外埠經(jīng)營各分公司財務管理制度實施細則

1、“聯(lián)想集團 ”和 “神州數(shù)碼 ”外埠經(jīng)營各分公司財務管理制度實施細則由原 “聯(lián)想集團 ”執(zhí)委會董事、現(xiàn)任 “神州數(shù)碼 ”董事局主席李勤先生簽署執(zhí)行。 第一部分 商務會計總則 一、 為適應集團公司發(fā)展需要， 使集團公司資金做到合理分配及有效運用， 規(guī)范集團公司財 務行為、加強財務管理和經(jīng)濟核算，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本商務會計制度實施 細則。 二、本制度根據(jù)中華人民共和國頒發(fā)企業(yè)會計準則和企業(yè)財務通則 ，遵 循集團公司管理制度、發(fā)展目標和管理要求，并結合集團公司實際情況制定細化。 三、 集團公司實行總裁辦領導下財務總監(jiān)負責制財務管理體制，統(tǒng)一安排部署會計核算，負 責資金籌集、使用，進行財務管

2、理，實行總經(jīng)理負責制。 四、集團公司實行全面預算管 理，財務管理應做到規(guī)范性、計劃性、效益性，以最小投入，獲得最大收益，要做好各 項財務收支計劃、監(jiān)督、核算、分析和考核工作。 五、加強財務管理和會計核算基礎工 作，以提高會計核算與財務管理質量，在經(jīng)營活動中產量、質量、工時、銷量、存貨消 耗、收發(fā)、領退、轉移以及各項財產物資毀損等，都應做好完整原始記錄。集團公司財 務部和商務管理部門應定期進行財產檢查。 六、加強對財務核算電算化管理， 以保證會 計信息及時性、準確性、安全性。 七、集團內部各經(jīng)營公司根據(jù)管理要求和實際情況， 建立各種責任中心， 實行內部獨立核算和業(yè)績考評。 八、集團公司會計年度是

3、按照 企 業(yè)會計準則規(guī)定，以自然年度作為會計年度，每年一月一日至十二月三十一日。集團 公司財政年度為每年三月二十六日至次年三月二十五日。 九、本細則適用于本集團公司 管理所有經(jīng)營公司。 十、本細則由集團公司財務部負責解釋。 第二部分 預算管理 一、 預算管理要點。 （一）預算部署。 集團公司總裁辦根據(jù)總裁確定工作目標和任務，于 每年 2 月部署集團公司下年度全年預算工作， 集團公司財務部設計細化預算方案、 表格， 填報說明并下發(fā)各編報公司和部門。 （二）組織保障。 各編報公司要成立預算編制領 導小組，總經(jīng)理親自掛帥，銷售業(yè)務部門、職能部門負責人共同參與，分工負責，完成 本公司或部門預算編制工作

4、。 （三）編報范圍。 集團公司范圍內所有經(jīng)營公司、內部 核算考核部門、管理部門均應編制預算，包括各分公司及其下設經(jīng)營網(wǎng)點和辦事處、銷 售業(yè)務部門、各職能部門、運作機構等。 （四）編報方法。 編制預算采用上下結合、 綜合平衡方法，自上而下分解目標、明確任務，自下而上層層填報、逐級審核把關、匯 總，最終進行綜合平衡。 （五）預算審批。 集團公司財務部收集匯總總體預算，呈集 團公司總裁辦平衡論證、 上報集團公司總裁批準， 各基層公司或部門預算由各分公司平 衡、論證、審批。 （六）預算控制。 各編報部門要發(fā)揮預算指導、約束作用，根據(jù)審 批后的預算開展日常經(jīng)營管理活動， 集團公司根據(jù)各公司部門預算和實際

5、執(zhí)行情況進行 分析、考核、評價。 （七）編制原則。 1、必須考慮到逐步逼近集團公司發(fā)展中長期 目標。 2、當年指標增長必須高于市場容量增長。3、要保證自己增長要高于主要競爭對手增長。 4、在綜合考慮投入前提下，利潤增長必須高于費用增長。5、要考慮人工成本占利潤合適比例，保證具有競爭力人均創(chuàng)利水平。 第二部分 預算管 理 二、預算內容。 （一）集團公司預算種類：集團公司實行全面預算管理。1 、產品、商品盈利預算。 （ 1）集團公司主要產品、商品盈利預算表。（2）集團公司主要產品、商品銷售地區(qū)分布盈利預算表。2、成本預算。 （ 1）集團公司主要產品、商品單位成本預算表。 （ 2）集團公司制造費用預

6、算表。 （ 3）集團公司技術服務成本預 算表。 3、期間費用預算。 （ 1）集團公司營業(yè)費用預算表。 （ 2）集團公司管理費用 預算表（分公司填列） （ 3）集團公司管理費用預算表（職能部門填列）（4）集團公司科研開發(fā)成本預算表。4、資本預算 （ 1）集團公司固定資產添置預算表。 （2）集團公司新項目投入預算表。5、集團公司資金預算：現(xiàn)金流量預算表。6、財務預算。 （1）集團公司損益預算表。 （2）集團公司資產負債預算表。 （ 3）集團公司經(jīng)營 指標預算表。 （二） 各經(jīng)營公司應編制預算表格式樣（管理費用預算表同營業(yè)費用預算表）填表說明及要求。1、分公司損益預算表：規(guī)劃編制分公司全年損益狀況。

7、（1）產品、商品銷售收入：填列各產品、商品銷售收入，考慮到各分公司現(xiàn)狀，其產品、商 品銷售收入可以合填。 （2）對內銷售收入填列本公司內不同銷售業(yè)務部門之間內銷收 入。 （ 3）折扣銷售填列給代理客戶返點、獎勵等金額。（4）回傭收入填列從集團公司各銷售業(yè)務部門取得銷售返點、獎勵金額。（ 5）遞延毛利：由于欠款銷售，賬面所反映而因未收款而沒有真正事實毛利金額。（6）預提獎勵基金 暫不填列。 （ 7）預提遞延毛利準備金：遞延毛利中，毛利金額為負金額部分毛利合計金額。（8）對外銷售凈折扣折讓：給零售客戶購貨折扣折讓，一般情況該款項只允許客戶繼續(xù)購貨使用。各 分公司根據(jù)情況有發(fā)生則填列。 （ 9）上年

8、數(shù)據(jù)根據(jù)前十一個月實際情況和三月預計情 況之和填列。 2、分公司資產負債預算表。 規(guī)劃編報公司全年平均資產，負債、權益 結構及狀況，填按各財年十二個月平均資產負債情況填列各項目。3、分公司主要產品、商品銷售方式構成預算表：反映各分公司內銷、外銷以及外銷中代理，行業(yè)、零售 分布情況。 （ 1）產品、商品類別根據(jù)具體情況進行增減，原則是同集團公司各銷售業(yè) 務部門經(jīng)營產品、 商品類別相同， 主要產品、 商品列示要達到預算損益表銷售收入80，剩余 20列入其他項目。 （ 2）集團內部銷售： 向其他分公司銷售或返銷集團公司。 （3） 代理銷售：產品、商品銷往同公司簽定代理協(xié)議或合同貿易性經(jīng)營單位經(jīng)濟業(yè)務

