銀行（信用社）銀行承兌匯票融資管理暫行辦法

1、銀行（信用社）銀行承兌匯票融資管理暫行辦法第一章 總則第一條為規(guī)范銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國(guó)票據(jù)法等有關(guān)法律法規(guī)及省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度等省聯(lián)社信貸管理有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱銀行承兌匯票，是指由銀行承兌的商業(yè)匯票。第三條本辦法所稱銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)是指以未到期銀行承兌匯票為交易工具的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購(gòu)）和再貼現(xiàn)等貨幣市場(chǎng)融資業(yè)務(wù)。第四條辦理銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作的原則。第五條辦理銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)必須實(shí)行“三統(tǒng)一”，即統(tǒng)一制度，統(tǒng)一機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一人員。統(tǒng)一制度是指辦理銀行

2、承兌匯票融資業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一的制度規(guī)范。統(tǒng)一機(jī)構(gòu)是指銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)必須以縣級(jí)聯(lián)社（含農(nóng)村合作銀行，下同）為單位統(tǒng)一由專業(yè)機(jī)構(gòu)集中辦理。統(tǒng)一人員是指辦理銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)必須統(tǒng)一由專業(yè)人員辦理。第六條縣級(jí)聯(lián)社為銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)主體。第二章 機(jī)構(gòu)管理第七條辦理銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)實(shí)行機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入制度。即縣級(jí)聯(lián)社申請(qǐng)開辦銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)必須經(jīng)市聯(lián)社（辦事處）審查同意后報(bào)省聯(lián)社核準(zhǔn)。第八條申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)的縣級(jí)聯(lián)社要設(shè)立票據(jù)融資中心，作為其辦理銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)指定專業(yè)機(jī)構(gòu)。第九條縣級(jí)聯(lián)社票據(jù)中心隸屬于縣級(jí)聯(lián)社，依托于縣級(jí)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部完成票據(jù)審驗(yàn)、資料審查、業(yè)務(wù)審批、資金劃付

3、、實(shí)物票據(jù)保管等具體業(yè)務(wù)，接受縣級(jí)聯(lián)社（含）以上機(jī)構(gòu)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門的監(jiān)督指導(dǎo)。 第十條縣級(jí)聯(lián)社票據(jù)融資中心準(zhǔn)入條件：（一）具有適應(yīng)業(yè)務(wù)需要合格的從業(yè)人員，一般不少于5人。（二）具有健全的內(nèi)控制度和操作流程。崗位職責(zé)清晰，操作流程明確。設(shè)立不少于市場(chǎng)營(yíng)銷、會(huì)計(jì)結(jié)算、風(fēng)險(xiǎn)管理等三個(gè)獨(dú)立的業(yè)務(wù)崗位。監(jiān)督檢查及責(zé)任追究制度體系完善。（三）具有專門的票據(jù)審驗(yàn)人員和機(jī)具設(shè)備。（四）具有安全可靠的票據(jù)保管、存放設(shè)施。（五）省聯(lián)社、市聯(lián)社（辦事處）規(guī)定的其他條件。 第十一條縣級(jí)聯(lián)社票據(jù)融資中心準(zhǔn)入管理。（一）準(zhǔn)入申請(qǐng)擬開辦銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)的縣級(jí)聯(lián)社向市聯(lián)社（辦事處）提交準(zhǔn)入申請(qǐng)。包括以下內(nèi)容： 1.申請(qǐng)的

4、主要內(nèi)容。包括業(yè)務(wù)種類、權(quán)限等。2.開辦的可行性。其中包括：當(dāng)?shù)仄睋?jù)資源情況，當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)市場(chǎng)情況，本縣級(jí)聯(lián)社票據(jù)業(yè)務(wù)開展情況，依托的縣級(jí)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部經(jīng)營(yíng)情況，有關(guān)準(zhǔn)入條件的達(dá)標(biāo)情況等。3.風(fēng)險(xiǎn)防控情況。其中包括：“三統(tǒng)一”原則落實(shí)情況，規(guī)章制度建立情況，機(jī)構(gòu)組建及人員配備情況等。4.有關(guān)附件：（1）票據(jù)中心業(yè)務(wù)操作流程；（2）票據(jù)中心內(nèi)控制度；（3）票據(jù)中心崗位職責(zé)；（4）票據(jù)中心負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)歷及任職經(jīng)歷；5.其他需要報(bào)送的資料。（二）準(zhǔn)入審查、核準(zhǔn)1.市聯(lián)社（辦事處）信貸管理部門對(duì)縣級(jí)聯(lián)社提交的申請(qǐng)及有關(guān)資料按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審查，提出審查意見提交本級(jí)信貸審查委員會(huì)審議，經(jīng)審議通過后經(jīng)主任簽字以

