工業(yè)企業(yè)財務(wù)會計基礎(chǔ)試題案例

1、部門編碼部門名稱成立日期工業(yè)企業(yè)財務(wù)會計基礎(chǔ)試題案例1.1.核算體系的建立1.1啟動系統(tǒng)管理1.2.11.2.1增設(shè)操作員M001張嵐M002王曉M003周禮1.2.21.2.2建立賬套信息1、 賬套信息：賬套號111,輸入賬套名稱，啟用日期為2008年1月。2、 單位信息：單位名稱為“ AAA電腦公司”，單位簡稱為“ AAA ”，稅號為31033464362193、 核算類型：企業(yè)類型為“工業(yè)”行業(yè)性質(zhì)為“新會計制度科目”賬套主管選“張嵐”“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”4、 基礎(chǔ)信息：存貨、客戶及供應(yīng)商均分類，有外幣核算。5、 編碼方案：A客戶分類和供應(yīng)商分類的編碼方案為2B部門編碼的方案為12C存

2、貨分類的編碼方案為 2233D收發(fā)類別的編碼級次為 11E結(jié)算方式的編碼方案為 2F其他編碼項目保持不變6、 數(shù)據(jù)精度：保持系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置 1.2.31.2.3各系統(tǒng)的啟用啟用“應(yīng)收”、“應(yīng)付”、“總賬”、“薪資管理”、“固定資產(chǎn)”系統(tǒng)。啟用日期為2008-01-01。1.2.41.2.4分配操作員權(quán)限操作員王曉：擁有“共用目錄設(shè)置”，“總賬”，“應(yīng)收”，“應(yīng)付”，“薪資管理”，“固定資產(chǎn)”中的所有權(quán)限。操作員周禮：擁有“共用目錄設(shè)置”，“總賬”，“應(yīng)收”，“應(yīng)付”，“薪資管理”，“固定資產(chǎn)”中的所有權(quán) 限.1.2 定義基礎(chǔ)檔案1.2.51.2.5 定義部門檔案1生產(chǎn)部2008年1月1日101生

3、產(chǎn)一部2008年1月1日102生產(chǎn)一部2008年1月1日2工程部2008年1月1日3采購部2008年1月1日301采購部2008年1月1日302采購二部2008年1月1日4業(yè)務(wù)部2008年1月1日401業(yè)務(wù)一部2008年1月1日402業(yè)務(wù)二部2008年1月1日5財務(wù)部2008年1月1日6倉儲部2008年1月1日7計劃部2008年1月1日8質(zhì)量管理部2008年1月1日1.2.61.2.6定義人員檔案部門編碼部門名稱人員人員類別性別業(yè)務(wù)或費(fèi)用部門銀行銀行賬號3采購部30001倪雪在職人員女采購部中國工商銀 行11111111111301采購一部30002王向在職人員男采購部中國工商銀 行11111

4、111112101生產(chǎn)一部10001張大力在職人員男生產(chǎn)一部中國工商銀 行11111111113101生產(chǎn)一部10002肖遙在職人員男生產(chǎn)一部中國工商銀 行11111111110102生產(chǎn)二部10003小張鈴在職人員女生產(chǎn)二部中國工商銀 行111111111214業(yè)務(wù)部40001李飛在職人員男業(yè)務(wù)一部中國工商銀 行11111111114401業(yè)務(wù)一部40101雷磊在職人員男業(yè)務(wù)一部中國工商銀 行11111111115402業(yè)務(wù)二 部40201何亮在職人員男業(yè)務(wù)二部中國工商銀 行111111111165財務(wù)部50001張嵐在職人員女財務(wù)部中國工商銀 行11111111117501財務(wù)部50101