9、，一般 需開具增值稅發(fā)票。 （ 4）行業(yè)銷售：產品、商品銷往某行業(yè)或系統(tǒng)大用戶，其購貨目 的是直接使用經(jīng)濟業(yè)務， 一般購貨金額、 數(shù)量較大， 次數(shù)較少， 開具普通發(fā)票即可。 （5） 進貨額在 100 萬元以上代理客戶詳細清單。清單內容為代理客戶進貨產品、商品名稱、 進貨數(shù)量、進貨金額。4、分公司從集團公司主要產品、商品進貨情況預算表。體現(xiàn)分公司作為集團公司主銷售渠道管理原則和產品、商品構成情況。（ 1）分公司從集團公司進貨包括從各地進貨。 （2）產品、商品類別預算表。 （ 3）從集團公司取得返點、 獎勵金額等按上年各銷售業(yè)務部門政策測算。（ 4）進貨金額數(shù)據(jù)為不含稅金額。 （5）欠款規(guī)模金額為

10、含稅金額。 （6）填列數(shù)量、金額要考慮市場降價因素，保持其數(shù)據(jù)合 理性。 5、分公司主要產品、商品盈利預算表：產品、商品類別預算表，主要反映主 要產品、商品盈利水平和構成情況。6、分公司營業(yè)費用預算表：主要反映銷售業(yè)務部門費用開支水平。 （ 1）預算銷售業(yè)務部門費用。 （ 2）預計人數(shù)為全年平均人數(shù)。 （3） 表中各項目按表中填列說明項填列。（4）預計不發(fā)生項目不填列。7、管理費用預算表：主要反映職能部門費用開支水平。（1）預算非銷售業(yè)務部門（如財務部、商務部、總經(jīng)辦等）費用。 （ 2）預計人數(shù)為全年平均人數(shù)。 （3）表中各項目按表中填列 說明項填列。 （ 4）預計不發(fā)生項目不填列。8、分公司

11、固定資產添置預算表：反映固定資產添置情況。 新添固定資產單位價值在 5000 元以上，附詳細清單，清單內容包 括：名稱、單價、數(shù)量、金額、用途。9、分公司財務考核及經(jīng)營指標預算表：主要反映考核經(jīng)營指標情況。 按表中計算公式填列。 10、現(xiàn)金流量預算表：現(xiàn)金指會計概念 中貨幣資金。 第三部分 資金管理 一、資金籌集制度 （ 一）資金籌集管理規(guī)定。1、集團公司各級財務部門根據(jù)總裁辦批準財務預算， 結合公司經(jīng)營規(guī)模和投資計劃編制資 金籌集計劃， 并按照經(jīng)總裁辦批準年度籌資計劃分層次、 多渠道地組織籌資工作。 2、 集團公司籌集資金采取逐筆審批制度， 各級公司未總裁辦批準不得對外舉債 （經(jīng)營性結 算資

12、金如應付賬款、預收款除外） ，不得內部職工集資，違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)報總裁辦 嚴肅處理。3、集團公司對外統(tǒng)一籌資，由集團公司財務部提交計劃方案，辦理相關手續(xù)。各經(jīng)營公司確因經(jīng)營需要，并且在當?shù)鼐邆浠I資條件和能力，可向集團公司財務 部提出申請， 經(jīng)財務部評估論證簽署建議并報總裁辦審批后，方可辦理短期流動資金借 款。 4、各經(jīng)營公司、部門未經(jīng)總裁辦書面批準一律不得用公司名義或資產對外提供 擔保和抵押。 對違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即報總裁辦嚴肅查處。 （二）資金需要量預測： 財務部根據(jù)公司年度預算和經(jīng)營計劃測定公司全年經(jīng)營資金需要量， 根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃確 定當年投資規(guī)模。 （三）籌資渠道。1、銀行等金融、

13、非金融機構借入。2、吸收結算資金。 3、靠集團公司信譽和實力，爭取國家優(yōu)惠貸款。4、股市融資。 （四）資金成本管理：各籌資公司應本著節(jié)約原則，努力降低籌資成本，減少資金籌集費 用。 1、利率：各分公司、銷售業(yè)務部門貸款利率隨國家利率調整而調整。2、計息方法：按月計息，即利息=貸款本金*年利率*占用天數(shù)/3603、為了加強內部管理和核算，內部存款按銀行活期存款利率計算利息。4、各核算公司由于超計劃完成責任利潤所形成各分公司、 銷售業(yè)務部門發(fā)展基金不計利息。 二、資金使用管理。 集 團公司資金使用采取統(tǒng)一管理、 調劑原則，各銷售業(yè)務部門或公司用款必須由財務部門 統(tǒng)一操作，針對集團內部不同組織形式和

14、特點采用不同方法。 （一）各分公司、銷售業(yè) 務部門內部貸款。 1、財務部根據(jù)年度各分公司、銷售業(yè)務部門財務預算、經(jīng)營指標、 周轉次數(shù)， 確定各部門資金額度， 報總裁辦批準后，由財務部辦理內部貸款手續(xù)。 2、 根據(jù)各分公司、銷售業(yè)務部門月（季）度經(jīng)營計劃，銷售業(yè)務部門經(jīng)理確定當期資金需 要量，于每月 10日前向財務部報下月（本月 11日到下月 10日）內部貸款增減變化情 況及貸款規(guī)模內部貸款計劃表 。3、為有利資金計劃管理，銷售業(yè)務部門貸款超過100 萬元/次以上時，上次還款與下次借款期間不得少于 15 天， 100 萬元/次以下時， 上次還款與下次借款期間不得少于一周。4、銷售業(yè)務部門每周周一

15、報本周回款及用款計劃表，未上報計劃用款不能保證資金供應。 資金流量表 付款超過 30 萬元、逐筆 填列，不足 30 萬元、合計填列。 5、銷售業(yè)務部門借款審批制度。 財務部在核定銷 售業(yè)務部門年度資金額度內發(fā)放貸款， 銷售業(yè)務部門應在月度資金計劃內借款。按照銷 售業(yè)務部門年度經(jīng)營預算， 對于存貨、 欠款超過合理規(guī)模部門， 財務部有權停止其貸款， 直至其改善為止。 （二）各分公司向集團公司借款。1、各分公司資金籌措，應在集團公司總裁辦批準資金規(guī)模下，以各分公司為主對外取得借款。集團公司對初建、經(jīng)營 效果良好方予以借款支持。已正常運轉分公司，由分公司自行籌措借款，集團公司可以 給予擔保。 2、分公

16、司向集團公司借款、擔保等，統(tǒng)一上報分公司管理部門，由分公 司管理部門提出意見，負責辦理借款等手續(xù)。分公司向集團公司借款、擔保等，由財務 總監(jiān)審批。財務部負辦理借款相關手續(xù)，由財務部負責計算借款利息。分公司管理部門 負責催促分公司歸還借款本息。 集團公司出具擔保借款到期不能歸還， 所造成損失由分 公司管理部門承擔，并影響分公司管理部門完成業(yè)績指標。3、分公司資金來源渠道。 （1）集團公司投入。 （2）分公司、銷售業(yè)務部門貨款支持。 （3）發(fā)展基金投入、 小額流動資金貸款。 （4）吸收經(jīng)營性結算資金。 （ 5）集團公司臨時借款。 （ 6）經(jīng)批 準對外借款， 集團公司向投資者借支要有收入證明單。 4