5、正式文報(bào)省聯(lián)社。2.省聯(lián)社信貸管理部門對(duì)市聯(lián)社（辦事處）上報(bào)的申請(qǐng)進(jìn)行審查，提出審查意見提交省聯(lián)社信貸審查委員會(huì)審議，經(jīng)審議通過后省聯(lián)社予以核準(zhǔn)。第十二條票據(jù)中心的退出管理（一）對(duì)發(fā)生下列情況的票據(jù)中心將及時(shí)進(jìn)行退出處理：1.經(jīng)檢查不符合準(zhǔn)入條件的；2.發(fā)生重大案件并形成重大損失的；3.受到監(jiān)管部門查處并限令停辦業(yè)務(wù)的；4.發(fā)生其他需停辦情況。（二）省聯(lián)社對(duì)已達(dá)到退出條件的機(jī)構(gòu)將直接或責(zé)令市聯(lián)社（辦事處）做出票據(jù)融資業(yè)務(wù)退出處理，并取消核定的業(yè)務(wù)開辦權(quán)。（三）對(duì)票據(jù)中心退出處理決定，由省聯(lián)社信貸管理部門提起，經(jīng)省聯(lián)社信貸審查委員會(huì)審議通過后以文件形式下發(fā)執(zhí)行。（四）對(duì)退出后的票據(jù)中心，重新進(jìn)入

6、時(shí)需另行申請(qǐng)、審查、核準(zhǔn)。第三章 人員管理第十三條實(shí)行從業(yè)人員持證上崗制度。辦理銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)的從業(yè)人員必須取得上崗資格后方可上崗。第十四條從業(yè)人員基本條件：（一）必須是農(nóng)村信用社正式員工；（二）原則上從事票據(jù)融資或信貸專業(yè)工作3年以上；（三）業(yè)務(wù)素質(zhì)高、營(yíng)銷能力強(qiáng)，具有較高的業(yè)務(wù)理論知識(shí)，熟悉票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)政策，掌握票據(jù)審驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)。通過省聯(lián)社統(tǒng)一組織或省聯(lián)社授權(quán)市聯(lián)社（辦事處）統(tǒng)一組織的上崗考試；（四）政治素質(zhì)高，具有良好的道德修養(yǎng)，遵守社會(huì)公德。無任何違規(guī)違紀(jì)等不良記錄，無炒股、經(jīng)商辦企業(yè)等行為，不能有任何“黃、賭、毒”行為及跡象。 第十五條 省聯(lián)社統(tǒng)一組織或經(jīng)省聯(lián)社授權(quán)市聯(lián)社（辦事處）

7、統(tǒng)一組織銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)從業(yè)人員上崗考試。第十六條 市聯(lián)社（辦事處）負(fù)責(zé)對(duì)考試合格人員按上述條件嚴(yán)格進(jìn)行考核。對(duì)考核合格的人員頒發(fā)“銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)資格證書”，同時(shí)下發(fā)從業(yè)人員業(yè)務(wù)資格核準(zhǔn)文件并報(bào)省聯(lián)社備案。第十七條 對(duì)從業(yè)人員資格實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。市聯(lián)社（辦事處）負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)從業(yè)人員定期進(jìn)行考核（原則上一年至少一次），省聯(lián)社將不定期進(jìn)行抽查，對(duì)于不合格人員要及時(shí)取消從業(yè)資格。第十八條 票據(jù)中心負(fù)責(zé)人除通過上崗考試、考核取得從業(yè)資格外，須征得市聯(lián)社（辦事處）信貸管理部門同意，報(bào)省聯(lián)社信貸管理部備案。 第四章 資金管理及總量控制第十九條農(nóng)村信用社應(yīng)在滿足“三農(nóng)”合理資金

