固定資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度

1、固定資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度制度名稱固定資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1章 總則第1條 目的。1明確固定資產(chǎn)授權(quán)審批方式、程序和相關(guān)措施，規(guī)定審批人權(quán)限、責(zé)任以及經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作要求。2確保固定資產(chǎn)的安全與完整，提高固定資產(chǎn)的利用效率。第2條 責(zé)權(quán)單位。1資產(chǎn)管理部為固定資產(chǎn)的管理部門(mén)。2固定資產(chǎn)使用部門(mén)為固定資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)部門(mén)。3財(cái)務(wù)部為固定資產(chǎn)各類賬務(wù)的處理部門(mén)。第3條 本制度所指的固定資產(chǎn)包括使用年限超過(guò)一年，單位價(jià)值較高的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、儀器儀表、電子設(shè)備、辦公設(shè)施等。第2章 固定資產(chǎn)投資預(yù)算審核審批第4條 固定資產(chǎn)使用部門(mén)根據(jù)實(shí)際使用

2、情況，編制本部門(mén)固定資產(chǎn)投資預(yù)算。第5條 資產(chǎn)管理部固定資產(chǎn)管理員根據(jù)各部門(mén)提交的固定資產(chǎn)投資預(yù)算，匯總整理成企業(yè)固定資產(chǎn)總投資預(yù)算，經(jīng)資產(chǎn)管理經(jīng)理審核確認(rèn)后，交財(cái)務(wù)部審核。第6條 財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)投資預(yù)算的各種數(shù)據(jù)和其依據(jù)資料及其預(yù)算的意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)核，財(cái)務(wù)部經(jīng)理提供審核意見(jiàn)，交總裁審核后，提交董事會(huì)批準(zhǔn)。第7條 各部門(mén)嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)投資預(yù)算購(gòu)置固定資產(chǎn)，并將固定資產(chǎn)投資嚴(yán)格控制在預(yù)算之內(nèi)。第3章 固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)審批第8條 固定資產(chǎn)使用部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單。第9條 采購(gòu)申請(qǐng)單的批準(zhǔn)。1資產(chǎn)管理部審核采購(gòu)申請(qǐng)單，審查是否在采購(gòu)預(yù)算范圍之內(nèi)，如果在采購(gòu)預(yù)算范圍之內(nèi)，資產(chǎn)管理部經(jīng)理審批即可。

3、2采購(gòu)預(yù)算外金額在萬(wàn)人民幣元以下固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)，企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)即可。3投資預(yù)算外金額在萬(wàn)人民幣元以上（含萬(wàn)）的固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)報(bào)總裁審批。第10條 經(jīng)審批的采購(gòu)單交到采購(gòu)部，采購(gòu)部根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)單及企業(yè)采購(gòu)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。第11條 質(zhì)量管理部和技術(shù)部相關(guān)人員應(yīng)參與購(gòu)貨訂單或購(gòu)貨合同在技術(shù)和質(zhì)量方面的條款的制定。第12條 對(duì)技術(shù)質(zhì)量要求較高、費(fèi)用支出較大的設(shè)備購(gòu)貨合同，應(yīng)由不同專業(yè)技術(shù)人員如采購(gòu)專家、工程師、生產(chǎn)人員、法律顧問(wèn)、財(cái)務(wù)專家組成的小組做最后的審查。第4章 固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)審批第13條 使用部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常維修保養(yǎng)工作，對(duì)于定期的維修保養(yǎng)應(yīng)提交維修申請(qǐng)。第14條 固定資產(chǎn)管

4、理員審核維修申請(qǐng)單，資產(chǎn)管理部經(jīng)理簽字后，交財(cái)務(wù)部復(fù)核，維修申請(qǐng)?jiān)诰S修計(jì)劃內(nèi)并且維修金額在元以內(nèi)的，資產(chǎn)管理部直接安排維修。第15條 固定資產(chǎn)臨時(shí)維修或維修費(fèi)用在元以上的維修應(yīng)報(bào)總裁審批后再進(jìn)行安排。第16條 工程部根據(jù)審批后的維修申請(qǐng)單進(jìn)行固定資產(chǎn)的維修。第5章 固定資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移申請(qǐng)批準(zhǔn)第17條 固定資產(chǎn)報(bào)廢和出售申請(qǐng)審批。1固定資產(chǎn)使用部門(mén)根據(jù)固定資產(chǎn)的實(shí)際使用情況，提出報(bào)廢和出售申請(qǐng)。2計(jì)劃內(nèi)預(yù)計(jì)報(bào)廢的固定資產(chǎn)報(bào)廢或出售，由資產(chǎn)管理部經(jīng)理批準(zhǔn)即可。3計(jì)劃外的預(yù)計(jì)金額在萬(wàn)元以下固定資產(chǎn)報(bào)廢或出售，由資產(chǎn)管理部經(jīng)理審批。4計(jì)劃外的預(yù)計(jì)金額在萬(wàn)萬(wàn)固定資產(chǎn)報(bào)廢或出售，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，計(jì)劃外金額萬(wàn)

5、以上的（包括萬(wàn)元）的固定資產(chǎn)報(bào)廢（出售），上報(bào)企業(yè)總裁審核批準(zhǔn)。第18條 固定資產(chǎn)報(bào)損和報(bào)失申請(qǐng)審批。1固定資產(chǎn)發(fā)生破損或丟失時(shí)，固定資產(chǎn)使用部門(mén)提出報(bào)損或報(bào)失申請(qǐng)單。2報(bào)損固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)價(jià)值在萬(wàn)元以下，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批即可；價(jià)值在萬(wàn)以上（含萬(wàn)），上報(bào)企業(yè)總裁審核批準(zhǔn)。3報(bào)失固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)價(jià)值在萬(wàn)元以下，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批即可；價(jià)值在萬(wàn)以上（含萬(wàn)），上報(bào)企業(yè)總裁審核批準(zhǔn)。第19條 固定資產(chǎn)出租和出借申請(qǐng)審批。1由租用人或借用人提出書(shū)面要求或申請(qǐng)，說(shuō)明相關(guān)情況，送資產(chǎn)管理部。2資產(chǎn)管理部會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)擬訂方案，與租用人或借用人簽訂出租或出借合同。3出租或出借合同審批。（1）出租或出借合同金額在元以下，由資產(chǎn)管理部經(jīng)理審批即可。（2）金額在元以上（含元），由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽字。（3）計(jì)劃外的出租出借申請(qǐng)一律上報(bào)企業(yè)總裁審核批準(zhǔn)。4資產(chǎn)管理部根據(jù)經(jīng)過(guò)審批的出租或出借合同辦理固定資產(chǎn)移出手續(xù)，會(huì)同財(cái)務(wù)部根據(jù)合同填寫(xiě)固定資