17、、借款手續(xù)、 規(guī)定和流程。（1） 手續(xù)：各分公司向集團公司臨時性借款，需提交書面申請，注明借款金額、歸還時間、 借款原因和用途，統(tǒng)一上報分公司總經(jīng)理，由分公司總經(jīng)理簽署意見，財務總監(jiān)審批。 財務部負責辦理借款相關手續(xù)，計算借款利息。（ 2）規(guī)定：分公司總經(jīng)理負責催促分公司歸還借款本息， 對分公司借款改變用途要追究分公司總經(jīng)理責任， 分公司不能按期 歸還借款， 超期部分利息加收 50，對借款因管理使用不當不能歸還造成直接經(jīng)濟損失 除追究分公司總經(jīng)理責任外， 其借款金額計分公司資金額度當中并承擔歸還義務。 第四 部分 對外投資管理 1、集團及所屬公司對外投資，必須經(jīng)有關部門評估論證后，逐 級上報總

18、裁辦簽署意見，經(jīng)總裁辦批準后才執(zhí)行。未經(jīng)總裁辦審批，任何公司、部門均 不得以任何方式對外投資。2 、財務部會同各主管部門按投資協(xié)議監(jiān)控投資回報，對投資效益做出評價，未經(jīng)總裁辦批準，任何其他部門無權減免投資回報。3、各所屬公司必須在工商局注冊三十天內向集團公司財務部提交批準證書、營業(yè)執(zhí)照、合同、章 程等文件復印件。公司生產經(jīng)營期間，投資人增資、轉讓投資權益或改變合作條件，需經(jīng)總裁辦批準。 在辦完相關法律文件后， 向集團公司財務部提交變更文件復印件。4、集團分公司開業(yè)或投資要有會計師事務所的注冊會計師的驗資證明和銀行送款回執(zhí)。 第 五部分 采購商務（接受訂單申請編碼在途監(jiān)控提貨或接貨辦理入庫） 一

19、、采 購原則：具備條件，方能進行采購。1 、有符合流程及規(guī)定銷售訂單支持。 2、依據(jù)市場分析和預測，確能保障銷路。3、依據(jù)總公司任務或者月季預算。 二、采購審批規(guī)定。 1、商品購入一律實行訂單管理制，凡是采購商品（無論是主營商品或外購 商品或公司內部進貨還是當?shù)夭少彛┚枰顚懖少彾▎巍?、各分公司采購商務根據(jù)本公司庫存、銷售情況，以及隨時收集的儲運和銷售人員提出采購建議，及時填寫請 購通知單，并上報至主管業(yè)務部門經(jīng)理。3、主管業(yè)務部門經(jīng)理根據(jù)市場及經(jīng)營情況審批合理采購計劃，并簽字認可后，報業(yè)務副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批。4、經(jīng)總經(jīng)理審批后采購訂單由采購商務員統(tǒng)一執(zhí)行。（1）集團內部統(tǒng)一購貨，由采購

20、商務人員統(tǒng)一向集團內各分公司訂購，確認采購訂單生效。（ 2）集團外部購入，由采購商務員或指定專人統(tǒng)一購貨，并在確認采購訂單生效后向商務統(tǒng)計崗申請外購商品編號。5、分公司采購商務員確認采購訂單生效后，應于當日將單據(jù)其他聯(lián)次傳送給儲運、統(tǒng)計、財 務主管。 6、財務人員根據(jù)采購訂單對到貨后入庫金額進行復核、監(jiān)控。儲運商務根 據(jù)采購訂單對庫房貨物存放地點做好接貨準備，對貨物到貨周轉情況提供信息。財務主 管對資金作出合理安排。7 、對未按定單方式進行管理的商務及負責人進行經(jīng)濟處罰。 8、定單按月分類單獨歸檔、備查。 三、接受采購訂單流程。1、采購商務接受由銷售業(yè)務部門經(jīng)理所下采購訂單。 2、采購商務審核

21、銷售業(yè)務部門采購訂單，不 合格采購訂單返回銷售業(yè)務部門，發(fā)出合格采購訂單。3、采購商務將采購訂單發(fā)給儲運商務，由儲運商務做接貨準備。4、采購商務負責將采購訂單替換成通用格式發(fā)給供應商。 四、進口商品付稅、 付匯流程。 1、銷售業(yè)務部門發(fā)出付稅或付匯通知。2、資金商務填寫支票借款單，到財務部審批備案。3、資金商務傳遞數(shù)據(jù)，通知財務部當日用款。 4、資金商務持簽字后借款單到財務部借支票。5、資金商務將支票送到海關或銷售業(yè)務部門。6、每周由資金商務報給財務部資金計劃，每季報銷售業(yè)務部門作資金盤點。 五、聯(lián)系供應商和貨運公司、 進口商品報關、 在途商品監(jiān)控管理。 1、 目前聯(lián)想采購物流主要供貨方式。

22、（1） JIT 方式：聯(lián)想不設庫存，要求供應商在聯(lián)想 生產廠附近（一般距離廠區(qū) 20分鐘車程）設立備貨倉庫（國外hub）,聯(lián)想發(fā)訂單，供應商當天就能送貨上門。 （ 2）聯(lián)想自己負責進貨： 如原材料供貨到聯(lián)想設在香港倉庫， 聯(lián)想再負責報關、運送到生產廠。（ 3）通過第三方物流：供應商委托專業(yè)物流公司運貨到聯(lián)想。2、目的。 （ 1）開展在途商品管理,監(jiān)控各分公司、供貨商各方面執(zhí)行貨物計劃情況,明確各自責任和關系。（ 2）監(jiān)控集團公司總部至外地分公司物資流通過程和貨物在各個環(huán)節(jié)中狀態(tài)。（ 3）在途商品管理工作側重于對貨物在途時間、在途數(shù)量、在途金額及供應商發(fā)運能力控制。（ 4）跟蹤集團公司和供應商及

23、分公司之間調撥商品在途時間、數(shù)量和金額,為相關部門提供真實和準確在途信息。3、國內在途意義。 （ 1）為貫徹集團公司物資管理目標,在各個物資流通環(huán)節(jié)監(jiān)控到每一件貨物, 商務部開展了國內在途業(yè)務。 國內在途：主要指分公司之間因內部銷售而產生在途商 品。 （ 2）在途商品定義：貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權,正在運輸途中或 已運達企業(yè)但未驗收入庫商品。4、國內在途目的。 （ 1）監(jiān)控分公司在途商品管理,明確銷售業(yè)務部門、運輸公司、分公司各方面責任。 （ 2）對分公司在運輸途中產生在 途商品數(shù)量、金額以及狀況進行監(jiān)控,縮短運輸時間,加快物資流通速度,提高資金周 轉速度。 （ 3）收集、匯總、加