8、需求的基礎(chǔ)上審慎辦理票據(jù)融資業(yè)務(wù)。第二十條票據(jù)融資業(yè)務(wù)資金調(diào)劑以法人為單位，嚴(yán)禁跨法人單位拆借資金辦理票據(jù)融資。第二十一條票據(jù)融資業(yè)務(wù)的資金劃付應(yīng)嚴(yán)格按照支付結(jié)算辦法和融資協(xié)議的約定方式執(zhí)行，嚴(yán)控資金劃付風(fēng)險(xiǎn)。第二十二條各級(jí)機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格控制票據(jù)融資總量?？h聯(lián)社各時(shí)點(diǎn)票據(jù)融資余額不得超過其各項(xiàng)貸款余額的10%；市區(qū)聯(lián)社各時(shí)點(diǎn)票據(jù)融資余額不得超過其各項(xiàng)貸款余額的20%；農(nóng)村合作銀行各時(shí)點(diǎn)票據(jù)融資余額不得超過其各項(xiàng)貸款余額的30%。第五章 權(quán)限管理第二十三條票據(jù)融資業(yè)務(wù)統(tǒng)一納入信貸業(yè)務(wù)權(quán)限管理，按照省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部權(quán)限管理暫行辦法執(zhí)行。權(quán)限內(nèi)容包括業(yè)務(wù)種類、單筆及單戶核準(zhǔn)（審批）權(quán)限、權(quán)限期限

9、等。第二十四條票據(jù)融資業(yè)務(wù)權(quán)限分為基本權(quán)限和特別權(quán)限?；緳?quán)限是對(duì)法定經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的常規(guī)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)定的權(quán)限。特別權(quán)限是對(duì)超過基本權(quán)限范圍的業(yè)務(wù)規(guī)定的權(quán)限。第二十五條基本權(quán)限有效期為自上一年度權(quán)限文件生效之日起，至下一年度權(quán)限文件生效之日止。特別權(quán)限的有效期按特別規(guī)定。第二十六條省聯(lián)社統(tǒng)一核定各市聯(lián)社（辦事處），各縣級(jí)聯(lián)社票據(jù)融資業(yè)務(wù)基本權(quán)限，縣級(jí)聯(lián)社可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力及經(jīng)營(yíng)管理水平對(duì)票據(jù)融資中心實(shí)行有限授權(quán)。第六章 票據(jù)保管第二十七條本辦法所稱的票據(jù)保管是指對(duì)已貼現(xiàn)未到期銀行承兌匯票在其持有期間入庫、在庫和出庫的妥善管理過程。第二十八條票據(jù)保管的環(huán)境要做到防火、防水、防潮、防蟲、防爆、防盜等符合

10、一般現(xiàn)金庫房基建的管理要求，并配備報(bào)警配套設(shè)施，達(dá)到防盜防搶的監(jiān)控要求。第二十九條票據(jù)保管應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“雙人接票、雙人管庫、雙人出庫”的管理規(guī)定。第三十條票據(jù)的入庫：（一）已貼票據(jù)入庫前應(yīng)在最后一手背書欄被背書人處載明被背書人名稱，同時(shí)相關(guān)人員要作好備查記錄，在監(jiān)交人的監(jiān)督下移交人員和接交人員之間要作好交接登記；需要密封保管的要先做到封包、編號(hào)、登記后再進(jìn)行保管交接。（二）每日營(yíng)業(yè)間隙或營(yíng)業(yè)終了，將實(shí)物票據(jù)與臺(tái)賬和會(huì)計(jì)賬進(jìn)行核對(duì)，無誤后方可入庫。第三十一條庫存票據(jù)的清分、整理：（一）認(rèn)真勾對(duì)當(dāng)日初收票據(jù)、賣出票據(jù)、到期贖回票據(jù)的目錄清單，要求做到實(shí)物票據(jù)的票號(hào)、金額及排列順序與清單一致。（二）每

