K系統業(yè)務流程指導說明書PPT學習教案

1、會計學1K系統業(yè)務流程指導說明書系統業(yè)務流程指導說明書2功能域1.采購業(yè)務采購業(yè)務業(yè)務編號1.2.1采購發(fā)票與采購入庫單同一會計期間到達采購發(fā)票與采購入庫單同一會計期間到達業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注常規(guī)采購業(yè)務開始已生成的采購訂單已審核的采購訂單（2） 審核采購訂單采購課主管第2頁依據收料通知單對外購材料進行質量檢驗質保部檢驗員質 檢驗 收單（4）關聯相應的收料通知單生成外購入庫單并審核倉儲課倉管員不合格MRP運算生成的已審核的采購申請單（1） 關聯采購申請單生成采購訂單采購課采購員檢驗結果合格轉下頁供方送貨單(5)關聯收料通知單生成退料通知單并審核，將不合格材料退回供應商倉儲課倉管員已

2、審核的收料通知單（3）到貨時，關聯采購訂單生成收料通知單并審核采購課倉管員已審核的退料通知單在一期實施中，采購訂單直接采用手工錄入方式第1頁/共32頁3（6）關聯采購訂單或外購入庫單生成采購發(fā)票財務部會計常規(guī)采購業(yè)務結束已 錄 入的 采 購發(fā)票功能域1.采購業(yè)務采購業(yè)務業(yè)務編號1.2.1采購發(fā)票與采購入庫單同一會計期間到達采購發(fā)票與采購入庫單同一會計期間到達業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注已 審 核的 采 購發(fā)票已 核 銷的 外 購入庫單第3頁（8）審核采購發(fā)票，即采購發(fā)票與外購入庫單及費用發(fā)票相鉤稽財務部會計外購入庫核算及憑證處理采購課自供應商處獲得的采購發(fā)票接上頁（7）錄入費用發(fā)票財務部會

3、計已 錄 入的 費 用發(fā)票采購課取得的采購運費發(fā)票已 審 核的 費 用發(fā)票已審核的外購入庫單第2頁/共32頁4功能域1.采購業(yè)務采購業(yè)務業(yè)務編號1.2.1采購發(fā)票與采購入庫單同一會計期間到達采購發(fā)票與采購入庫單同一會計期間到達業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注序號處理說明責任單位責任人（1）由采購人員關聯采購申請單生成采購訂單，確定供應商及采購價格信息采購課采購員（2）及時審核采購訂單，審核完的采購訂單應及時分發(fā)給供應商打印份：主管（6）當收到采購費用發(fā)票時，由財務相關業(yè)務員在K3系統中錄入費用發(fā)票財務部會計第4頁（3）當采購的原材料到達企業(yè)時，由相應的倉管人員關聯對應的采購訂單生成收料通知單并

4、審核，收料通知單中倉庫為待檢倉審核完畢的收料通知單打印一份，由審核完畢的收料通知單打印一份，由采購人員簽字確認后提供給品管進行采購人員簽字確認后提供給品管進行質量檢驗。質量檢驗。品管檢驗完成后在收料通知單上填寫品管檢驗完成后在收料通知單上填寫合格數、不合格數，作為倉管員入庫合格數、不合格數，作為倉管員入庫的依據。的依據。倉儲課倉管員（4）當收到供應商開具的采購發(fā)票時，由財務相關業(yè)務員在K3系統中關聯對應的采購訂單或外購入庫單生成采購發(fā)票。財務部會計（5）由財務相關業(yè)務員審核采購發(fā)票，即在系統中完成采購發(fā)票、外購入庫單、費用發(fā)票的三方鉤稽，已完成審核的采購發(fā)票將在存貨核算系統完成外購入庫核算及相

5、應的憑證處理。財務部會計經質檢合格的材料入庫時，根據已填寫合格數量的收料通知單，在系統中關聯相應的收料通知單生成外購入庫單并審核，入庫單中的倉庫為相應的實倉倉儲課倉管員經質檢確認不合格的材料退回供應商時，關聯相應的收料通知單生成退料通知單并審核，退料通知單中倉庫為待檢倉倉儲課倉管員（7）（8） 采購課第3頁/共32頁5功能域1.采購業(yè)務采購業(yè)務業(yè)務編號1.2.2采購發(fā)票與采購入庫單不在同一會計期間到達采購發(fā)票與采購入庫單不在同一會計期間到達業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注第5頁常規(guī)采購業(yè)務開始已生成的采購訂單已審核的采購訂單（2） 審核采購訂單采購課主管依據收料通知單對外購材料進行質量檢驗質保

6、部檢驗員質 檢驗 收單（4）關聯相應的收料通知單生成外購入庫單并審核倉儲課倉管員不合格MRP運算生成的已審核的采購申請單（1） 關聯采購申請單生成采購訂單采購課采購員檢驗結果合格轉下頁供方送貨單(5)關聯收料通知單生成退料通知單并審核，將不合格材料退回供應商倉儲課倉管員已審核的收料通知單（3）到貨時，關聯采購訂單生成收料通知單并審核倉儲課倉管員已審核的退料通知單在一期實施中，采購訂單直接采用手工錄入方式第4頁/共32頁6功能域1.采購業(yè)務采購業(yè)務業(yè)務編號1.2.2采購發(fā)票與采購入庫單不在同一會計期間到達采購發(fā)票與采購入庫單不在同一會計期間到達業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注（6）暫估入庫，生成