24、工、整理在途數(shù)據(jù),掌握物流信息,根據(jù)在途數(shù)據(jù)進行 分析,發(fā)現(xiàn)問題促使銷售部盡快解決。5、在途商品確認。 集團公司財務部傳遞銷售給分公司發(fā)票清單及銷售數(shù)據(jù)和商務部向地區(qū)分公司發(fā)送的發(fā)貨信息及時傳送到相應分公司商務統(tǒng)計崗并經(jīng)對方確認生效后，即視為在途商品。 第五部分 采購商務 6、 在途商品管理。 分公司商務統(tǒng)計人員每日接收發(fā)貨信息后， 根據(jù)實際到貨數(shù)量統(tǒng)計本公 司在途情況，并逐日向集團公司商務部傳送在途數(shù)據(jù)。對超出正常期限在途商品標注、 說明，便于供應商及時協(xié)調與解決。對未按規(guī)定進行監(jiān)管或雖已監(jiān)管但未及時準確提交 在途信息而造成損失分公司， 其損失由分公司分擔，同時責任人應寫出書面報告上報總 經(jīng)

25、理。 7、國內操作流程。 （1）集團公司商務部采購商務員將到貨清單遞交商務統(tǒng) 計。 （2）商務統(tǒng)計根據(jù)到貨登記單和商品入庫單及發(fā)貨清單核減在途商品數(shù) 量、金額和計算在途時間。 （3 ）商務統(tǒng)計將到貨清單上商品與實際到達商品差異表傳 遞財務部。 （ 4）財務部依據(jù)商務統(tǒng)計傳遞到貨登記單和商品入庫單辦理付款 手續(xù)。 （5）商務統(tǒng)計將在途商品差異信息傳遞相關部門。（6）對在途時間監(jiān)控：掌握商品貨運周期。同時，注重發(fā)現(xiàn)長期未到，滯留途中貨物情況，促使銷售業(yè)務部門盡 快解決提高物流周轉速度，加快資金周轉，搶占市場。（ 7）對商品在途數(shù)量、在途金額監(jiān)控： 使分公司掌握在途商品規(guī)模及占用資金量大小， 促使銷

26、售業(yè)務部門加緊運輸力 度，加速資金周轉。 （ 8）對供應商監(jiān)控：體現(xiàn)在運輸貨物能力和返款速度，供應商發(fā) 運能力高低直接影響貨物周轉速度，周轉速度越快越有助于分公司降低貨物風險系數(shù)， 返款速度快慢，影響分公司資金周轉及利潤取得（ 9）生成結果：對分公司在途商品管理，側重于從商品在途數(shù)量、在途金額；在途時間，供貨商運作能力方面提供在途信 息。 &國內在途程序所需數(shù)據(jù)：財務數(shù)量+以銷未提=統(tǒng)計結存。（1）銷售數(shù)據(jù)：資金商務收款臺銷售庫數(shù)據(jù)（已銷數(shù)）和庫房提貨數(shù)據(jù)（已提數(shù)）進行核對后，生成已 銷已提商品數(shù)據(jù)庫，包括銷售單號、銷售日期、發(fā)票號、商品編號、代理編號、數(shù)量、 單價、金額等內容。 （2）入庫數(shù)

27、據(jù)：各分公司商品入庫數(shù)據(jù)包括入庫單號、入庫日期、 發(fā)票號、商品編號、數(shù)量、單價、金額等內容。9、核對依據(jù)：以銷售方發(fā)票號作為核對依據(jù)，依據(jù)每張發(fā)票發(fā)票號、商品編號，同分公司入庫單上發(fā)票號和商品編號自動 進行核減生成各地在途商品信息。 10、國外在途商品管理。 （1）定義。 1在途存 貨：包括運入在途存貨和運出在途存貨是指貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權正 在運輸途中或已運達公司尚未驗收各種存貨。 2商務部在途商品：進口商對集團公司進行銷售并開制發(fā)票， 貨物尚未運抵各目的地商品。商務部對在途商品管理主要通過 核對進口商發(fā)票和分公司入庫單據(jù)，監(jiān)控公司在途物資狀況，多角度、多側面反映物資 流通狀

28、況。 （2）意義。 1開展進出口商在途管理，跟蹤進出口商、分公司各方面 執(zhí)行貨物計劃情況，明確各自責任和關系。 2監(jiān)控進出口商至集團公司或分公司物資流通過程，對貨物在各環(huán)節(jié)中狀態(tài)進行實時監(jiān)控、過程監(jiān)控，檢查進、出口商運作能 力，降低風險系數(shù)。對在途商品管理工作，側重于對長期在途商品及進出口商發(fā)運能力 控制。 第五部分 采購商務 11、具體物控工作流程。（1）工作內容：依據(jù)進口商發(fā)貨資料核對公司入庫信息，獲取在途數(shù)據(jù)。（ 2）進口商發(fā)貨，商務部采購商務接收各種發(fā)貨資料流程。 1 商務部采購商務每日接收進口商和銷售業(yè)務部門各種發(fā)貨資料。 進口商涉及單據(jù)有：發(fā)貨通知書、裝箱單、發(fā)票、進口發(fā)貨單、訂單

29、。銷售業(yè)務部門單 據(jù)：貨物清單。 2商務部采購商務整理各種單據(jù)， 并分別在登記本中詳細記錄。 3 核對裝箱單與發(fā)票中商品品名、型號、數(shù)量、金額，保證單據(jù)配套性、一致性。4核對裝箱單與銷售業(yè)務部門貨物清單。檢驗單據(jù)中發(fā)票號、發(fā)運編號、發(fā)貨日期、品名 規(guī)格、數(shù)量等信息是否一致，還有貨物清單、銷售業(yè)務部門制定分貨計劃，還提供貨物 運抵不同目的地、運輸方式、預計到貨時間。 5依據(jù) 進口商發(fā)貨單 核查每周進口商發(fā)貨規(guī)模。 6單據(jù)核對過程中，針對有問題單據(jù)向有關各方（進口商、銷售業(yè)務 部門）進行必要信息反饋，補充、更正單據(jù)信息，最終進行存檔、備查。7各種單據(jù)審核無誤后，將進口商系統(tǒng)發(fā)票錄入程序中。（ 3）

30、貨物抵庫，商務部商務統(tǒng)計核減在途流程。 1貨物抵庫，采購商務人員填寫到貨登記單和入庫單。實物運抵集團公司，采購商務按到貨、入庫流程，依據(jù)實到貨數(shù)量填寫相應 國外到貨登記單 和 入庫 單 實物運抵各分公司， 銷售商務開制 銷售小票 和內容相對應 國外到貨登記單 和 入 庫單 辦理入庫。對于實物入庫和小票入庫，采購商務在途崗可以通過單據(jù)上庫別欄信 息加以區(qū)分。 2每日采購商務在途崗接收商務統(tǒng)計審核后到貨登記單和入庫單，在 單據(jù)傳遞交接過程中要有相應交接手續(xù)，記錄在冊。采購商務在途崗將對國外到貨登記 單和入庫單進行再次審核重點。 國外到貨登記單和入庫單中有效訂單號和裝箱單號、發(fā) 運編號等于在途統(tǒng)計息