11、日營(yíng)業(yè)間隙或營(yíng)業(yè)終了，清分、整理有關(guān)發(fā)生業(yè)務(wù)的票據(jù)。對(duì)票據(jù)進(jìn)行分類排序，按票據(jù)到期日由近到遠(yuǎn)，并入大庫保管。第三十二條建立票據(jù)出、入庫的交接登記制度。第三十三條票據(jù)保管人員設(shè)置：a、b崗雙人負(fù)責(zé)制，a崗負(fù)責(zé)票據(jù)的接收、保管與出庫管理，b崗負(fù)責(zé)保險(xiǎn)庫的密碼管理與票據(jù)的監(jiān)交。第三十四條建立檢查制度，對(duì)庫存票據(jù)實(shí)數(shù)進(jìn)行核查。票據(jù)貼現(xiàn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)每月至少進(jìn)行兩次自查；縣級(jí)聯(lián)社每季至少進(jìn)行一次檢查；市聯(lián)社（辦事處）每半年至少一次檢查，省聯(lián)社將不定期組織抽查。對(duì)檢查中出現(xiàn)的問題及時(shí)糾正，并將相應(yīng)整改措施上報(bào)有關(guān)部門。第三十五條已貼現(xiàn)的銀行承兌匯票不慎滅失，應(yīng)立即通知承兌銀行掛失止付。掛失止付后要立即向人民法院

12、申請(qǐng)公示催告，或者向人民法院提起訴訟。第七章票據(jù)托收第三十六條票據(jù)托收是指票據(jù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)以其持有的銀行承兌匯票向付款人收取款項(xiàng)的過程。主要包括：發(fā)出托收、收到托收款項(xiàng)、退票拒付和逾期處理及遺失處理。第三十七條發(fā)出托收即是向付款人收取款項(xiàng)而發(fā)出的托收指令?！鞍l(fā)出托收”環(huán)節(jié)規(guī)范操作能夠最大限度地降低托收風(fēng)險(xiǎn)，確保資金及時(shí)收回。重點(diǎn)有以下內(nèi)容：（一）異地票據(jù)的托收：1.經(jīng)辦：票據(jù)專管員將票據(jù)按照到期日排序，在票據(jù)到期前匡算郵程，提前5-10天辦理委托收款。并在票據(jù)到期前應(yīng)做成背書后復(fù)印保存。2.復(fù)核：對(duì)委托收款憑證各要素與所附票據(jù)進(jìn)行全面復(fù)核，第二聯(lián)委托收款憑證與所附原貼現(xiàn)憑證第五聯(lián)必須配對(duì)相符。托收

13、卡片筆數(shù)、金額與表外代保管有價(jià)單證科目借方憑證金額相符。3.簽章：在委托收款第三聯(lián)憑證及票據(jù)背書欄內(nèi)加蓋結(jié)算專用章。4.填寫ems快遞信封。5.填寫郵件匯總清單。6.與郵局交接。（二）同城票據(jù)的托收：通過同城交換系統(tǒng)提出托收的，背書復(fù)印要求同上，填制進(jìn)賬單，銀行承兌匯票付款欄可不填賬號(hào)，只填承兌行，收妥入賬。（三）發(fā)出托收要進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)：發(fā)出委托收款要與票據(jù)實(shí)物、托收卡片聯(lián)核對(duì)，確保賬賬、賬實(shí)、賬表相符。貼現(xiàn)行發(fā)出委托收款后，應(yīng)及時(shí)通過電話向承兌銀行查詢是否已簽收，如在正常時(shí)限內(nèi)未簽收，應(yīng)立即與郵政部門聯(lián)系查找。第三十八條退票拒付及逾期處理：（一）退票拒付處理。托收票據(jù)遭到承兌行的拒絕支付或者

14、延遲支付，持票行為人基于票據(jù)法、支付結(jié)算辦法、違反銀行結(jié)算制度懲罰規(guī)定等法律、法規(guī)，視拒絕支付或延遲支付理由區(qū)別責(zé)任，主張票據(jù)權(quán)利所作的催收、追索乃至訴訟以及相關(guān)的賬務(wù)處理等。貼現(xiàn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)收到拒絕付款的有關(guān)證明時(shí)，應(yīng)對(duì)拒絕付款的事由進(jìn)行審查。若拒絕理由不成立，應(yīng)立即與承兌行聯(lián)系協(xié)商解決；若拒絕理由成立，應(yīng)向前手背書人追索或采取其他措施保全票據(jù)資產(chǎn)。（二）逾期處理。主要采取以下方式：1.友好協(xié)商。2.追索前手。3.訴訟。4.其他方式（向違約行的上級(jí)行或當(dāng)?shù)厝嗣胥y行反映）。第三十九條票據(jù)遺失處理。委托收款過程發(fā)生票據(jù)遺失，托收經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)通過公示、催告等手段申請(qǐng)票據(jù)權(quán)利。第八章 檔案管理第四十條票據(jù)

