） 管理費(fèi)用 / /營業(yè)費(fèi)用 差旅費(fèi)（外勤補(bǔ)貼） 應(yīng)付福利 醫(yī)藥費(fèi) / /福利（醫(yī)貼、物資補(bǔ)貼）管理費(fèi)用 電費(fèi)（扣 個(gè)人水電費(fèi)）（負(fù)數(shù)）貸：其他應(yīng)付款 長期服務(wù)金 / /養(yǎng)老金 / /公積金 其 他 應(yīng)收 款 應(yīng) 交 稅 金 所 得 稅 個(gè) 人 所 得 稅 銀 行 存 款 -傳給主管崗復(fù)核（8 8）裝訂工資信息資料工資發(fā)放完畢，將各種 信息資料分類裝訂成冊，妥善保管。3 3、勞保/ /內(nèi)退人員工資及代付款發(fā)放（ 1 1）編制工資表程序與在職員工相同（2 2）每月固定日期前劃款，

49、保證固定日的下一日到賬。 （3 3）編制憑證。4 4、退休人員補(bǔ)貼發(fā)放根據(jù)人力資源部退休人員補(bǔ)貼變動通知調(diào)整補(bǔ)貼明細(xì)表 -打印補(bǔ)貼明細(xì)表送人力資源部復(fù)核 -復(fù)核無誤，拷盤填寫付款審批單 經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字 收到出納傳 來的劃款支票存根編制記賬憑證借： 管理費(fèi)用 勞保（退休人員補(bǔ)貼） 貸：銀行存款傳主管崗復(fù)核注：（1 1）退休人員工資已改由社保發(fā)放，公司只負(fù)責(zé)發(fā)放退休人員補(bǔ)貼。（ 2 2）新增退休人員時(shí)，應(yīng)向人力資部詢問退休人員存折賬號及社 保號，以便向退休人員存折中劃入補(bǔ)貼。（二）工資分配 1 1、分配當(dāng)月工資月末打印當(dāng)月應(yīng)付工資明細(xì)匯總表 -編制工資分配明細(xì)表，同時(shí)按工資總額的14%14%計(jì)提

50、福利費(fèi)、2%2%計(jì)提工會經(jīng)費(fèi)-編制記賬憑證借：管理費(fèi)用 一一工資/ /福利營業(yè)費(fèi)用工資/ /福利制造費(fèi)用 工資/ /福利生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) - -車間- - 工資福利 輔助生產(chǎn) - -車間- -工資福利（五車間）管理費(fèi)用 工會經(jīng) 費(fèi)貸：應(yīng)付工資應(yīng)付福利 提取福利其他應(yīng)付款 工會經(jīng)費(fèi) -傳主管崗復(fù)核注：（1 1）工資分配后當(dāng)月不能再有涉及應(yīng)付工資憑 證，因此可適當(dāng)提前扎工資賬，若有工資性支出，則可提前編制下月 憑證。（ 2 2）分配工資后，部門應(yīng)付工資無余額。2 2、提取生產(chǎn)車間工資根據(jù)人力資源部提供的車間產(chǎn)量工資并計(jì)算福利費(fèi) 編制記賬憑證借：生產(chǎn)成本 一一基本生產(chǎn)- -車間- -工資福利 輔助

51、生產(chǎn) - -車間 - -工資福利（五車間）貸：應(yīng)付工資 車間應(yīng)付福 利提取福利其他應(yīng)付款 工會經(jīng)費(fèi)注： 應(yīng)付工資余額應(yīng)為車間提 取的產(chǎn)量工資與應(yīng)付工資 其他之和。（三）福利性費(fèi)用支出審核行政事務(wù)部簽批的托幼費(fèi)、學(xué)雜費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)及黨群部簽批困難補(bǔ)助等支出 編制記賬憑證借：應(yīng)付福利 相關(guān)明細(xì)科目貸：現(xiàn)金-傳出納崗（四）公積金管理1 1、公積金變動簽收人力資源部傳來的公積金變動表 審核變 動表 補(bǔ)填停繳或增減變動人員的公積個(gè)人賬號及上月繳存額-交出納辦理公積變動。2 2、公積金退領(lǐng)及轉(zhuǎn)移收到人力資源部開具的公積金提取 （或轉(zhuǎn)移） 申請表 -審定申請表的填寫-填寫公積金支取憑證（或公積轉(zhuǎn)移憑證） -交于