5、王曉在職人員女財務(wù)部中國工商銀 行11111111118501財務(wù)部50102周禮在職人員男財務(wù)部中國工商銀 行11111111119（三）定義客戶分類:分類編碼分類名稱01批發(fā)02零售03代銷04專柜（四）定義客戶檔案:客戶編碼客戶簡稱所屬分類0001華宏公司批發(fā)0002昌新貿(mào)易公司批發(fā)0003精益公司專柜0004利氏公司代銷（五）定義供應(yīng)商分類:分類編碼分類名稱01原料供應(yīng)商02成品供應(yīng)商03委外供應(yīng)商04其他（六）定義供應(yīng)商檔案:供應(yīng)商編碼供應(yīng)商簡稱所屬分類YDGS益達(dá)公司原料供應(yīng)商XHGS興華公司成品供應(yīng)商JCGS建昌公司成品供應(yīng)商FMSH泛美商行委外供應(yīng)商ADGS艾德公司其他（七）設(shè)

6、置會計科目：應(yīng)收帳款，預(yù)收帳款輔助核算設(shè)置為“客戶往來”應(yīng)付帳款，預(yù)付帳款輔助核算設(shè)置為“供應(yīng)商往來”（八）定義憑證類別定義憑證類別為“記賬憑證”（九）定義結(jié)算方式:編碼名稱01現(xiàn)金結(jié)算02支票結(jié)算03匯票結(jié)算1.2.71.2.7 基礎(chǔ)檔案設(shè)置（1） 設(shè)置外幣：“美元”；匯率：“ 8.275”(2) 增加或修改會計科目如下:科目編碼 科目名稱外幣/單位輔助賬類型方向科目編碼科目名稱輔助賬類型方向1001現(xiàn)金指定科目借217105應(yīng)交資源稅貸1002銀行存款指定科目借217106應(yīng)交所得稅貸100201工行存款借217107應(yīng)交土地增值稅貸100202中行存款美元借217108城市維護(hù)建設(shè)稅貸1

7、009其他貨幣資金借217109應(yīng)交房產(chǎn)稅貸100901外埠存款借217110應(yīng)交土地使用稅貸100902銀行本票借217111應(yīng)交車船使用稅貸100903銀行匯票借217112應(yīng)交個人所得稅貸100904信用卡借2176其他應(yīng)交款貸100905信用證保證金借2181其他應(yīng)付款貸100906存岀投資款借2191預(yù)提費(fèi)用貸1101短期投資借2201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值貸110101股票借2211預(yù)計負(fù)債貸110102債券借2301長期借款貸110103基金借2311應(yīng)付債券貸110110其他借231101債券面值貸1102短期投資跌價準(zhǔn)備貸231102債券溢價貸1111應(yīng)收票據(jù)借231103債券折價貸1

8、121應(yīng)收股利借231104應(yīng)計利息貸1122應(yīng)收利息借2321長期應(yīng)付款貸1131應(yīng)收賬款客戶往來借2331專項應(yīng)付款貸1133其他應(yīng)收款個人往來借2341遞延稅款貸1141壞賬準(zhǔn)備貸3101實收資本(或股本)貸1151預(yù)付賬款供應(yīng)商往來 借3103已歸還投資借1161應(yīng)收補(bǔ)貼款借3111資本公積貸1201物資采購借311101資本(或股本)溢價貸1211原材料借311102接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備貸1221包裝物借311103接受現(xiàn)金捐贈貸1231低值易耗品借311104股權(quán)投資準(zhǔn)備貸1232材料成本差異借311105撥款轉(zhuǎn)入貸1241自制半成品借311106外幣資本折算差額貸1243庫存商

9、品借311107其他資本公積貸124301硬盤個借3121盈余公積貸124302電腦(P3)臺借312101法定盈余公積貸124303電腦(P4)臺借312102任意盈余公積貸借312103法定公益金貸1281存貨跌價準(zhǔn)備貸312104儲備基金貸1291分期收款發(fā)出商品借312105企業(yè)發(fā)展基金貸1301待攤費(fèi)用借312106利潤歸還投資貸借3131本年利潤貸1401長期股權(quán)投資借3141利潤分配貸140101股票投資借314101其他轉(zhuǎn)入貸140102其他股權(quán)投資借314102提取法定盈余公積貸1402長期債權(quán)投資借314103提取法定公益金貸140201債券投資借314104提取儲備基金貸