7、憑證財 務部會計采 購 暫 估結束發(fā)票到達期間的處理當期的處理（10）憑證處理，暫估沖回財務部會計暫估沖回憑證第6頁（7）關聯采購訂單或外購入庫單生成采購發(fā)票財務部會計常規(guī)采購業(yè)務結束已 錄 入的 采 購發(fā)票已 審 核的 采 購發(fā)票已 核 銷的 外 購入庫單（9）審核采購發(fā)票，即采購發(fā)票與外購入庫單及費用發(fā)票相鉤稽財務部會計外購入庫核算及憑證處理采購課自供應商處獲得的采購發(fā)票接上頁（8）錄入費用發(fā)票財務部會計已 錄 入的 費 用發(fā)票采購課取得的采購運費發(fā)票已 審 核的 費 用發(fā)票已 審 核的 外 購入庫單暫估入庫憑證第5頁/共32頁7功能域1.采購業(yè)務采購業(yè)務業(yè)務編號1.2.2采購發(fā)票與采購入

8、庫單不在同一會計期間到達采購發(fā)票與采購入庫單不在同一會計期間到達業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注序號處理說明責任單位責任人(1)-(5)處理說明同1.2.1（6）財務部會計（7）（9）（10）對當月發(fā)票未到的外購入庫單，在存貨核算系統做“暫估入庫”核算 (包括暫估單價的確定及相應的憑證處理 )對當期鉤稽的以前期間外購入庫單，在存貨核算系統憑證處理中做“暫估沖回”憑證，即沖回外購入庫當期所作的暫估入庫憑證注意事項：注意事項：1、暫估的處理采用單到沖回的方式，、暫估的處理采用單到沖回的方式，即在外購入庫當期生成暫估憑證后，僅即在外購入庫當期生成暫估憑證后，僅在發(fā)票收到時一次性生成暫估沖回憑證在發(fā)票

9、收到時一次性生成暫估沖回憑證；2、對于啟用期初的暫估業(yè)務，若初始、對于啟用期初的暫估業(yè)務，若初始化時未在物流系統錄入期初的暫估入庫化時未在物流系統錄入期初的暫估入庫單，在采購發(fā)票到達時的處理為：單，在采購發(fā)票到達時的處理為：A)、在總賬系統直接錄入暫估沖回憑證；在總賬系統直接錄入暫估沖回憑證；B)、在應付系統錄入采購發(fā)票并生成相應、在應付系統錄入采購發(fā)票并生成相應的外購入庫憑證的外購入庫憑證第7頁（8）財務部會計財務部會計財務部會計財務部會計當收到采購費用發(fā)票時，由財務相關業(yè)務員在K3系統中錄入費用發(fā)票當收到供應商開具的采購發(fā)票時，由財務相關業(yè)務員在K3系統中關聯對應的采購訂單或外購入庫單生成

10、采購發(fā)票。由財務相關業(yè)務員審核采購發(fā)票，即在系統中完成采購發(fā)票、外購入庫單、費用發(fā)票的三方鉤稽，已完成審核的采購發(fā)票將在存貨核算系統完成外購入庫核算及相應的憑證處理。第6頁/共32頁8功能域1.采購業(yè)務采購業(yè)務業(yè)務編號1.3 采購退貨采購退貨業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注 原采購發(fā)票已收到？(1) 關聯原外購入庫單生成(紅字)外購入庫單倉儲課倉管員錄 入 的 （ 紅字 ） 外 購 入庫單2審核（紅字）外購入庫單倉儲課倉管員已 審 核 的 （紅 字 ） 外 購入庫單采購退貨開始采購退貨結束第8頁否3關聯（紅字）外購入庫單或原采購發(fā)票生成(紅字)采購發(fā)票財務部會計錄 入 的 （ 紅字 ） 采 購

11、 發(fā)票4審核（紅字）采購發(fā)票，即與(紅字)外購入庫單相鉤稽財務部會計已審核的(紅字)采購發(fā)票已核銷的(紅字)采購入庫單是自供應商處取得的紅字采購發(fā)票第7頁/共32頁9功能域1.采購業(yè)務采購業(yè)務業(yè)務編號1.3采購退貨采購退貨業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注序號處理說明責任單位責任人（1）當入庫以后確認不良的外購材料退回供應商時，由倉管員關聯原外購入庫單生成(紅字)外購入庫單 ( 注意應為需退貨的物料種類及數量 )倉儲課倉管員（2）審核已生成的(紅字)外購入庫單，完成庫存的扣減。 （3）若與原外購入庫單相對應的采購發(fā)票已收到并在系統中進行了相應的業(yè)務處理，則在收到供應商開具的紅字采購發(fā)票后，由財務