15、融資業(yè)務(wù)檔案，是指在票據(jù)交易過程中形成的，具有保存價(jià)值的，記錄和反映票據(jù)交易的文件和憑證等重要記錄(會(huì)計(jì)檔案除外)。第四十一條票據(jù)融資業(yè)務(wù)檔案可分為：票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)檔案和其他需要保管的文件資料。第四十二條票據(jù)融資業(yè)務(wù)檔案由票據(jù)融資中心集中進(jìn)行保管。第四十三條票據(jù)融資中心要專門設(shè)立檔案管理員，負(fù)責(zé)票據(jù)融資業(yè)務(wù)檔案管理。檔案管理人員要對(duì)票據(jù)融資業(yè)務(wù)檔案妥善保管，嚴(yán)格遵守保密制度，不得違章借出或透露檔案內(nèi)容。第四十四條票據(jù)貼現(xiàn)檔案的銀行承兌匯票復(fù)印件、貼現(xiàn)憑證復(fù)印件、查詢查復(fù)復(fù)印件、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票復(fù)印件、商品交易合同或相關(guān)勞務(wù)證明材料復(fù)印件的保管期限為自票據(jù)到期兌付后至少三年；轉(zhuǎn)貼現(xiàn)檔案的銀

16、行承兌匯票復(fù)印件、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證復(fù)印件、前手貼現(xiàn)憑證復(fù)印件、查詢查復(fù)書復(fù)印件的保管期限為自票據(jù)到期收回后至少兩年。第四十五條 檔案銷毀。票據(jù)融資業(yè)務(wù)檔案中保管期限屆滿后，由檔案管理部門提出申請(qǐng)，經(jīng)機(jī)構(gòu)分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，會(huì)同監(jiān)督管理部門按會(huì)計(jì)檔案銷毀有關(guān)規(guī)定共同銷毀并作記錄。第九章 風(fēng)險(xiǎn)管理第四十六條票據(jù)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容包括對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)控及轉(zhuǎn)化。信用風(fēng)險(xiǎn)是指票據(jù)債務(wù)人付款能力和付款意愿發(fā)生問題而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于票據(jù)市場(chǎng)利率波動(dòng)而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于經(jīng)營(yíng)管理制度不健全、意外事故、操作技術(shù)性差錯(cuò)等其

17、他原因而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指違反政策規(guī)定辦理票據(jù)業(yè)務(wù)而受到監(jiān)管部門處罰而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。第四十七條票據(jù)融資業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)與票據(jù)融資經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和相關(guān)部門加強(qiáng)分工與合作，采取強(qiáng)化日常監(jiān)控、建立票據(jù)公示控制、實(shí)行票據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量分類管理、按照全面風(fēng)險(xiǎn)撥備制度的要求計(jì)提票據(jù)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、建立重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告制度、建立健全票據(jù)市場(chǎng)信息溝通與共享機(jī)制等風(fēng)險(xiǎn)控制措施，規(guī)避票據(jù)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第四十八條票據(jù)權(quán)利的行使。票據(jù)權(quán)利是持票人向票據(jù)債務(wù)人或關(guān)系人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)：（一）付款請(qǐng)求權(quán)。是持票人向付款人或承兌人請(qǐng)求按照票據(jù)上記載的金額付款的權(quán)利，是第一次權(quán)利。它是票據(jù)權(quán)利的

18、基本功能。持票人可通過委托收款銀行或者票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款。（二）追索權(quán)。是持票人在不獲承兌或不獲付款時(shí)，向其前手，包括出票人、背書人或保證人請(qǐng)求償還票據(jù)金額、利息或其他法定費(fèi)用的權(quán)利，是第二次權(quán)利。1.行使追索權(quán)的實(shí)質(zhì)要件：（1）匯票持票人必須為合法的持票人。（2）須有法律規(guī)定的、可引起持票人追索權(quán)發(fā)生的客觀原因存在，具體可分為到期追索和前期追索兩類。 2.行使追索權(quán)的形式要件：（1）提示票據(jù)。持票人行使追索權(quán)，必須在法定期間內(nèi)向付款人作出票據(jù)提示，請(qǐng)求承兌或付款，是行使票據(jù)追索權(quán)的基本前提。（2）做成拒絕證明。是行使追索權(quán)的必要條件。內(nèi)容主要包括：拒絕人和被拒絕人名稱；匯票的內(nèi)容；