10、140202其他債權(quán)投資借314105提取企業(yè)發(fā)展基金貸1421長期投資減值準(zhǔn)備貸314106提取職工獎勵及福利基金貸1431委托貸款借314107利潤歸還投資貸143101本金借314108應(yīng)付優(yōu)先股股利貸143102利息借314109提取任意盈余公積貸143103減值準(zhǔn)備借314110應(yīng)付普通股股利貸1501固定資產(chǎn)借314111轉(zhuǎn)作資本(或股本)的普通 股股利貸1502累計折舊貸314115未分配利潤貸1505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸4101生產(chǎn)成本借1601工程物資借410101直接材料項目核算借160101專用材料借410102直接人工項目核算借160102專用設(shè)備借410103制造費(fèi)用項

11、目核算借160103預(yù)付大型設(shè)備款借4105制造費(fèi)用部門核算借160104為生產(chǎn)準(zhǔn)備的工具及器具借410501工資部門核算借1603在建工程借410502福利費(fèi)部門核算借1605在建工程減值準(zhǔn)備貸410503加班費(fèi)部門核算借1701固定資產(chǎn)清理借410504折舊費(fèi)部門核算借1801無形資產(chǎn)借410599其他部門核算借1805無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸4107勞務(wù)成本借1815未確認(rèn)融資費(fèi)用借5101主營業(yè)務(wù)收入貸510101硬盤個貸1901長期待攤費(fèi)用借510102電腦(P3)臺貸1911待處理財產(chǎn)損溢借510103電腦(P4)臺貸191101待處理流資產(chǎn)損溢借5102其他業(yè)務(wù)收入貸191102待處理

12、固資產(chǎn)損溢借5201投資收益貸2101短期借款貸5203補(bǔ)貼收入貸2111應(yīng)付票據(jù)貸5301營業(yè)外收入貸2121應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來 貸5401主營業(yè)務(wù)成本借540101硬盤個2131預(yù)收賬款客戶往來貸540102電腦(P3)臺借2141代銷商品款貸540103電腦(P4)臺借2151應(yīng)付工資貸5402主營業(yè)務(wù)稅金及附加借2153應(yīng)付福利費(fèi)貸5405其他業(yè)務(wù)支岀借2161應(yīng)付股利貸5501營業(yè)費(fèi)用借2171應(yīng)交稅金貸5502管理費(fèi)用部門核算借217101應(yīng)交增值稅貸550201工資部門核算借21710101進(jìn)項稅額貸550202福利費(fèi)部門核算借21710102已交稅金貸550203電話費(fèi)部門核算

13、借21710103轉(zhuǎn)岀未交增值稅貸550204折舊費(fèi)部門核算借21710104減免稅款貸550205辦公費(fèi)部門核算借21710105銷項稅額貸550299其他部門核算借21710106出口退稅貸5503財務(wù)費(fèi)用借21710107進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)岀貸550301手續(xù)費(fèi)借21710108 岀口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額貸550302利息收入借21710109轉(zhuǎn)岀多交增值稅貸550303利息支岀借217102未交增值稅貸5601營業(yè)外支岀借217103應(yīng)交營業(yè)稅貸5701所得稅借217104應(yīng)交消費(fèi)稅貸5801以前年度損益調(diào)整借1.2.81.2.8 設(shè)置項目目錄1.3總賬和應(yīng)收應(yīng)付及期初數(shù)據(jù)1、錄入總賬會計科目

14、及輔助核算的期初余額(1)錄入會計科目余額科目編碼科目名稱外幣/數(shù)量方 向期初余額科目編碼科目名稱外幣.單位方 向期初余額1001現(xiàn)金借7775.70217105應(yīng)交資源稅貸1002銀行存款借259488.89217106應(yīng)交所得稅貸100201工行存款借259488.89217107應(yīng)交土地增值稅貸100202中行存款美元借217108城市維護(hù)建設(shè)稅貸1009其他貨幣資金借217109應(yīng)交房產(chǎn)稅貸100901外埠存款借217110應(yīng)交土地使用稅貸100902銀行本票借217111應(yīng)交車船使用稅貸100903銀行匯票借217112應(yīng)交個人所得稅貸100904信用卡借2176其他應(yīng)交款貸1009