12、人員關聯（紅字）外購入庫單或原采購發(fā)票生成(紅字)采購發(fā)票財務部會計倉儲課倉管員4審核（紅字）采購發(fā)票，即與(紅字)外購入庫單相鉤稽財務部會計第9頁說明說明：1、實際業(yè)務處理中，若不開具紅字的采購發(fā)票，直接在采購發(fā)票中扣減相應的退貨、實際業(yè)務處理中，若不開具紅字的采購發(fā)票，直接在采購發(fā)票中扣減相應的退貨金額，則在金額，則在K3系統中的操作為：采購發(fā)票、采購入庫單與退貨業(yè)務對應的紅字采購系統中的操作為：采購發(fā)票、采購入庫單與退貨業(yè)務對應的紅字采購入庫單三張單據共同核銷。入庫單三張單據共同核銷。2、若采購退貨作為銷售業(yè)務處理時，應按照銷售業(yè)務的處理流程，做銷售出庫單及、若采購退貨作為銷售業(yè)務處理時

13、，應按照銷售業(yè)務的處理流程，做銷售出庫單及相應的銷售發(fā)票，銷售出庫單與銷售發(fā)票核銷。詳見銷售業(yè)務處理流程圖。相應的銷售發(fā)票，銷售出庫單與銷售發(fā)票核銷。詳見銷售業(yè)務處理流程圖。第8頁/共32頁10功能域1.采購業(yè)務采購業(yè)務業(yè)務編號1.4 采購換貨采購換貨業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注(1) 手工錄入或關聯原外購入庫單生成(紅字)外購入庫單倉儲課倉管員錄 入 的 （ 紅字 ） 外 購 入庫單2審核（紅字）外購入庫單倉儲課倉管員已 審 核 的 （紅 字 ） 外 購入庫單采購換貨開始采購換貨結束第10頁4關聯收料通知單生成藍字外購入庫單倉儲課倉管員錄入 的 藍字外 購 入庫單5審核藍字外購入庫單倉儲

14、課倉管員已核銷的(紅字)外購入庫單已核銷的(藍字)外購入庫單已 審 核 的 藍字 外 購 入 庫單7紅藍字外購入庫單之間進行對等核銷倉儲課倉管員依據收料通知單對補貨材料進行質量檢驗質保部檢驗員質 檢驗 收單不合格檢驗結果合格供 方送 貨單(6)關聯收料通知單生成退料通知單并審核，將不合格材料退回供應商倉儲課倉管員已審核的收料通知單（3）補貨時，錄入收料通知單并審核倉儲課倉管員已審核的退料通知單第9頁/共32頁11功能域1.采購業(yè)務采購業(yè)務業(yè)務編號1.4采購換貨采購換貨業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注序號處理說明責任單位責任人（1）當入庫以后確認不良的外購材料退回供應商時，由倉管員關聯原外購入庫

15、單生成或手工錄入(紅字)外購入庫單 ( 注意應為需退貨的物料種類及數量 )倉儲課倉管員（2）由相應負責人員審核(紅字)外購入庫單 （5）由相關負責人員即時審核外購入庫單，完成庫存的更新。(6)第11頁(7)由相關負責人員完成紅字、藍字外購入庫單之間的對等核銷處理 倉儲課倉管員倉儲課倉管員倉儲課倉管員倉儲課倉管員（3）供應商補送材料時，由倉管員手工錄入收料通知單，并審核。審核后的收料通知單打印一份，經采購簽字確認后提供給品管人員進行質量檢驗。質檢人員根據質檢結果在收料通知單上填寫合格數及不合格數，作為倉管員入庫的依據。倉儲課倉管員（4）倉儲課倉管員經質檢合格的材料入庫時，根據已填寫合格數量的收料

16、通知單，生成外購入庫單經質檢確認不合格的材料退回供應商時，關聯相應的收料通知單生成退料通知單并審核第10頁/共32頁12功能域2.銷售業(yè)務銷售業(yè)務業(yè)務編號2.1常規(guī)銷售業(yè)務常規(guī)銷售業(yè)務業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注第12頁已錄入的發(fā)貨通知單 （5）審核發(fā)貨通知單，確認預收款情況財務部會計（7）關聯訂單或出庫單生成銷售發(fā)票并審核，即與出庫單相鉤稽業(yè)務部/財務部業(yè)務員/會計已審核的發(fā)貨通知單已審核的銷售發(fā)票（4）關聯相應的銷售訂單生成發(fā)貨通知單 業(yè)務部業(yè)務員已核銷的銷售出庫單已與客戶簽訂的銷售合同（1）增加相應的物料資料技術部工程師已增加的物料資料已審核的銷售訂單（2）錄入并審核銷售訂單，打印并

17、分發(fā)相關部門業(yè)務部業(yè)務員已啟用的BOM單（3）錄入相關產品的BOM單并審核和啟用技術部工程師（6）發(fā)貨后關聯發(fā)貨通知單生成銷售出庫單并審核倉儲課倉管員已審核的銷售出庫單常規(guī)銷售業(yè)務開始常規(guī)銷售業(yè)務結束應為已進行了拆分或確認了具體交貨日期的銷售訂單第11頁/共32頁13功能域2.銷售業(yè)務銷售業(yè)務業(yè)務編號2.1常規(guī)銷售業(yè)務常規(guī)銷售業(yè)務業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注序號處理說明責任單位責任人（5）（6）當產品發(fā)送給客戶后，由業(yè)務人員關聯銷售訂單或銷售出庫單生成銷售發(fā)票，由財務人員進行發(fā)票的審核，即與相應的銷售出庫單相鉤稽說明：說明：1、當銷售發(fā)票與銷售出庫單不、當銷售發(fā)票與銷售出庫單不一致時，可通