19、提示日期；拒絕事由或無從提示的原因；做成日期；公證機(jī)關(guān)和公證員蓋章。拒絕證明應(yīng)在被拒絕承兌或被拒絕付款之日起10日內(nèi)做成。3.追索權(quán)的行使程序：（1）通知的順序。應(yīng)首先由持票人將拒絕事由通知其前手；其前手收到通知后，向前依次通知直到出票人；順序清楚，責(zé)任明確。也可采取持票人同時(shí)向所有票據(jù)債務(wù)人發(fā)出通知的做法，不分先后，同時(shí)通知。（2）通知的時(shí)間。持票人自收到拒絕證明之日起三日內(nèi)通知其前手，其前手在收到通知之日起三日內(nèi)通知其再前手。依次發(fā)出追索通知的期限都是三天。（3）通知的方式。一是持票人將被拒絕事由采取書面通知的形式通知其前手；二是持票人發(fā)出通知，可采取郵寄的方式通知時(shí)間以發(fā)出通知或郵寄日期

20、為準(zhǔn)。（4）未按期通知的后果。一是未按規(guī)定期限發(fā)通知的，持票人仍可行使追索權(quán)；但是，要承擔(dān)一定責(zé)任。二是因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由未按規(guī)定期限通知的票據(jù)當(dāng)事人承擔(dān)由此造成損失的賠償責(zé)任，賠償金額以票據(jù)金額為限。4.追索權(quán)當(dāng)事人。主要分為兩個(gè)方面：（1）持票人是享有追索權(quán)的主體。（2）票據(jù)債務(wù)人。包括票據(jù)的出票人、背書人、承兌人、保證人，對(duì)于持票人承擔(dān)連帶責(zé)任，對(duì)于持票人所追索的票據(jù)金額以及利息、費(fèi)用，各自都負(fù)有全部清償?shù)牧x務(wù)。5.追索權(quán)的喪失：（1）持票人為出票人的，對(duì)其前手無追索權(quán)。（2）背書人成為持票人后，對(duì)其后手無追索權(quán)。（3）追索權(quán)的喪失：持票人在法定的或約定的期限內(nèi)，

21、不行使票據(jù)權(quán)利，也不做出保全票據(jù)權(quán)利的行為，致使持票人對(duì)于票據(jù)債務(wù)人的追索權(quán)歸于喪失。第四十九條票據(jù)權(quán)利喪失與保全利益償還請(qǐng)求權(quán)。利益償還請(qǐng)求權(quán)是一種獨(dú)立的請(qǐng)求權(quán)，它不以直接請(qǐng)求給付票據(jù)金額為目的，主要是為了彌補(bǔ)持票人在票據(jù)權(quán)利喪失后的利益。1.必須是曾經(jīng)有效存在的。2.票據(jù)權(quán)利是因時(shí)效超過或保全手續(xù)欠缺而已經(jīng)喪失。3.因持票人權(quán)利喪失而使出票人或承兌人獲得了額外的利益。4.請(qǐng)求人必須是持票人，被請(qǐng)求人必須是出票人或承兌人。5.償還金額：一是償還的利益不應(yīng)超出出票人或承兌人實(shí)際獲得的利益；二是不限于票面金額為基礎(chǔ)，可能會(huì)涉及一些附加的利益。第五十條銀行承兌匯票喪失的法律保全（一）銀行承兌匯票喪