15、05信用證保證金借2181其他應(yīng)付款貸100906存岀投資款借2191預(yù)提費(fèi)用貸1101短期投資借2201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值貸110101股票借2211預(yù)計負(fù)債貸A、增加項目大類: 為默認(rèn)值。大類名稱：“生產(chǎn)成本”，選擇“普通項目”，項目級次B、選擇核算科目:410101、410102、410103 并點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，C、項目分類：1自行開發(fā)項目2.委托開發(fā)產(chǎn)品D、項目目錄：101 P3電腦產(chǎn)品自行開發(fā)項目102 P4電腦產(chǎn)品 自行開發(fā)項目201 PX電腦產(chǎn)品委托開發(fā)項目12,項目結(jié)構(gòu)110102債券借2301長期借款貸110103基金借2311應(yīng)付債券貸110110其他借231101債券面值貸1

16、102短期投資跌價準(zhǔn)備貸231102債券溢價貸1111應(yīng)收票據(jù)借231103債券折價貸1121應(yīng)收股利借231104應(yīng)計利息貸1122應(yīng)收利息借2321長期應(yīng)付款貸1131應(yīng)收賬款借167600.00 2331專項應(yīng)付款貸1133其他應(yīng)收款借3800.002341遞延稅款貸1141壞賬準(zhǔn)備貸788.00 3101實收資本（或股本）貸1730000.001151預(yù)付賬款借3103已歸還投資借1161應(yīng)收補(bǔ)貼款借3111資本公積貸1201物資采購借311101資本（或股本）溢價貸1211原材料借186894.97311102接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備貸1221包裝物借311103接受現(xiàn)金捐贈貸1231

17、低值易耗品借311104股權(quán)投資準(zhǔn)備貸1232材料成本差異借311105撥款轉(zhuǎn)入貸1241自制半成品借311106外幣資本折算差額貸1243庫存商品借199975.98 311107其他資本公積貸124301硬盤482借63975.983121盈余公積貸312101法定盈余公積貸124302電腦（P3）50借136000.00 312102任意盈余公積貸124303電腦（P4）借312103法定公益金貸1281存貨跌價準(zhǔn)備貸312104儲備基金貸1291分期收款發(fā)出商品借312105企業(yè)發(fā)展基金貸1301待攤費(fèi)用借642.00 312106利潤歸還投資貸3131本年利潤貸1401長期股權(quán)投資借

18、3141利潤分配貸-120922.33140101股票投資借314101其他轉(zhuǎn)入貸140102其他股權(quán)投資借314102提取法定盈余公積貸1402長期債權(quán)投資借314103提取法定公益金貸140201債券投資借314104提取儲備基金貸140202其他債權(quán)投資借314105提取企業(yè)發(fā)展基金貸1421長期投資減值準(zhǔn)備貸314106提取職工獎勵及福利基金貸1431委托貸款借314107利潤歸還投資貸143101本金借314108應(yīng)付優(yōu)先股股利貸143102利息借314109提取任意盈余公積貸143103減值準(zhǔn)備借314110應(yīng)付普通股股利貸1501固定資產(chǎn)借1289680.00314111轉(zhuǎn)作資本

19、（或股本）的普通 股股利貸1502累計折舊貸197584.84 314115未分配利潤貸-120922.331505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸4101生產(chǎn)成本借17165.741601工程物資借410101直接材料借155.00160101專用材料借410102直接人工借15000.00160102專用設(shè)備借410103制造費(fèi)用借2010.74160103預(yù)付大型設(shè)備款借4105制造費(fèi)用借160104為生產(chǎn)準(zhǔn)備的工具及器具借410501工資借1603在建工程借410502福利費(fèi)借1605在建工程減值準(zhǔn)備貸410503加班費(fèi)借1701固定資產(chǎn)清理借410504折舊費(fèi)借1801無形資產(chǎn)借58500.00

20、410599其他借1805無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸4107勞務(wù)成本借1815未確認(rèn)融資費(fèi)用借5101主營業(yè)務(wù)收入貸510101硬盤個1901長期待攤費(fèi)用借510102電腦(P3)臺貸1911待處理財產(chǎn)損溢借510103電腦(P4)臺貸191101待處理流資產(chǎn)損溢借5102其他業(yè)務(wù)收入貸191102待處理固資產(chǎn)損溢借5201投資收益貸2101短期借款貸100000.00 5203補(bǔ)貼收入貸2111應(yīng)付票據(jù)貸5301營業(yè)外收入貸2121應(yīng)付賬款貸286850.00 5401主營業(yè)務(wù)成本借540101硬盤個2131預(yù)收賬款貸540102電腦(P3)臺借2141代銷商品款貸540103電腦(P4)臺借215