18、過系統的拆單功能一致時，可通過系統的拆單功能(發(fā)票發(fā)票大于出庫單則拆分發(fā)票；出庫單大于大于出庫單則拆分發(fā)票；出庫單大于發(fā)票則拆分出庫單發(fā)票則拆分出庫單)，完成發(fā)票與出庫，完成發(fā)票與出庫單的鉤稽處理。單的鉤稽處理。 2、對于啟用期初已銷售出庫但、對于啟用期初已銷售出庫但尚未開具銷售發(fā)票的銷售業(yè)務，若初尚未開具銷售發(fā)票的銷售業(yè)務，若初始化時未在物流系統錄入期初的銷售始化時未在物流系統錄入期初的銷售出庫單，在啟用系統后開具銷售發(fā)票出庫單，在啟用系統后開具銷售發(fā)票時的處理為：在應收系統錄入并審核時的處理為：在應收系統錄入并審核銷售發(fā)票，并在應收系統生成相應的銷售發(fā)票，并在應收系統生成相應的銷售收入憑證

19、。銷售收入憑證。倉儲課由財務人員確認預收款情況后，審核發(fā)貨通知單。已審核的發(fā)貨通知單打印后分發(fā)倉管員和發(fā)運人員，作為倉儲課發(fā)貨和運輸部門發(fā)運的依據。財務部財務部第13頁當產品發(fā)出后，由倉管人員關聯相應的發(fā)貨通知單生成銷售出庫單并審核。（7）工程人員根據相應的銷售訂單，在K3系統中錄入相關產品的BOM單，并審核和啟用。對于類似產品的BOM單在錄入時可以采用復制后修改的方法。技術部（3）（4）當產品要發(fā)運時，由銷售人員關聯相應的銷售訂單生成發(fā)貨通知單業(yè)務部工程師業(yè)務員會計倉管員會計由業(yè)務人員在K3系統中錄入相應的銷售訂單并審核業(yè)務部（2）業(yè)務員由技術部相關負責人在K3系統中增加相應的產品資料(代碼

20、及其他相關信息)，并將代碼提供給銷售訂單錄入人員（1）技術部工程師業(yè)務部業(yè)務員第12頁/共32頁14功能域2.銷售業(yè)務銷售業(yè)務業(yè)務編號2.2 銷售退貨銷售退貨業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注第14頁(1)根據原銷售出庫單關聯生成紅字的銷售出庫單倉儲課倉管員錄 入 的 紅 字銷售出庫單(2)審核紅字的銷售出庫單倉儲課倉管員已 審 核 的 紅字 的 銷 售 出庫單銷售退貨開始銷售退貨結束(3)錄入紅字的銷售發(fā)票（可關聯紅字銷售出庫單生成）財務部會計原銷售發(fā)票是否已開具否是(4)審核紅字的銷售發(fā)票，即與紅字的銷售出庫單核銷財務部會計已 錄 入 的 紅字 的 銷 售 發(fā)票已審核的紅字銷售發(fā)票已核銷的紅

21、字銷售出庫單第13頁/共32頁15功能域2.銷售業(yè)務銷售業(yè)務業(yè)務編號2.2 銷售退貨銷售退貨業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注序號處理說明責任單位責任人第15頁（1）當銷售給客戶的產品發(fā)生銷售退回時，由倉管員錄入紅字的銷售出庫單，可關聯原銷售出庫單生成倉儲課（2）由倉儲課相應負責人審核紅字銷售出庫單（3）若原銷售發(fā)票已開具，則由財務錄入紅字的銷售發(fā)票，可由紅字銷售出庫單或原銷售發(fā)票關聯生成財務部財務部(4)由財務人員審核紅字的銷售發(fā)票，即將紅字的銷售發(fā)票與紅字的銷售出庫單核銷，完成銷售退貨業(yè)務倉管員倉管員會計倉儲課會計說明說明：1、實際業(yè)務處理中，若不開具紅字的銷售發(fā)票，直接在下次發(fā)生銷售業(yè)務時

22、在銷售發(fā)票中扣減相應的退貨金額，則在K3系統中的操作為：下次發(fā)生銷售業(yè)務的銷售發(fā)票、銷售出庫單與前次的退貨業(yè)務對應的紅字銷售出庫單三張單據共同核銷。 第14頁/共32頁16功能域2.銷售業(yè)務銷售業(yè)務業(yè)務編號2.3 銷售換貨銷售換貨業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注第16頁(1)根據原銷售出庫單關聯生成紅字的銷售出庫單倉儲課倉管員錄 入 的 紅 字銷售出庫單(2)審核紅字的銷售出庫單倉儲課倉管員已 審 核 的 紅字 的 銷 售 出庫單銷售換貨開始銷售換貨結束否(3)補貨給客戶時，錄入藍字的銷售出庫單倉儲課倉管員錄 入 的 藍 字銷售出庫單(4)審核藍字的銷售出庫單倉儲課倉管員已 審 核 的 藍字