31、息相關內容，檢驗單據(jù)中各項填制內容是否一致。 3審核過程中注重進口商系統(tǒng)發(fā)票、貨物清單、到貨登記單、入庫單之間對應關系（一張發(fā)票針 對一張貨物清單一張發(fā)票對應一張或多張到貨登記單；一張發(fā)票對應一張入庫單； 一張 到貨登記單可對應多張入庫單） ，將審核無誤到貨登記單錄入在途程序中。 4錄入到 貨登記單后，程序自動核減發(fā)票信息，通過報表顯示在途變化情況。（ 4）單據(jù)查詢流程。 （5）報表預覽、打印流程。 （6）在途數(shù)據(jù)傳輸流程。 （7）分析流程。 1分 析主要分月中、月末兩次論述在途商品情況。 2分析角度：在途時間、在途數(shù)量、金額、進出口商運作能力。 3分析重點： 統(tǒng)計長期在途商品 （在途時間超過

32、一個月） ， 定期向銷售業(yè)務部門反饋， 促使銷售業(yè)務部門盡快解決。 12、損失調賬： 貨物在運輸過 程中，因丟失、損壞而產生差異情況， 在途崗與銷售業(yè)務部門協(xié)商后， 進行賬面調整。（1） 屬于進出口商責任，造成貨物丟失調賬方法。 1貨物丟失，銷售業(yè)務部門查清責任， 落實賠償事宜。 2銷售業(yè)務部門開制銷售小票，將丟失貨物進行銷售，即視同銷售 給索賠責任人。 3以銷售小票、國外到貨登記單、入庫單入庫，采購商務在途崗核 減在途商品。 （ 2）屬于運輸公司責任，致使貨物丟失調賬方法。1銷售業(yè)務部門在確認貨物丟失的同時通知商務部。 2銷售業(yè)務部門落實賠償、獲得索賠款后，將填制索賠通知單，并傳真給商務部（

33、要求通知單有銷售業(yè)務部門經(jīng)理簽章，附有賠償款 的證明資料） 3商務部商務統(tǒng)計依據(jù)索賠通知單，核減在途差異。13、代運商品：索賠、贈品、配件、樣機等貨物。 （ 1）辦理原則：所有權屬于集團公司銷售業(yè)務部門， 無價格或價格為零代運商品，運抵目的地后，需辦理入庫手續(xù)。（ 2）具體操作方式：提供該類商品在途信息，同時，定期反饋代運商品在途情況，督促銷售業(yè)務部門盡快辦 理入庫。 14、匯總分公司商品在途數(shù)量、在途金額一覽表。（ 1）分公司各銷售業(yè)務部門在途商品一覽表。 控制每批貨物在途時間、 在途數(shù)量、 在途金額。 對于長期未到貨商 品，應及時提請銷售業(yè)務部門重視， 確定貨物滯留原因， 加速運輸， 縮短

34、貨物周轉時間， 降低或減少貨物風險。 （2）分公司銷售業(yè)務部門主要商品進貨概況 （按商品大類） 。 按 銷售業(yè)務部門主要商品類別匯總、加工、整理商品在途數(shù)量、在途金額，比較不同商品 占用資金量大小。 15、匯總分公司在途時間一覽表。 （1）分公司入庫商品貨運周期一 覽表。 （2）分公司在途商品在途時間一覽表。1控制入庫商品運輸周期，加快運輸力度。 2明確在途商品在途時間，及在途商品占壓資金量大小。 3監(jiān)控供貨 商發(fā)運能力，加速貨物周轉，降低風險系數(shù)。 第五部分 采購商務 六、商品到貨、驗 收、入庫管理。 （一）商品到貨、接貨和驗收管理。 商品到貨是庫房管理工作開始， 是商品驗收前期準備工作，

35、其工作好壞直接影響到商品驗收工作質量。 為保證商品到貨 和驗收工作及時準確完成， 提高驗收效率，要求對商品數(shù)量和規(guī)格及外包裝質量和運輸 情況進行檢查和確認。 采購商務認真按照要求填寫單據(jù)， 保證商品在途管理工作順利開 展，為商品保管保養(yǎng)奠定良好的基礎。1、接貨規(guī)定：分公司采購商務每天根據(jù)總公司發(fā)送到貨信息， 以到貨通知單形式于當日通知儲運商務， 以便其及時組織人力、 物力， 調劑存貨場地。 2、操作流程。 （ 1）采購商務必須提前三天將需入庫商品詳細清單 交給儲運商務，確定商品編號、數(shù)量、到貨日期。（ 2）商品抵達指定庫房后，采購商務和儲運商務依據(jù)到達貨物清單共同清點商品種類、拆包、分包點驗。

36、按商品的品種、 規(guī)格、型號核對實物質量和實際到貨數(shù)量及檢查外包裝質量，是否破損，把好入庫前數(shù) 量、質量關。 （ 3）商品驗收后，采購商務立即填寫到貨登記單要求做到字跡清楚、 數(shù)據(jù)準確、內容完整、及時迅速。要填寫部門、庫別、到貨日期，在裝箱單號處填寫供 應商全稱。詳細填寫商品的品名及規(guī)格、單位、數(shù)量，備注欄處填寫商品編碼和發(fā)票號 或貨單號。如果發(fā)票未到達，待采購商務拿到發(fā)票后，填寫 入庫單 備注欄 。單獨注 明有外包裝破損或質量問題商品及數(shù)量。雙方在到貨登記單簽字確認，各分公司內 部調撥商品也要填寫到貨登記單 。 （ 4）到貨登記單填寫后，必須由采購商務、 儲運商務共同簽字確認后方可有效。 （

37、5）商品到庫當日（如晚上到貨，可在次日）必 須辦理正式入庫手續(xù)，填寫商品入庫單 。如未能在規(guī)定時間內辦理入庫手續(xù)，儲運 商務有權拒絕發(fā)貨并責成當事人寫出書面報告報總經(jīng)理或授權人對其進行處理解 決。 （6）采購商務和儲運商務應妥善保管好到貨登記單，以便查詢，商務統(tǒng)計根據(jù)到 貨登記單審核入庫單正確性， 同時便于核減在途數(shù)量。3、到貨登記單 出現(xiàn)錯誤情況時，儲運商務要求采購商務重新辦理。（1）有涂改痕跡，內容和項目不清楚和不完全。 （2）商品編碼和規(guī)格名稱與集團公司不一致。（ 3）數(shù)量不正確。 （ 4）到貨登記單格式、使用說明、單據(jù)辦理和各聯(lián)次留存及傳遞過程。 第一聯(lián)、采購商務，第二 聯(lián)、儲運商務，

38、 第三聯(lián)、商務統(tǒng)計， 第四聯(lián)、財務會計。 （二）商品驗收入庫管理。 1、 入庫目的。 （ 1）為加速商品流通速度，保證工作正常開展和商品入庫環(huán)節(jié)準確性、及 時性、完整性。 （ 2）為商品在途管理和在途控制崗提供基礎數(shù)據(jù)，保證在途控制環(huán)節(jié) 暢通，更好地為銷售業(yè)務部門服務。 （ 3）把好審核關，為財務成本核算準確及時提供 必要條件。2、入庫操作辦法。 （ 1）商品驗收完畢，填寫到貨登記單后，采購商務依據(jù)到貨登記單內容在當日（特殊情況，如晚間到貨可在次日）按商品批次和 發(fā)票內容填寫入庫單（注意不要將相同商品累加） ，辦理入庫手續(xù)。采購商務在辦理入 庫手續(xù)時，根據(jù)到貨登記單到商務統(tǒng)計處核對商品編號，無