21、1應(yīng)付工資貸5402主營業(yè)務(wù)稅金及附加借2153應(yīng)付福利費(fèi)貸10222.77 5405其他業(yè)務(wù)支岀借2161應(yīng)付股利貸5501營業(yè)費(fèi)用借2171應(yīng)交稅金貸-13000.00 5502管理費(fèi)用借217101應(yīng)交增值稅貸550201工資借21710101進(jìn)項稅額貸550202福利費(fèi)借21710102已交稅金貸550203電話費(fèi)借21710103轉(zhuǎn)岀未交增值稅貸550204折舊費(fèi)借21710104減免稅款貸550205辦公費(fèi)借21710105銷項稅額貸550299其他借21710106出口退稅貸5503財務(wù)費(fèi)用借21710107進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)岀貸550301手續(xù)費(fèi)借21710108岀口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅

22、額貸550302利息收入借21710109轉(zhuǎn)岀多交增值稅貸550303利息支岀借217102未交增值稅貸-13000.00 5601營業(yè)外支岀借217103應(yīng)交營業(yè)稅貸5701所得稅借217104應(yīng)交消費(fèi)稅貸5801以前年度損益調(diào)整借(2)錄入1131應(yīng)收賬款明細(xì)余額表日期憑證號客戶單位名稱摘要方向金額2007-02-13華宏公司:銷售商品借109600.002007-01-06昌新貿(mào)易公司銷售商品借58000.00(3)錄入119101其他應(yīng)收款一一個人明細(xì)余額表日期憑證號部門職員摘要方向金額2007-05-27采購部倪雪出差借款借3800.00(4)錄入2121應(yīng)付賬款明細(xì)余額表日期憑證號

23、供應(yīng)商單位名稱摘要方向金額2007-11-07興華公司購買商品貸186850.002007-07-29泛美商行購買商品貸100000.00(5)項目目錄期初都是項目101項目的余額2.2.薪資管理初始設(shè)置1.4啟用工資選擇多類別，扣稅1.5工資類別建立兩個工資類別：管理人員類別，所屬部門為除生產(chǎn)部以外的所有部門，啟用時期為“2008年1月1日生產(chǎn)人員類別，所屬部門為生產(chǎn)一部、生產(chǎn)二部啟用時期為“ 2008年1月1日”進(jìn)入“銀行名稱設(shè)置”菜單下修改代發(fā)銀行名稱：“工商銀行”，錄入工資項目如下：工資項目類型長度小數(shù)點(diǎn)增減及其它基本工資數(shù)字102增項崗位工資數(shù)字102增項計量工資數(shù)字102增項津貼數(shù)

24、字102增項住房補(bǔ)貼數(shù)字82增項交補(bǔ)數(shù)字82增項加班工資數(shù)字82增項應(yīng)發(fā)合計數(shù)字102增項病假天數(shù)數(shù)字31其它病假扣款數(shù)字82減項事假天數(shù)數(shù)字31其它事假扣款數(shù)字82減項扣四金數(shù)字82減項扣款合計數(shù)字82減項扣稅基礎(chǔ)數(shù)字82其它實發(fā)合計數(shù)字102增項1.6 工資項目、公式設(shè)置進(jìn)入“管理人員工資類別”后：設(shè)置工資項目及公式定義如下：工資項目：選擇所有工資項目公式定義：扣稅基礎(chǔ)=基本工資+崗位工資+津貼+住房補(bǔ)貼+加班工資病假扣款=病假天數(shù)*5事假扣款=事假天數(shù)*15進(jìn)入“生產(chǎn)人員工資類別”后：1、設(shè)置工資項目及公式定義如下：工資項目：選擇所有工資項目公式定義：扣稅基礎(chǔ)=基本工資+崗位工資+津貼+