22、失是指銀行承兌匯票因焚燒、磨損、污損而完全滅失或因遺失、被盜、被搶等原因而失去銀行承兌匯票占有的情況，主要包括：1.完全滅失，是指票據(jù)本身受到毀滅性損壞，不能恢復(fù)原來的形態(tài)，稱為絕對(duì)滅失。2.相對(duì)喪失，是指持票人失去銀行承兌匯票占有，但票據(jù)本身仍然存在且完好無損。（二）銀行承兌匯票喪失的補(bǔ)救措施主要有三種：掛失止付、公示催告、提起訴訟。1.掛失止付。（1）掛失止付的申請(qǐng)人：由失票人（持票人）即票據(jù)的最后合法占有人。（2）掛失止付通知書應(yīng)記載的事項(xiàng)：票據(jù)喪失的時(shí)間、地點(diǎn)、原因；票據(jù)的種類、金額、號(hào)碼、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱；掛失止付人的姓名、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或者住所以及聯(lián)系方法。（3

23、）掛失止付通知書的有效期：付款人或代理付款人自收到掛失止付通知書的有效期為12日。2.公示催告。是人民法院根據(jù)失票人的申請(qǐng)，以公告的方式，通知票據(jù)付款人立即停止支付，告知并催促利害關(guān)系人在指定的期限內(nèi)，向人民法院申報(bào)權(quán)利，如不申報(bào)權(quán)利，人民法院將依法做出判決，宣告票據(jù)無效的程序。（1）申請(qǐng)人。應(yīng)為因票據(jù)完全滅失或失去銀行承兌匯票占有的票據(jù)權(quán)利人。 （2）受理法院。必須是申請(qǐng)公示催告的銀行承兌匯票的付款人所在地或承兌人所在地的基層人民法院。（3）申請(qǐng)的有效期：失票人應(yīng)在掛失止付后三日內(nèi)向人民法院申請(qǐng)公示催告；或在票據(jù)喪失后，直接向人民法院申請(qǐng)公示催告。（4）公示催告申請(qǐng)書應(yīng)記載的內(nèi)容：申請(qǐng)人名稱

24、、地址、電話、票據(jù)種類、票面金額、出票人、持票人、背書人、日期、票號(hào)、申請(qǐng)理由和事實(shí)及其他相關(guān)事項(xiàng)。（5）公示催告的期限由人民法院決定，但不得少于60日。3.提起訴訟。是指按法律程序向人民法院提起訴訟，保全資產(chǎn)。第十章內(nèi)控管理第五十一條內(nèi)部控制的基本要求（一）票據(jù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)各項(xiàng)票據(jù)業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的制度和程序，并保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，避免因管理層的變更而影響其連續(xù)性和穩(wěn)定性。（二）票據(jù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立涵蓋全業(yè)務(wù)、全流程的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。（三）票據(jù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)制度，對(duì)內(nèi)部控制的制度建設(shè)、執(zhí)行情況進(jìn)行回顧與研討，并根據(jù)法律法規(guī)、組織結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)

25、環(huán)境變化進(jìn)行修訂和完善。（四）票據(jù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中，應(yīng)對(duì)以下業(yè)務(wù)及人員實(shí)行恰當(dāng)?shù)呢?zé)任分離制度。1.部門責(zé)任分離（1）資金業(yè)務(wù)的管理和其業(yè)務(wù)的核算；（2）資金調(diào)撥、授權(quán)和賬戶調(diào)劑；（3）業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定與執(zhí)行；（4）票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審查和會(huì)計(jì)核算；（5）業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的軟件開發(fā)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦及軟件操作；（6）各項(xiàng)資金及財(cái)產(chǎn)損失的確認(rèn)與核銷。2.崗位分離原則（1）票據(jù)交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與業(yè)務(wù)經(jīng)辦；（2）資信調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與票據(jù)交易的授權(quán)審批；（3）票據(jù)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算與其事后監(jiān)督；（4）會(huì)計(jì)印章、密押、憑證的保管使用；（5）市場(chǎng)開拓與業(yè)務(wù)處理；（6）負(fù)責(zé)帳務(wù)處理的人員與負(fù)責(zé)資金劃轉(zhuǎn)（含審批）人員；對(duì)資金調(diào)度、驗(yàn)票、票據(jù)交易文件驗(yàn)審等重要及關(guān)鍵崗位人員必須具備適當(dāng)?shù)娜藛T備份。（五）票據(jù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完整的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)和業(yè)務(wù)檔案，妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種報(bào)表資料的真實(shí)、完整。（六）建立有效的信息交流和反饋機(jī)制，確保每一項(xiàng)信息能夠傳遞給相關(guān)員工，各部門和員工的信息能夠順暢反饋。（七）票據(jù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度