23、的 銷 售 出庫單(5)紅藍字銷售出庫單之間進行對等核銷倉儲課倉管員第15頁/共32頁17功能域2.銷售業(yè)務銷售業(yè)務業(yè)務編號2.3 銷售換貨銷售換貨業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注序號處理說明責任單位責任人第17頁（1）當銷售給客戶的產品發(fā)生銷售退回時，由倉管員錄入紅字的銷售出庫單，可關聯原銷售出庫單生成倉儲課（2）由倉儲課相應負責人審核紅字銷售出庫單（3）合格產品補貨給客戶時，由倉管員錄入藍字銷售出庫單(4)及時審核藍字銷售出庫倉管員倉管員倉儲課倉儲課倉管員倉管員倉儲課倉儲課倉管員(5)在銷售出庫單序時薄完成紅字和藍字銷售出庫單之間的對等核銷第16頁/共32頁18功能域3.委托加工業(yè)務委托加

24、工業(yè)務業(yè)務編號3委托加工業(yè)務委托加工業(yè)務業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注第18頁已 生 成 的 生產投料單委外加工業(yè)務開始已 審 核 的 委外 加 工 入 庫單委外加工業(yè)務結束已由計劃系統投放生成的未審核的委外加工生產任務單（2）審核生產投料單倉儲課課長（3）關聯委外加工生產投料單生成并審核委外加工出庫單倉儲課倉管員已 審 核 的 委外 加 工 出 庫單（1）下達委外加工生產任務單倉儲課課長已下達的委外加工生產任務單已 審 核 的 生產投料單（4）關聯委外加工生產任務單生成并審核委外加工入庫單倉儲課倉管員委 托 加 工 方開 具 的 加 工費發(fā)票（5）根據收到的加工費發(fā)票在K3系統中錄入費用發(fā)

25、票財務部會計已 錄 入 的 加工 費 費 用 發(fā)票（6）審核費用發(fā)票，即費用發(fā)票與委外加工入庫單核銷財務部會計已 審 核 的 加工 費 費 用 發(fā)票已 鉤 稽 的 委外 加 工 入 庫單委外加工入庫核算對委外加工產品進行質量檢驗品管科檢驗員質 檢驗 收單不合格檢驗結果合格委托方送貨單索賠處理在一期實施過程中，委外加工生產任務單暫時采用手工錄入的方式第17頁/共32頁19功能域3.委托加工業(yè)務委托加工業(yè)務業(yè)務編號3委托加工業(yè)務委托加工業(yè)務業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注序號處理說明責任單位責任人第19頁（1）倉儲課（2）由相關負責人審核已由計劃系統投放生成的委外加工生產任務單（系統將根據生產任務

26、單及相應的BOM單自動生成生產投料單）倉儲課（3）由相關負責人審核確認委外加工生產任務單對應的生產投料單（若默認生產投料單應與BOM單完全一致，可在K3系統設置生產系統選項中選中“下達生產任務單時自動審核生產投料單”選項）倉儲課（4）當由倉儲課將委外加工材料發(fā)出給委托加工單位時，由倉管人員關聯相應的委外加工生產投料單生成委外加工出庫單，并審核倉儲課（5）當委外加工完成后，相應的委托加工產品回到企業(yè)并經品管人員檢驗合格入庫時，由倉管人員關聯相應的委外加工生產任務單生成委外加工入庫單，并審核財務部（6）當收到委托加工方開具的委外加工費發(fā)票時，在K3采購系統費用發(fā)票模塊中錄入相應的費用發(fā)票財務部由財

27、務相關負責人審核委外加工費的費用發(fā)票，即完成費用發(fā)票與相應的委外加工入庫單的核銷處理。注：注：1、根據委外加工入庫單、委外加工出庫單及費用發(fā)票，財務期末在存貨核算、根據委外加工入庫單、委外加工出庫單及費用發(fā)票，財務期末在存貨核算委外加工入庫核算模塊完成委外加工入庫成本的核算工作（包括委外加工出入庫核銷委外加工入庫核算模塊完成委外加工入庫成本的核算工作（包括委外加工出入庫核銷、加工費分配、委外加工入庫成本核算三個步驟）、加工費分配、委外加工入庫成本核算三個步驟）2、若委外加工入庫當期沒有收到加工費發(fā)票，可以先進行加工費暫估處理、若委外加工入庫當期沒有收到加工費發(fā)票，可以先進行加工費暫估處理(在委