25、住房補(bǔ)貼+加班工資+計量工資病假扣款=病假天數(shù)*5事假扣款=事假天數(shù)*153.3.固定資產(chǎn)初始設(shè)置1.7啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)主要折舊方法平均年限法一；折舊分配周期為1個月；資產(chǎn)類別編碼長度：2-1-1-2 ;自動編號（類別編號+序號，序號長度 3位）;與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對賬科目1501固定資產(chǎn)1502累計折舊；對賬不符不結(jié)賬。1.8基礎(chǔ)設(shè)置選項修改：在“選項”中選中“業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單”、“月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)”；并錄入固定資產(chǎn)缺省入賬科目“ 1501 ”累計折舊缺省入賬科目“ 1502 ”。固定資產(chǎn)類別：01.房屋建筑物；02.專用設(shè)備；03 交通設(shè)備；04.辦公設(shè)備使用狀況：默認(rèn)系統(tǒng)設(shè)

26、置增減類別：默認(rèn)系統(tǒng)設(shè)置部門檔案及對應(yīng)折舊科目：部門折舊科目生產(chǎn)部410504其他部門5502041.9錄入原始卡片在“系統(tǒng)菜單一 設(shè)置一 卡片一 錄入原始卡片”菜單中錄入下面的卡片資料：存放名稱類別規(guī)格部門地點(diǎn)使用 年限開始使用日期原值累計折舊殘值 率辦公樓012000平方多部門辦公室30年2005-10-0174萬71276.395%小型機(jī)028-S5Y生產(chǎn)一部生產(chǎn)一部5年2007-01-0112萬17783.333%程控交換機(jī)02IBM生產(chǎn)二部生產(chǎn)二部4年2007-06-012萬24253%奧迪車03ST2000財務(wù)部財務(wù)部10年2006-07-0125萬69270.835%電腦04聯(lián)想

27、天禧采購部采購部4年2007-05-0190001273.133%電腦04聯(lián)想天鶴財務(wù)部財務(wù)部4年2006-02-01130004728.753%電腦04聯(lián)想天鶴業(yè)務(wù)一部業(yè)務(wù)一部4年2006-10-01130002889.793%電腦04HP（6 臺）生產(chǎn)二部生產(chǎn)二部4年2006-10-017540816762.573%電腦04HP（4 臺）生產(chǎn)一部生產(chǎn)一部4年2006-10-015027211175.053%合計1260680197584.84注：原始卡片增加方式，均為直接購入的方式，使用狀況均為在用，各卡片均為“平均年限法（一）”。辦公樓各部門的使用比例為：財務(wù)部“10% ”，業(yè)務(wù)一部“1

28、0% ”，業(yè)務(wù)二部“10%”，生產(chǎn)一部“ 40% ”，生產(chǎn)二部“ 30%”。4.4.總賬日常操作與應(yīng)收應(yīng)付相關(guān)憑證在應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)填制單據(jù)生成憑證，與薪資管理、固定資產(chǎn)相關(guān)的憑證在對應(yīng)模塊操 作后生成憑證。1.10人員工資數(shù)據(jù)錄入（進(jìn)入具體工資類別）選擇“管理人員工資類別”后，在“工資變動”中錄入管理人員類工資表如下：姓名基本工資崗位工 資 津 貼住房補(bǔ)貼交補(bǔ)病假天數(shù)病假扣 款事假天數(shù)事假扣款扣公積金倪雪35002953201953042039.80王向180029032019530420230.0039.20李飛90030230.0039.00雷磊43002953201953068.20何亮8

29、103018.50張嵐43002953201953096.20借：應(yīng)付賬款（泛美商行）100000.00100000.00王曉37002953201953069.20周禮150028032015830420230.0036.80選擇“生產(chǎn)人員工資類別”后，在“工資變動”中錄入生產(chǎn)人員類工資表如下:姓名基本工資崗位 工資計量 工資津 貼住房補(bǔ)貼交補(bǔ)病假 天數(shù)病假 扣款事假天數(shù)事假扣款扣公積金張大力23002002001005030168逍遙12001002001005030250張小鈴15002001501005030168注：個人所得稅扣稅基數(shù)依然按1200計算。1.11具體業(yè)務(wù)明細(xì)（“財務(wù)會