52、部長加蓋銀行印鑒-傳公積金提取（或轉(zhuǎn)移）人。（五）管理性工作 1 1 、及時(shí)編制工資表，并拷盤送交銀行，保證月 度工資按時(shí)準(zhǔn)確發(fā)放。2 2、及時(shí)清理其他應(yīng)付款，保證代扣代繳到位。3 3、確保養(yǎng)老金、公積金、房租水電等事項(xiàng)扣繳到位。4 4、按月與銀行公積金核對，保證公積金準(zhǔn)確繳存到個(gè)人戶頭。5 5、保證每月工資按時(shí)準(zhǔn)確發(fā)放。（六）工作要求 1 1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。2 2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3 3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。 （注：在新會計(jì)準(zhǔn)則下，應(yīng)付工資和應(yīng)付福利費(fèi)統(tǒng)一于：應(yīng)付職工 薪酬核算，兩者由二級科目分開 . .而現(xiàn)金統(tǒng)一由庫存現(xiàn)

53、金科目來核算 ）H H、 總賬會計(jì)崗位責(zé)任 1.1.負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實(shí)相符， 并與ERPERP系統(tǒng)相核對。2.2.負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。 審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目是否填寫齊全，數(shù)字計(jì)算是否 正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等。3.3. 負(fù)責(zé)復(fù)核倉庫實(shí)物賬務(wù)的準(zhǔn)確性以及存貨盤點(diǎn)表的準(zhǔn)確性， 保證 賬實(shí)相符、保證倉庫實(shí)物賬與總賬、明細(xì)賬數(shù)據(jù)、金額相一致。每月審核成本會計(jì)編制的盤盈盤虧報(bào)告表，盤盈、盤虧報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng) 理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。4.4. 負(fù)責(zé)定期對已審核的原始憑證進(jìn)行會計(jì)憑證處理， 并定期傳遞給 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)審核無誤后，將其做為正式

54、會計(jì)憑證登賬。填制記賬憑證應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、賬物相符。5.5. 負(fù)責(zé)公司費(fèi)用的核算，認(rèn)真審核相關(guān)費(fèi)用單據(jù)。 并按部門歸集、分配各項(xiàng)管理費(fèi)用，編制各部門費(fèi)用明細(xì)表，定期進(jìn)行縱向分析。對公司費(fèi)用開支異常情況及時(shí)匯報(bào)給財(cái)務(wù)經(jīng)理或董事會，促使各 部門杜絕浪費(fèi)，自覺節(jié)約。6.6. 負(fù)責(zé)公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查， 包括與集團(tuán)公司往來賬 務(wù)的檢查核對，按時(shí)與往來應(yīng)付、應(yīng)收會計(jì)核對明細(xì)賬目，發(fā)現(xiàn)呆賬 及賬實(shí)不符情況，及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理或董事會處理。7.7. 負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算，負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)固定資產(chǎn)的登記、核對， 按規(guī)定計(jì)提折舊，建立固定資立臺賬。8.8. 負(fù)責(zé)編制和登記各類明細(xì)賬、總賬并定期結(jié)賬

55、。9.9. 負(fù)責(zé)編制會計(jì)報(bào)表以及編制報(bào)表明細(xì)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告分析。 應(yīng)在每月 1515 日之前提交上月份的相關(guān)報(bào)表給公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、 董事 會審核。10.10.負(fù)責(zé)整理會計(jì)資料。 對會計(jì)資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，應(yīng)按月進(jìn)行整理，裝訂，做到單據(jù) 完整、憑證整潔、美觀、易查。11.11.監(jiān)督月末、年末存貨的盤點(diǎn)工作。12.12.負(fù)責(zé)指導(dǎo)及安排總賬助理人員日常工作。 完成財(cái)務(wù)經(jīng)理安排的其它工作。I I、稅務(wù)崗工作流程（一）抄稅按發(fā)票使用明細(xì)表格式錄入當(dāng) 月已開具的發(fā)票 與銷售核算崗核對收入金額 整理并裝訂 發(fā)票存根打印發(fā)票使用明細(xì)表并按月裝訂成冊 6 6日前 去稅務(wù)局抄稅注：（1 1）辦事處攜外開具的普通

56、發(fā)票，在核算收入當(dāng)月 進(jìn)行抄稅（2 2）保證所錄入的銷售發(fā)票稅款金額與財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的銷項(xiàng)稅一致， 并且當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)二（銷售收入+ +其他業(yè)務(wù)收入）X 17%.17%.（3 3）增值稅 發(fā)票存根按每本 2525 張裝訂，并計(jì)算每本銷售額和稅額與發(fā)票使用明 細(xì)表對應(yīng)，普通發(fā)票不必重新裝訂。（ 4 4）清理裝訂發(fā)票存根過程中須注意作廢發(fā)票是否所有聯(lián)次齊全， 紅字發(fā)票是否附合法依據(jù)。（5 5）抄稅前須做到抄稅軟盤數(shù)據(jù)、 ICIC 卡數(shù)據(jù)、開具的全部專用發(fā) 票存根聯(lián)數(shù)據(jù)、專用發(fā)票使用臺賬四相符。（二）抵扣收受主管崗傳來的抵扣聯(lián)按發(fā)票抵扣聯(lián) -3030日前將當(dāng)月收到的增值稅票抵扣聯(lián)送稅務(wù)局驗(yàn)證 按發(fā)票抵扣