28、外加在委外加工入庫單上直接錄入預估加工費金額工入庫單上直接錄入預估加工費金額)，期末進行委外加工入庫憑證處理時，通過無費，期末進行委外加工入庫憑證處理時，通過無費用發(fā)票的委外加工業(yè)務類型進行憑證生成；以后期間加工費發(fā)票收到時再進行錄入及用發(fā)票的委外加工業(yè)務類型進行憑證生成；以后期間加工費發(fā)票收到時再進行錄入及與以前期間委外加工入庫單的核銷，期末憑證處理時先生成加工費暫估沖回憑證，再與以前期間委外加工入庫單的核銷，期末憑證處理時先生成加工費暫估沖回憑證，再根據實際加工費完成有費用發(fā)票的委外加工入庫憑證處理。根據實際加工費完成有費用發(fā)票的委外加工入庫憑證處理。課長課長倉管員倉管員會計會計第18頁/

29、共32頁20功能域4.庫存盤點業(yè)務庫存盤點業(yè)務業(yè)務編號4庫存盤點業(yè)務庫存盤點業(yè)務業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注（1）備份帳存數據倉儲課倉管員庫存盤點開始已打印好的盤點表（2）打印盤點表倉儲課倉管員庫存盤點結束未審核的盤盈盤虧單 （3）盤點完成后錄入盤點數據倉儲課倉管員第20頁（4）編制盤點報告表，生成盤盈盤虧單財務部會計（5）審核盤盈盤虧單財務部會計已審核的盤盈盤虧單 備份時點的賬存數據已保存的盤點數據第19頁/共32頁21功能域4.庫存盤點業(yè)務庫存盤點業(yè)務業(yè)務編號4庫存盤點業(yè)務庫存盤點業(yè)務業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注序號處理說明責任單位責任人（1）在倉存管理-盤點作業(yè)備份賬存數據模塊進

30、行倉存數據的備份，可按倉儲課分別備份倉儲課（2）在倉存管理-盤點作業(yè)打印盤點表模塊進行盤點表的打印，以備實際盤點時使用倉管員（3）盤點結束后，根據盤點情況，在倉存管理-盤點作業(yè)錄入盤點數據模塊錄入實存數量；注意：注意：1、對無帳存數據，但有實存數、對無帳存數據，但有實存數據的物料可手工添加；據的物料可手工添加； 2、錄入盤點數據功能中，有一、錄入盤點數據功能中，有一個個“選單選單”功能，意為可能在備份數功能，意為可能在備份數據后，經過一段時間才完成盤點，這據后，經過一段時間才完成盤點，這期間，有正常的出入庫業(yè)務，點擊期間，有正常的出入庫業(yè)務，點擊“選單選單”后，系統會自動檢索出這些單后，系統會

31、自動檢索出這些單據，進行調整據，進行調整；第21頁（4）在倉存管理-盤點作業(yè)編制盤點報告表模塊生成盤點報告表，通過“出單”功能生成盤盈盤虧單 (在倉存管理-庫存調整模塊中可以進行盤盈盤虧單的查看及審核操作)財務部（5）由財務部相關負責人審核盤盈盤虧單(在倉存管理-庫存調整模塊中可以進行盤盈盤虧單的查看及審核操作)財務部倉儲課倉管員倉儲課倉管員會計會計第20頁/共32頁22功能域5.計劃業(yè)務計劃業(yè)務業(yè)務編號5制定生產及采購計劃制定生產及采購計劃業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注未 下 達 的 自制 生 產 任 務單開始制定生產計劃結束未 審 核 的 采購申請單第22頁（1）進行MRP計算計劃員生管

32、課（2）進行MRP維護，對MRP運算生成的計劃訂單進行修改、確認和投放計劃員/物控人員生管課/倉儲課（3）審核采購申請單物控人員倉儲課已審 核 的采購 申 請單制定采購計劃結束已 審 核的 銷 售訂單未 確 認 的 計劃訂單未下達的委外加工生產任務單本圖所示計劃流程將在二期實施過程中正式運行第21頁/共32頁23功能域5.計劃業(yè)務計劃業(yè)務業(yè)務編號5制定生產及采購計劃制定生產及采購計劃業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注序號處理說明責任單位責任人（1）在計劃管理-MRP計算模塊中，根據已審核的銷售訂單進行MRP運算說明說明：計劃運算的需求來源為已審核的銷售訂單生管課（2）在計劃管理-MRP維護模塊中

33、，對MRP運算的結果進行調整，對調整后的計劃訂單進行確認并投放生成生產任務單及采購申請單 注：注：1、生產任務單根據生產類型的不、生產任務單根據生產類型的不同分為自制的生產任務單和委外加工同分為自制的生產任務單和委外加工的生產任務單，后續(xù)的出入庫業(yè)務處的生產任務單，后續(xù)的出入庫業(yè)務處理各不相同理各不相同 2、對于即可自制又可委外加工的產品、對于即可自制又可委外加工的產品，可以在，可以在MRP維護中根據實際需要進維護中根據實際需要進行生產類型的修改。行生產類型的修改。（3）計劃員第23頁在采購管理系統采購申請模塊中，根據實際情況審核采購申請單，作為材料采購的依據生管課計劃員倉儲課物控人員倉儲課物