30、計一 總賬一 憑證一 填制憑證”）.1月4日提取現(xiàn)金9000元借：現(xiàn)金9000.00貸：銀行存款一一工行存款9000.00.1月5日采購部倪雪報銷差旅費(fèi)3600元，交還現(xiàn)金200元借：管理費(fèi)用一一其他費(fèi)用（采購部）3600.00現(xiàn)金200.00貸：其他應(yīng)收款（倪雪）3800.00.1月7日業(yè)務(wù)一部支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1200元，轉(zhuǎn)賬支票號：205借：管理費(fèi)用一一其他費(fèi)用（業(yè)務(wù)一部）1200.00貸：銀行存款一一工行存款1200.00.1月13日，收到華宏公司轉(zhuǎn)賬支票2張，面值分別為：40000元和59600元，用以歸還貨款借：銀行存款一一工行存款99600.00貸：應(yīng)收賬款（華宏公司）99600.0

31、0.1月14日，歸還欠泛美商行部分貨款100000元，轉(zhuǎn)賬支票號為 201貸：銀行存款一一工行存款.1月16日，向利氏公司售出電腦（P3） 25臺，單價4220元，貨稅款尚未收到（適用稅率 13%） 借：應(yīng)收賬款（利氏公司）105500.00貸：主營業(yè)務(wù)收入一一電腦（P3）91785.00應(yīng)交稅金一一應(yīng)交增值稅一一銷項稅13715.00.1月20日收到鯤鵬集團(tuán)投資資金10000美元借：銀行存款一一中行存款（外幣金額為10000.00） 82750.00貸：實收資本（股本）82750.00.1月28日購惠普傳真機(jī)一臺，價值2852元，財務(wù)部使用，使用年限5年，平均年限法（一），凈殘值率10%借：

32、固定資產(chǎn) 2852.00貸：銀行存款（工行存款）2852.00（10）該公司管理部門固定每月底報銷電話費(fèi)用，故統(tǒng)一報銷憑證中都為管理費(fèi)用但明細(xì)分屬不同部門，以輔助項快速錄入方式填制該憑證。財務(wù)部：500,采購一部：400,采購二部：500,計劃部：700,業(yè)務(wù)一部:500，業(yè)務(wù)二部:400.貸方為現(xiàn)金。摘要為費(fèi)用報銷。（11）.利用固定資產(chǎn)系統(tǒng)的自動計提折舊，并生成折舊分配憑證傳遞到總賬系統(tǒng)。（12）當(dāng)月29日將奧迪車出售，收回 178654.17元，支票結(jié)算。A 借：累計折舊71245.83固定資產(chǎn)清理178754.17貸：固定資產(chǎn)250000B 借：銀行存款 工行存款178654.17貸：

33、固定資產(chǎn)清理178654.17（13）.根據(jù)以上薪資業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，利用系統(tǒng)計算結(jié)果，生成計提工資憑證，并傳遞到總賬系統(tǒng)中。生產(chǎn)人員 工資入生產(chǎn)成本- -直接人工- -電腦（P3）項目。（14）結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用1.12自動轉(zhuǎn)賬1、 自定義：2008年1月31日，計提短期借款利息，按短期借款期末余額的0.2%進(jìn)行計提當(dāng)月借款利息； 計提職工福利費(fèi)，按“生產(chǎn)成本一直接人工” 、“管理費(fèi)用一工資”當(dāng)月發(fā)生額的 14%進(jìn)行計提當(dāng)月職工福 利費(fèi)（自定義轉(zhuǎn)賬定義，轉(zhuǎn)賬生成憑證，再把該憑證審核、記賬）2、 用自動結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本方法生憑證：（結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，轉(zhuǎn)賬生成憑證，再把該憑證審核、記賬）3、 期間損益：2008年1月31 日,期間損益結(jié)轉(zhuǎn)（期間損益定義，轉(zhuǎn)賬生成憑證，再把該憑證審核、記賬）5.5. UFOUFO報表案例（1） 根據(jù)總賬資料生成“資產(chǎn)負(fù)債表”及“損益表”。（2）做一張自定義報表，格式如下