39、誤后及時填寫商品入 庫單。 （ 2）入庫單由采購商務填寫，儲運商務簽字。1按單據(jù)規(guī)定項數(shù)填寫商品種類數(shù)。 2填寫商品歸屬部門、庫別、入庫日期。 3按照商品入庫單規(guī)定內容填寫商品編號、 數(shù)量、名稱、金額。 4填寫到貨登記單 號和供應商名稱。 5 入庫單備注欄處注明到貨時間，按照商品順序填寫發(fā)票號和金額。6相關人員填寫姓名及人員編號。 7特別注意商品編號、名稱及規(guī)格必須與公司保持一致，要 求商務員字跡清楚、內容完整、數(shù)據(jù)準確和及時迅速。（ 3）批量到貨如果到貨數(shù)量不全，采購商務應根據(jù)實際到貨數(shù)量， 隨時辦理入庫手續(xù)， 做好該批商品收欠登記手續(xù)。 （4） 儲運商務先統(tǒng)計到貨前數(shù)量、后統(tǒng)計到貨后數(shù)量，

40、再倒擠出到貨數(shù)量。（5）填寫好入庫單應由儲運商務簽字審核，傳真 FAX 件與原件核對，到貨登記單與入庫單核對后， 并確認后蓋章 貨收訖 后，方能生效。入庫單不得涂改。 （6）消耗品和不必逐個檢驗 商品，由采購商務和儲運商務共同清點數(shù)量后，當時辦理入庫手續(xù)，填寫商品入庫 單。 （ 7）儲運商務依據(jù)庫房情況整齊碼放，及時建立、增加垛卡，登賬。3、出現(xiàn)錯誤情況，儲運商務拒絕辦理。 （ 1）有涂改痕跡，項目內容不清楚，不完全。（ 2）缺少采購商務和總經(jīng)理或授權人簽字。 （ 3）商品項數(shù)超過單據(jù)規(guī)定要求。 （ 4）商品 編碼和規(guī)格名稱與集團公司不一致。（5）商品入庫單格式與使用辦法。 第一聯(lián)、儲運商務記

41、賬，第二聯(lián)、財務會計存檔，第三聯(lián)、商務統(tǒng)計記賬，第四聯(lián)、采購商務存 查。 5、入庫核算：商品、材料入庫后，經(jīng)辦人應持入庫單第二聯(lián)（即財務聯(lián)）增值 稅發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)， 及時到財務部辦理付款或報銷手續(xù)。 財務根據(jù)入庫資料及發(fā) 票、 定單信息經(jīng)復核無誤后及時做商品增加賬務處理。 第五部分 采購商務 （三）外購 商品管理。1、外購商品規(guī)定：由于經(jīng)營需要而到集團外部采購貨物行為屬于外購管理范圍。 2、操作流程。 （1）采購商務或銷售人員進行采購前，應填寫請購通知單由總經(jīng)理或授權人簽字確認后方能到財務借款外購。（2）借款后必須在一周內辦理完驗收、報銷手續(xù)。 （3）采購商務或銷售人員在進行賒銷采購前，

42、應由總經(jīng)理或授權人 簽字同意， 并填寫賒銷采購專用 欠款登記單 ，同時單據(jù)上加蓋本公司公章方能進行欠 款采購。 （ 4）一次性外購必須辦理直接入庫、出庫手續(xù)，辦理時必須持入庫單、與之 對應銷售單，并持實物進行驗收。（ 5）特殊情況不能持實物驗收，應經(jīng)過總經(jīng)理或其授權人審批同意，并持用戶收貨證明，方可辦理入庫手續(xù)。（ 6）凡外購商品一律辦理入庫手續(xù)，辦理時到儲運商務處驗收后加蓋 貨收訖 章，方能到財務報銷。 （7）銷售 單與入庫單編號、名稱、數(shù)量必須一致，銷售金額必須大于入庫金額，確保有合理毛 利。 （ 8）一次性外購商品不允許有庫存積壓。（9）必須由采購商務或指定專人辦理采購、報銷、驗收手續(xù)。

43、 （ 10）外購商品不允許做欠款銷售。（11）如不符合規(guī)定，應報分公司總經(jīng)理審批后方能辦理驗收手續(xù)。（ 12）一次性外購為便于統(tǒng)計與管理，應把入庫單與銷售單捏對粘貼，進行入賬和留存。（ 13）所有外購商品實行比率控制，一般不得超出當期進貨額（除稅） 7，特殊情況需報分公司管理部門批準。（ 14）商務員或銷售人員因違反規(guī)定而帶來一切后果，均視同個人行為，并不代表公司名義，公司 不承擔任何責任。3、有關一次性外購特殊規(guī)定：非本公司主營產品，為滿足用戶特殊要求或為銷售合同執(zhí)行，而一次性采購商品。 （四）暫存商品管理。1、范圍：符合條件，可以辦理暫存手續(xù)。 （ 1）接貨時由于發(fā)現(xiàn)包裝破損或嚴重質量問題

44、暫不能辦 理入庫商品。 （2）由采購商務負責與供應商交涉聯(lián)系解決某些問題，而暫不能及時辦 理入庫手續(xù)。 （3）公司已經(jīng)處理后積壓及報廢商品。（ 4）由于其他原因經(jīng)總經(jīng)理批準暫時放置庫房里商品。 （ 5）待點驗商品：商品已到，尚待驗收入庫商品，當月份終 結，仍應包括在 商品采購 賬戶余額內。 2、規(guī)定。 （ 1）暫存商品應單獨設置庫區(qū)， 與正式商品區(qū)別碼放。 （ 2）進入暫存庫貨物應填寫暫存入庫單 ，領取暫存庫貨物應 填寫暫存出庫單 。（ 3）對于暫存庫貨物， 應設立備查賬，隨時登記入庫、出庫情況。（4） 對未按規(guī)定手續(xù)辦理而而造成損失， 上報總經(jīng)理或授權人對當事人進行處理解決。 （ 5） 單據(jù)

45、格式及使用說明：第一聯(lián)、經(jīng)辦人存查，第二聯(lián)、商務統(tǒng)計記賬，第三聯(lián)、儲運商 務記賬。 （五）購入商品計價：按實際價值入賬：買價買方負擔外埠運費、裝卸費、 保險費途中合理損耗關稅估價。 1、集團公司內購入存貨：其估價入庫依據(jù)應是 集團公司提供 發(fā)票清單及銷售記錄 。 2、集團公司外購入存貨，其估價入庫依據(jù)應 以采購訂單注明價格扣除稅后估價入庫。 3、凡是按估價成本入賬，在收到發(fā)票等結 算憑證后均需調整為實際成本。 （1）如估價金額與實際金額一致，只做賬務分錄調整， 可用原入庫單復印件。說明內容：原入庫單號、估價賬務時間、憑證號。（ 2）當估價金額與實際金額不一致時，必須沖銷原入庫單，重新辦理入庫手