34、控人員第22頁/共32頁24功能域6.常規(guī)生產業(yè)務常規(guī)生產業(yè)務業(yè)務編號6常規(guī)生產業(yè)務常規(guī)生產業(yè)務業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注2審核生產投料單生管課計劃員（1）下達生產任務單生管課計劃員常規(guī)生產業(yè)務開始已審核的生產領料單6關聯生產任務單生成并審核產品入庫單倉儲課倉管員已審核的產品入庫單常規(guī)生產業(yè)務結束第24頁5根據生產完成情況，對相應工序進行工序匯報的錄入和審核生管課統計員已審核的工序匯報已由計劃系統投放生成的未審核的自制生產任務單未審核的生產投料單未審核的工票4關聯生產投料單生成并審核生產領料單倉儲課倉管員已審核的生產投料單3審核工票生管課計劃員已審核的工票一期實施過程中，生產任務單將暫時

35、采用手工錄入方式，同時生產過程的管理只針對物料流動，工序流轉的控制暫不處理不合格、或余料材料狀況合格4關聯原生產領料單生成紅字生產領料單并審核，倉庫為不合格品倉或原發(fā)料倉庫倉儲課倉管員已審核的紅字生產領料單備料過程中可借助物料配套查詢對現有庫存狀況進行實時查詢針對不合格退料補領材料品質驗收單第23頁/共32頁25功能域6.常規(guī)生產業(yè)務常規(guī)生產業(yè)務業(yè)務編號6常規(guī)生產業(yè)務常規(guī)生產業(yè)務業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注序號處理說明責任單位責任人（1）由相關負責人在車間管理生產投料功能中，仔細核對生產投料單，確認無誤后審核生產投料單生管課（2）在生產車間領用材料時，由倉管人員關聯對應的生產投料單生成生產

36、領料單，并審核（5）產品生產完成后經品管人員驗收合格入庫時，由倉管員關聯相應的生產任務單生成產品入庫單，并審核說明：需通過產品入庫單入庫的產品說明：需通過產品入庫單入庫的產品為經包裝完畢的最終產成品（即物料為經包裝完畢的最終產成品（即物料資料中屬性定義為自制的物料）資料中屬性定義為自制的物料）（6）生管課第25頁生管課注意：注意：1、因生產領料涉及倉庫和生產兩個部門間的工作交接，為明確責任，形成必要的書、因生產領料涉及倉庫和生產兩個部門間的工作交接，為明確責任，形成必要的書面記錄，可由倉庫在發(fā)料時打印出投料單，并在投料單套打格式中設置領用數量和領用人兩面記錄，可由倉庫在發(fā)料時打印出投料單，并在

37、投料單套打格式中設置領用數量和領用人兩空白列，從生產部相關領料人員在實際領料時手工填入，倉庫根據填寫完畢的該單據在空白列，從生產部相關領料人員在實際領料時手工填入，倉庫根據填寫完畢的該單據在K3系系統中生成生產領料單，并將該投料單據存檔備查。統中生成生產領料單，并將該投料單據存檔備查。2、當已投產的生產任務因訂單變更等原因發(fā)生中止時，對加工到中間工序的在產品在、當已投產的生產任務因訂單變更等原因發(fā)生中止時，對加工到中間工序的在產品在K3系系統中作為原材料進行退料處理，即錄入紅字生產領料單統中作為原材料進行退料處理，即錄入紅字生產領料單(同上圖所示余料退回流程同上圖所示余料退回流程)，設置一，設

38、置一停產原件倉用于存放此部分物料，倉庫屬性設為非停產原件倉用于存放此部分物料，倉庫屬性設為非MRP可用庫存，當后續(xù)產品生產可利用此可用庫存，當后續(xù)產品生產可利用此部分材料時，通過生產領料流程以原材料形式自此倉庫領用出庫。部分材料時，通過生產領料流程以原材料形式自此倉庫領用出庫。（3）生管課對于需要進行工序跟蹤的生產任務單，對生產任務單下達時由系統自動生成的工票進行審核處理（4）根據實際生產進度，對已完成的工序及時進行工序匯報，即對相應工票的完工信息進行錄入及審核操作。倉儲課在計劃管理-生產任務模塊中，根據實際情況下達生產任務單注意：生產任務單下達的同時，系統注意：生產任務單下達的同時，系統將根

39、據相應的將根據相應的BOM單自動生成生產投單自動生成生產投料單，作為生產領料的依據；料單，作為生產領料的依據；若生產任務單的生產類型為進行工序若生產任務單的生產類型為進行工序跟蹤，則系統還將同時根據相應的工跟蹤，則系統還將同時根據相應的工藝路線生成加工工票，作為工序匯報藝路線生成加工工票，作為工序匯報的依據。的依據。計劃員計劃員計劃員倉管員倉儲課倉管員統計員第24頁/共32頁26功能域7.期末存貨核算及成本計算業(yè)務期末存貨核算及成本計算業(yè)務業(yè)務編號7存貨核算及成本計算流程存貨核算及成本計算流程業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注4材料出庫核算財務部會計（1）外購入庫核算財 務部會計成本核算業(yè)務開始