57、聯(lián)清單 格式錄入當(dāng)月增值稅抵扣聯(lián) -與財(cái)務(wù)系統(tǒng)核對當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額-裝訂抵扣聯(lián) -打印抵扣聯(lián)清單并裝訂成冊注：（1 1）計(jì)算每本 抵扣聯(lián)進(jìn)項(xiàng)稅額， 不同稅率的進(jìn)項(xiàng)稅分別列示， 并與抵扣聯(lián)清單對應(yīng)。（2 2）及時(shí)向各會計(jì)崗位宣傳抵扣聯(lián)發(fā)票的填寫、簽章規(guī)則，以便 能及時(shí)抵扣。（三）申報(bào)稅款每月1010日前填寫各類稅款申報(bào)表 -傳主管崗審核 -財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章 -申報(bào) -登記稅票 -申報(bào)表歸類保存注：（1 1 ）增值稅、所得稅、城建稅及其他附加稅、公積金按月 申報(bào)，房產(chǎn)稅分別于元月、 7 7月分兩次申報(bào)，車船稅、土地使用稅于每 季度第 1 1 個(gè)月申報(bào)，印花稅年底一次申報(bào)。2 2）填寫申報(bào)表時(shí)，應(yīng)查詢并扣

58、除提前開具稅票的稅款金額，如 出口交稅、預(yù)交的其他稅款應(yīng)在已交稅金欄中反映。（3 3）各類稅款申報(bào)金額以相關(guān)稅法為依據(jù)。（4 4）領(lǐng)到申報(bào)開具的各類稅票后，分稅種在稅票登記本中登記。（5 5）全年申報(bào)表應(yīng)按稅種分類裝訂成冊。（四）代辦出口退稅相關(guān)手續(xù)復(fù)印開給出口貿(mào)易單位發(fā)票記賬聯(lián)-填寫出口交稅申報(bào)表 -傳主管崗審核 -財(cái)務(wù)部長蓋章 申報(bào)登記稅票（五）稅款交納 1 1申報(bào)月度資金計(jì)劃月末 根據(jù)當(dāng)月開票及抵扣情況、稅款交納計(jì)劃等預(yù)計(jì)下月稅款所需資金 -填寫月度資金計(jì)劃表 -財(cái)務(wù)部長審核2 2、稅款繳納填寫付款 審批單-財(cái)務(wù)部長審批 -填寫進(jìn)帳單，連同稅票和付款審批單交出納辦理銀行結(jié)算手續(xù) 登記資金

59、計(jì)劃表 簽收出納傳來 的銀行進(jìn)賬回執(zhí) -在稅票登記本中注銷相應(yīng)的稅票-編制憑證（1 1）完稅借：應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅- -已交本年稅金 / /出口交稅/ /未交增 值稅所得稅- -企業(yè)所得稅 / /個(gè)人所得稅 城建稅其他應(yīng)交款 教 育附加貸：銀行存款（ 2 2）劃卡借：銀行存款 國稅卡 / /地稅卡貸：銀 行存款（ 3 3）從卡中完稅借：應(yīng)交稅費(fèi)（明細(xì)同上）貸：銀行存款 - -國稅 卡/ /地稅卡（4 4）簽收稅務(wù)崗申報(bào)開具的公積金繳款憑證 -填寫付款審批單-財(cái)務(wù)部長簽字-傳出納崗繳款 -簽收出納崗傳來的公積金繳款憑證存根-編制記賬憑證借：管理費(fèi)用一一公積金其他應(yīng)付款一一公積金（5 5）養(yǎng)老金貸：

60、銀行存款-登記公積金輔助賬后傳主管崗復(fù)核簽收出納傳來的養(yǎng)老金繳納憑證編制記賬憑證借：管理費(fèi)用勞保- -養(yǎng)老金其他應(yīng)付款注： （1 1）向稅卡中在稅票登劃款時(shí)，同時(shí)將相應(yīng)的稅票交給征管員，并記本中 備注轉(zhuǎn)征管員。從稅卡入庫后，收到征管員傳來的完稅稅票和付款憑證時(shí)，編制 記賬憑證，并在稅票登記本中中注銷該票。（2 2）編制完稅記賬憑證時(shí)，摘要欄中須注明票號和所屬期。 （六）發(fā)票的領(lǐng)購及使用根據(jù)發(fā)票和收據(jù)需求量及時(shí)填寫票據(jù)領(lǐng) 購憑證 財(cái)務(wù)部長蓋章 去稅務(wù)局購買 登記所購票據(jù) 存保險(xiǎn)柜 登記發(fā)放情況 領(lǐng)用人簽名 編制當(dāng)月 票據(jù)領(lǐng)用情況表注：（1 1）及時(shí)購買所需的票據(jù)，隨時(shí)滿足領(lǐng)用需求。（2 2） 票