46、續(xù)，財務據(jù)此處理賬 務。 4、公司用現(xiàn)金采購進貨要有供應商已收款證明，收取供應商進貨發(fā)票，沒有發(fā) 票則不能入賬。5、如果供應商不開進項發(fā)票，則公司采購進貨費用不能通過銀行結算，支付現(xiàn)金或通過內部賬戶。6、進貨發(fā)票在同一個月內入賬，可不受開票日期限制，否則要用暫估價入賬。7、暫估價入賬需要有上一批次進貨發(fā)票復印件或暫估價抵扣憑證。 8、供應商銷貨清單即本公司進貨清單， 需要有發(fā)票專用章和財務專用章， 填寫不含稅價。 第一聯(lián)、供應商存根聯(lián)，第二聯(lián)、附發(fā)票聯(lián)、公司記賬使用，第三聯(lián)、 記賬聯(lián)、供應商記賬使用，第四聯(lián)、抵扣聯(lián)、公司交稅務機關。 第六部分 應付賬款管 理 一、預付賬款管理和核算程序。 （一

47、）預付賬款管理規(guī)定。1、預付賬款僅限于使用情況。 （ 1）各部門采購貨物，經(jīng)驗收入庫后尚未收到發(fā)票對外付款。（2）采購貨物對外預付定金。2、預付賬款按部門和供應商或經(jīng)辦人進行分類明細核算。3、各公司對外采購付款，堅持貨到付款原則。4、公司各部門對外采購付款， 100 萬元以上采購付款， 由分公司總經(jīng)理或其在人事部、 財務部授權人 （最多不超過 2 人）簽字、 審批。 100 萬元以下采購付款，由各部門自行制定簽字權限，并報人事部、財務部備案 后執(zhí)行。 5、各經(jīng)營公司對外預付賬款無論金額大小，均需按照原則并經(jīng)總經(jīng)理或其 授權副總經(jīng)理審批簽字后方可到財務部辦理審核、 付款手續(xù)。 6、各分公司預付定

48、金、 必須提供購貨合同復印件及定單，經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理。 100 萬元以上由財務總監(jiān)或其 授權者審批。 7、各分公司支付 10 萬元以上采購貨款必須具備條件。 （ 1）入庫單。（2） 采購合同或訂單、銷貨合同。 （ 3）收款單位驗貨單或入庫單。8、各經(jīng)營公司對集團公司外支付采購貨款具備條件，經(jīng)總經(jīng)理審批、財務審核后才可對外付款。 （二）預 付賬款核算。 預付賬款按發(fā)生部門、經(jīng)辦人、收款單位組織明細分類核算， 往來賬核算 員定期進行清理和催促報銷， 對超過一個月預付賬款進行跟蹤核對，在合同約定期后五 個工作日內報銷。 二、應付賬款管理和核算程序。 應付賬款按部門和供應商進行明 細核算，按集團內外

49、進行分類核算。財務人員應加強對 應付賬款 的管理，及時清理入 庫未達賬項，確保余額真實反應。集團內部應付賬款必須按月對賬，對賬方法、流程、 要求同應收賬款管理。按月報送對外長期（三個月以上）應付賬款及未付原因。 三、 其他應付款管理。 各公司在經(jīng)營過程中所發(fā)生除進銷貨款以外代收等款項列入其他應付 款進行管理，各公司應定期進行核對，并按月編報明細上報總經(jīng)理及集團財務部。其核 算按集團內、外部分類，按款項單位、性質進行明細核算。 四、專項支出付款管理和 核算程序。 專項支出（如批量購置家具、大型維修、裝修、廣告）借款時，應將批準的 項目計劃報財務部。 計劃內容包括項目總支出、 明細項目支出計劃金額

50、、 項目完成時間、 結算方式及結算時間等， 財務部據(jù)此辦理付款。 第七部分 儲運商務 原來聯(lián)想并沒有自 己物流公司，大量運輸配送業(yè)務交給社會第三方來完成。公司成立運輸部，專門負責對 運輸公司進行篩選、考核、管理。現(xiàn)在聯(lián)想擁有自己配送系統(tǒng)，并使之成本最低、效率 最高， 滿足了向星羅棋布在全國幾千個銷售網(wǎng)點快速供貨需求?，F(xiàn)代企業(yè)物流是銷售和財務業(yè)務的組合， 承擔了銷售部門和財務部門的基層工作，主要負責處理商品進銷存原 始憑證和編制其匯總分析表等工作（由采購、物控、運輸商務組合，分為管理、調配、 助理、文職、提貨、接貨、送貨、保管等崗位） 一、儲運部各崗位分工。1、物流經(jīng)理：分管并協(xié)調部門內外整體工

51、作， 如運輸監(jiān)督、 庫存管理、 環(huán)境建設、 信息檔案管理、 流程優(yōu)化及創(chuàng)新、人員管理、對外溝通。 2、調度配貨：安排車輛及發(fā)貨、送貨人員， 接聽貨物查詢電話，協(xié)調部門內整體工作。3、商務助理：收發(fā)傳真、審核單據(jù)連續(xù)性、抄寫單據(jù)、統(tǒng) -發(fā)送傳真、訂水、訂餐、接聽電活。 商務文員：協(xié)助客戶自提、運 費管理、檔案管理、暫存貨物管理、將單據(jù)輸入電腦、機器機身號管理。4、車站提貨；提貨、 分貨、 清點及辦理到貨登記于續(xù)并通知采購商務， 協(xié)助客戶自提、 市內送貨、 外地出貨交接。 5、庫房接貨：接貨、清點及辦理到貨登記手續(xù)并通知采購商務，協(xié) 助客戶自提、市內送貨、外地出貨交接。6、發(fā)貨送貨；市內配送、周邊

52、地區(qū)貨物發(fā)送、代收支票。 7、庫存物控：庫存及庫房管理，如庫存日報、積壓及破損商品旬報、 協(xié)助庫房發(fā)貨員登記出庫商品機器號、 及時與銷售商務及采購商務進行庫存商品信息反 饋及溝通。 二、存貨管理概述。 （一）存貨含義和范圍。1、存貨含義：公司在生產經(jīng)營過程中為生產耗用或銷售而儲備各種資產或物資。2、公司存貨范圍：商品、原材料、在產品、半成品、產成品、委托加工材料、待索賠返修商品、 材料備件材料等。 3、 各經(jīng)營公司存貨：購入存貨，主要是存在于各流通環(huán)節(jié)經(jīng)營商品及原材料、維修備件 等。 （二）存貨管理目的。1、滿足集團公司發(fā)展需要，實現(xiàn)集團內規(guī)模化、統(tǒng)一化管理需求。 2、規(guī)范存貨管理操作規(guī)程，達

53、到有效地、統(tǒng)一地管理模式。 3、提高 進、銷、存速度，減少不必要資源浪費，避免違規(guī)操作，杜絕違法行為。 4、確保集 團公司資產安全完整、保值、增值。 第七部分 儲運商務 三、采購商務。 1、送貨制：由供應商將商品送到本公司指定地點或倉庫交貨。（ 1）采購商務接受由銷售業(yè)務部門經(jīng)理所下采購訂單。 （ 2）采購商務審核銷售業(yè)務部門采購訂單，不合格采購訂單 返回銷售業(yè)務部門，發(fā)出合格采購訂單。（3）采購商務將預到貨信息或采購訂單發(fā)給儲運商務，由儲運商務安排接貨準備。（4）采購商務負責將采購訂單替換成通用格式發(fā)給供應商。 （5）采購商務著手辦理商品進口手續(xù)，準備合同與批文，辦理報關付稅 手續(xù)。 （ 6