40、已確認入庫成本的委外加工入庫單成本核算業(yè)務結束第26頁已確認采購成本的外購入庫單已確認出庫成本的各種原材料出庫單物流系統已審核的各種入庫單和發(fā)票（2）暫估入庫核算財務部會計（3）其他入庫核算財務部會計已確認暫估單價的外購入庫單已確認入庫單價的其他入庫單5委外加工入庫核算財務部會計已確認出庫成本的委外加工產品出庫單6產品出庫核算（委外加工產品）財務部會計已確認成本的產品入庫單8產品成本計算財務部會計已確認出庫成本的自制產品出庫單9產品出庫核算（自制產品）財務部會計已確認的各種產量及費用單據7投入產量、在產品產量、各種費用及分配標準錄入或引入財務部會計業(yè)務系統的生產任務單、產品入庫單、總賬會計憑證

41、等憑證處理第25頁/共32頁27功能域7.期末存貨核算及成本計算業(yè)務期末存貨核算及成本計算業(yè)務業(yè)務編號7存貨核算及成本計算流程存貨核算及成本計算流程業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注序號處理說明責任單位責任人（1）在存貨核算入庫核算暫估入庫核算中完成未收到采購發(fā)票的外購入庫單的入庫核算，即錄入暫估單價。財務部（2）在存貨核算出庫核算材料出庫核算中完成外購材料的出庫核算（5）（6）第27頁（3）（4）期末物流系統已完成了當期所有出入庫單據的錄入審核，并完成了當期采購發(fā)票、銷售發(fā)票及費用發(fā)票的錄入審核后，財務人員在存貨核算入庫核算外購入庫核算中完成已與采購發(fā)票建立鉤稽關系的外購入庫單的入庫核算（包括

42、費用分配和入庫核算兩步驟）會計在存貨核算入庫核算其他入庫核算中完成其他入庫單的入庫核算，即錄入入庫單價。在存貨核算入庫核算委外加工入庫核算中完成委外加工入庫的入庫核算，包括委外加工出入庫單核銷、加工費分配、入庫核算三步驟。在存貨核算出庫核算產品出庫核算中完成委外加工產品出庫單的出庫核算，在核算中只指定委外加工產品參與出庫核算。（7）在成本管理中完成投入產量、在產品產量及各種費用和共耗費用分配標準的錄入或引入注：投入產量可以自生產任務單引入注：投入產量可以自生產任務單引入，在產品產量可根據實際盤點數進行，在產品產量可根據實際盤點數進行修改，除材料費用以外的其他各項費修改，除材料費用以外的其他各項

43、費用可以自總賬系統引入（前提是與費用可以自總賬系統引入（前提是與費用相關的會計憑證已經在總賬系統生用相關的會計憑證已經在總賬系統生成）成）（8）在成本管理成本計算中完成產品成本計算，包括各種共耗費用分配及實際成計算兩步驟。（9）在存貨核算出庫核算產品出庫核算中完成自制產品的出庫核算產品出庫核算后當期所有核算單據都獲得了準確的成本，在存貨核算憑證處理中可完成各種業(yè)務單據的憑證生成處理。財務部會計財務部會計財務部會計財務部會計財務部會計財務部會計財務部會計財務部會計第26頁/共32頁28功能域8.收款業(yè)務收款業(yè)務業(yè)務編號8、收款業(yè)務流程圖、收款業(yè)務流程圖業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注收款業(yè)務開始

44、收款業(yè)務性質預收貨款收款業(yè)務結束已 審 核 的 預收款單已 審 核 的 收款單(2)收款單與對應的銷售發(fā)票進行核銷處理財務部會計收款憑證處理收 回 貨 款 相關原始憑證(1)錄入收款單并審核財務部會計(3)錄入預收單并審核財務部會計貨款結算已 鉤 稽 的 收款單第28頁預收款憑證處理第27頁/共32頁29功能域8. 收款業(yè)務收款業(yè)務業(yè)務編號8、收款業(yè)務、收款業(yè)務業(yè)務名稱制作日期制作人審核人備注序號處理說明責任單位責任人（1）（2）第29頁（3）會計當收到貨款時，首先判斷業(yè)務性質，對于到款結算業(yè)務，根據相應的原始收款憑證在K3應收系統中錄入收款單，并審核。注：在錄入收款單過程中，可通過單據注：在

45、錄入收款單過程中，可通過單據下方的應收單操作欄直接建立收款與應下方的應收單操作欄直接建立收款與應收款之間的對應關系。收款之間的對應關系。財務部收款單審核完畢后，對于已與應收款建立關聯的單據可直接在單據編輯界面完成收款與應收款的核銷處理。同時，可完成相應收款會計憑證的生成操作。財務部會計對于尚未完成銷售業(yè)務提前收到的貨款，根據相應的原始收款憑證在K3應收系統中錄入預收單，并審核。審核完畢的預收單可直接在單據編輯界面完成預收款憑證的生成操作。當預收對應銷售業(yè)務實際發(fā)生，形成相應的銷售發(fā)票時，財務人員應及時在結算-預收沖應收功能模塊中完成預收款與應收款之間的核銷處理。對于預收與應收通過不同會計科目核算的情況，完成核銷處理后還在憑證處理中完成相應的對沖憑證生成操作。財務部會計第28頁/共32頁30功能域9.