54、）采購商務與銷售業(yè)務部門溝通后下達分貨指令，分貨指令以書面形式下達 于儲運商務。 （7 ）供應商發(fā)貨，委托運輸公司送貨或自己派車運送，由供應商開具送 貨憑證， 送本公司銷售業(yè)務部門。 （8）供應商將商品送到本公司指定地點或倉庫。 （9） 儲運商務與供應商或貨運公司聯(lián)系交接貨物， 采購商務必須到倉庫檢查商品規(guī)格、 質量， 按合同或協(xié)議商定進貨數(shù)量， 同時將貨物信息傳給銷售業(yè)務部門。 （ 10）儲運商務立即 將到貨登記單給銷售商務，便于馬上銷售，最遲在三日內將入庫單給銷售商務，便于計 算成本。 2、提貨制：本公司到供應商倉庫或指定地點提取商品。（ 1）由銷售業(yè)務部門通知采購、儲運商務人員憑提貨單等

55、單證提貨。（2）采購商務或儲運商務根據(jù)供應商所開出發(fā)票、提單，經(jīng)銷售業(yè)務部門核對選購品種規(guī)格后，填制一式四聯(lián) 入庫收 貨單 。一聯(lián)作存根，其余各聯(lián)連同發(fā)票、 提單一并送財務部， 向供應商辦理貨款結算。 （3） 儲運商務驗收后截留一聯(lián)作登記商品賬依據(jù)，其余各聯(lián)連同有關憑證轉交財務部入 賬。 3、發(fā)貨制：由供應商根據(jù)合同規(guī)定，將商品委托運輸部門發(fā)送到本公司所在地 車站、碼頭交貨。采用 托收承付 或 委托收款 辦理貨款結算。 （ 1）供應商根據(jù)合同 協(xié)議發(fā)運商品，應將 發(fā)貨單 （隨貨同行聯(lián)） 、 裝箱單 等有關憑證，交運輸部門隨貨 同行，運送本公司。在商品發(fā)運，取得運輸單位證明后，填制托收結算憑證，

56、連同 發(fā) 貨單副本 及運費單據(jù)或代墊費用清單等一并送開戶銀行，辦理托收手續(xù)。（ 2）銷售業(yè)務部門于商品運到后， 將供應商發(fā)票單據(jù)給采購商務或儲運商務到指定地點收貨。（ 3）儲運商務驗收商品后，填制一式四聯(lián) 入庫收貨單 ，留一聯(lián)，據(jù)以登記商品保管賬，其 余各聯(lián)分別送銷售業(yè)務部門、財務部等，財務部作為進貨記賬依據(jù)。（ 4）本公司收到銀行轉來供應商 結算憑證 及所附有關單據(jù)， 應由銷售業(yè)務部門根據(jù)合同進行審核，財 務部最后審查單據(jù)內容是否符合規(guī)定， 數(shù)字是否正確， 并根據(jù)付款期承付貨款。 第七部 分 儲運商務 四、物控商務。 （一）庫房保管工作意義。 公司庫房是儲存和保管各 類商品和器材場所，是公司

57、各類商品和器材供應中心，搞好庫房商品保管工作，對于確 保公司生產和業(yè)務經(jīng)營進行，加速物資周轉、壓縮庫存積壓、降低商品損耗、提高公司 經(jīng)濟效益，具有十分重要意義。 （二）庫房保管工作任務。 從公司生產和業(yè)務經(jīng)營出 發(fā)，及時、準確、保質保量的搞好各類商品的收發(fā)工作， 為公司生產和業(yè)務經(jīng)營服務。 1、 嚴格把好入庫驗收關，確保入庫商品數(shù)量準確、質量完好。2、搞好在庫商品保管工作，壓縮庫存積壓、 提供庫存信息。 3、做好商品出庫工作， 準確、迅速、 安全。 4、 加強庫房安全工作。 5、健全物資管理制度，不斷提高業(yè)務管理水平。（三）商品借用、歸還、報廢管理。 一商品領用出庫管理。1、耗材領用：耗材指一

58、次性消耗不可再利用商品，如色帶、墨粉、墨合、硒鼓等。（ 1）規(guī)定。 1耗材領用需填寫商品出庫單 。 2審批權限：領用人必須是集團公司正式人員，耗材領用必須經(jīng)總 經(jīng)理或其授權人簽字認可。 （ 2）領用出庫管理。 1由領用人填寫商品出庫單 經(jīng)審批簽字認可后持單到庫房辦理領用。2商品出庫單填寫應注明部門、日期、商品編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、用途、經(jīng)辦人，審批人。儲運商務審核單據(jù)無誤后 照單發(fā)貨，并加蓋 貨已付訖 章和人名章。 3領用人領用在庫商品必須辦理完出庫 手續(xù)后方可使用，否則不允許以任何理由領取在庫商品使用。4領用人必須經(jīng)過商務統(tǒng)計審核后并親自到儲運商務處辦理手續(xù)和提取商品。（ 3）商品出庫

59、單 票據(jù)格式。第一聯(lián)、儲運商務， 第二聯(lián)、財務會計， 第三聯(lián)、商務統(tǒng)計，第四聯(lián)、領用人存查。 2、其他領用。 （ 1）贈送出庫。 1審批權限：贈送出庫商品必須經(jīng)分公司管理部門審 批后方可辦理，應由財務人員登記備查賬，詳細、真實地記錄每筆業(yè)務。 2單據(jù)使用說明： 贈送商品出庫采用 商品出庫單 或零價銷售小票方式。 （2）索賠出庫。 1 索賠包括兩種情況：集團公司內部購入商品索賠。自行外購商品索賠。2使用單據(jù)及說明：索賠出庫填寫商品借用單 。借用原因：索賠。 3索賠手續(xù)。 A 、返回 同樣商品，填寫索賠還貨單辦理還貨手續(xù)。B、返回不同商品、但價格不變，按還貨，調賬處理。C、返回不同商品、且價格變化

60、，按換貨，填寫商品還貨單，再沖原入庫單，并重新辦理入庫手續(xù)。D、對于超過三個月尚未索賠回來商品，財務部應核對上報分公司總經(jīng)理，并督促經(jīng)辦人盡快索回。（3）調撥出庫：不同庫別之間商品轉移。 1調撥單由調出方加蓋 調撥付訖 章，由調入方加蓋 調撥收汔 章。2 調撥單格式。 3、低值易耗品支出。 （1）低值易耗品支出：在固定資產辦公室填制 辦理單低值易耗支出。 （2）其它物料消耗：不需要填制低值易耗品辦理單支出。（3）生產用物料消耗：生產基地線體耗用及維持生產用物料消耗。（4）低值易耗品購買、領取在預算內。 1一次購買、領取在 1000 元以下由各部門具備簽字權負責人審批， 固定資產管理部門登記后方